会计管理规章制度会计制度管理办法(六篇).docx

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1、 会计管理规章制度会计制度管理办法(六篇)推举会计治理规章制度(推举)一 一、会计电算化岗位责任制 (一)会计电算化后的工作岗位可分为根本会计岗位和电算化会计岗位。根本会计岗位可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案治理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接收理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。 (二)电算化会计岗位和工作职责划分如下: 1.电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机学问,以及相关的会计电算化组织治理的阅历,可由会计部经理兼任。 2.软件操作:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,和进展局部会计数据处理

2、工作,要求具备会计软件操作学问,到达会计电算化初级学问培训的水平;可由根本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。 3.审核记账:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进展审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进展确认;此岗要求具备会计和计算机学问,到达会计电算化初级学问培训的水平,可由主管会计兼任。 4.电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,治理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计学问,经过会计电算化中级学问培训,应由专职人员担当。 5.数据分析:负责对计算机内的会计数据进展分析,要求具备计算机和会计学问,到达会计电算化中级学问培训的水平,可由会计部经

3、理兼任。 二、会计电算化操作治理制度 1.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格治理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。 2.预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。 3.操作人员离开机房前,应执行相应命令退出会计软件。 4.依据本单位实际状况,由专人保存必要的上机操作日志,记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。 三、计算机硬件、软件和数据治理制度 1.保证机房设备安全和计算机正常运行是进展会计电算化的前提条件,要常常对有关设备进展保养,保持机房和设备的干净,防止意外事故的发生。 2.确保会计数据和会计软件

4、的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,建立如”口令”、只读等措施;对磁性介质存放的数据要保存双备份。 3.对正在使用的会计核算软件进展修改、对通用会计软件进展升版和计算机硬件设备进展更换等工作,要有肯定的审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证明际会计数据的连续和安全,并由有关人员进展监视。 4.健全计算机硬件和软件消失故障时进展排解的治理措施,保证会计数据的完整性,如安装不连续电源,保证停电时,能有时间保存资料。 5.健全必要的防治计算机病毒的措施:如安装杀毒软件,且每星期更新杀毒软件,每星期扫描内存;严禁外来人员的软盘在本公司计算机上使用等。 6.建立系统风险评价体系,由

5、电算主管及电算维护人员定期分析。 四、电算化会计档案治理制度 1.电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。 2.电算化会计档案治理是重要的会计根底工作,要严格根据财政部有关规定的要求对会计档案进展治理,由会计档案治理人员负责。 3.对电算化会计档案治理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应预备双份,存放在两个不同的地点。 4.采纳磁性介质保存会计档案,要定期进展检查,定期进展复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丧失。 5.通用会计

6、软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停顿使用或有重大更改之后的五年。 五、本制度是公司会计制度的重要局部,由公司财务总监制定,解释权、修改权归公司财务总监。 六、本标准自20xx年1月1日起实施。 推举会计治理规章制度(推举)二 一、总原则 1、公司财务实行“规划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料合法、真实

7、、准时、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。 3、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责治理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考

8、核。 4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。 6、参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。 7、组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进展掌握、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰

9、、处理准时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。 三、现金治理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记账簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额

10、核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票治理 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐

11、簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日完毕后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必需填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(规划外局部)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、 所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应

12、将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进展检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 推举会计治理规章制度(推举)三 1、手工做账会计实习： 手工做账会计实习，是我们模拟一个真实的企业（*股份有限公司），根据公司的经营过程、依据不同业务的发生、依据原始凭证逐笔完成该公司一个月的会计业务工作以及后续的结账、对账和财务报表工作。 2、

13、手工财务治理实习： 手工财务治理实习，是我们依据一个企业（*股份有限公司）的历史报表数据以及一些以往的阅历数据，对该公司的报表进展分析比拟以及财务分析、销售猜测、筹资还款分析、投资可行性分析和最正确订货批量的预定等工作。 3、用友u8会计电算化实习： 用友u8会计电算化实习，是根据手工做账会计实习的整个业务过程，从新建帐套开头，经过初始化、期初操作、填写业务凭证、科目汇总、签字、记账到最终的对账结账、出报表。与手工相对进展比拟。 4、财务治理计算机实习： 财务治理计算机实习，是运用计算机操作，以excel软件为处理平台，试验内容与手工财务治理实习一样。以初始数据为根底，对表格进展编辑公式、表间取数、直接拖动猎取公式定义等操作，从而最终完成最终的分析过程。 1、手工做账会计实习： 手工做账会计实习是建立在我们对会计专业学问充分学习和熟悉后的实践工作。该实习历时三周时间，分为以下几个步骤： 订立账簿：根据公司实际业务的需要，选择适宜的帐页，把需要涉及 到的会计科目加盖会计科目印章（一级科目），填写会计科目的明细（二级及二级以下科目）。最终把需要的帐页装订好，即用绳系牢。其中共有四个账本，包括：总分类账、存货及固定资产明细账、本钱费用帐、三栏账。 录入期初余额：依据实习资料的数据，将该企业xx年各科目的期末余额填列到相应的总账或明细账中，