会计基础工作规范化建设评价报告幼儿园会计核算标准化与规范化管理(5篇).docx

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1、 会计基础工作规范化建设评价报告幼儿园会计核算标准化与规范化管理(5篇)会计根底工作标准化建立评价报告幼儿园 会计核算标准化与标准化治理篇一 自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，屡次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计根底工作标准化工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，积极实行措施，通过强化会计根底工作治理和监视检查，着力推动学校会计根底工作上新水平。为切实加强对会计根底工作标准专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作根底标准化治理活开工作领导小组”。领导小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员详细组织实施。为使得工作取得

2、实效，学校讨论制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。准时了解会计根底工作的自查和整改状况，准时进展总结，同时组织全体会计人员仔细学习会计法、会计根底工作标准、会计根底工作标准化治理方法、会计档案治理方法等有关法律法规，使全体教职工进一步增加了对会计根底工作标准化的了解。共同促进学校的会计根底标准化建立工作。 对比文件要求，我校将自查内容进展细化分解，进一步明确分工和职责。按会计根底工作标准要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进展了全面的自查： 1、能依法建账，严格根据会计法和会计根底工作标准的要求开展会计工作; 2、原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要

3、求; 3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐; 4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都符合会计制度的规定; 5、没有账外设账行为; 6、能做到账证、账账、账实相符; 7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送准时，单位领导、会计主管人员批阅并签章; 8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料根本能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁符合规定手续; 9、会计人员持有会计证，会计工作交接手续符合制度规定的要求; 从自查状况来看，学校会计根底工作能根据会计法和

4、会计根底工作标准化治理方法等规定设置会计机构、会计岗位，进展会计核算、会计监视、切实加强内部会计制度建立。但在自查中也发觉了一些问题。主要表达在以下几个方面：1、内部会计制度有待进一步健全和完善;2、固定资产治理和使用的监管力度不够。针对自查中发觉的问题，学校实行各种有效措施，准时进展整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整改正程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计根底标准治理。重视提高财会人员的综合素养和适应新形势进展要求的应变力量。坚固树立起依法理财的根本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计根

5、底工作标准化治理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续进展。 会计根底工作标准化建立评价报告幼儿园 会计核算标准化与标准化治理篇二 *县财政局： 依据师财会【20xx】3号文件有关通知要求，20xx年1月至12月，*县*乡农业综合技术效劳中心严格根据云南省会计根底工作标准化考核标准（试行），对近年来会计根底工作状况仔细进展了自查。现将自查状况报告如下： *县*乡农业综合技术效劳中心为全额拨款事业单位，人员编制18人，截至20xx年5月9日实有人员18人，其中；在职人员18人，干部。职工18人。 *县*乡农业综合技术效劳中心严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律。法规规定，设置会计机构并配备

6、专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人2人，会计1人，出纳1人。名会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格根据会计法的要求仔细履行职责，没有违法违纪行为。 严格遵守中华人民共和国会计法。行政单位会计制度，依据实际发生的经济业务事项进展会计核算。银行开户数和现金治理符合国家规定。根据会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式。内容。填制方法。审核程序；记帐凭证的内容。填制方法。根本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格根据国家统一会计制度设置。启用。登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定，做到了帐证。

7、帐帐。帐实相符。依据登记完整。核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向财政等有关部门报送，并做到了数字真实。计算精确。内容完整。签章手续齐全。 严格根据财政部。国家档案局制定的治理会计凭证。会计帐薄。会计报表和其他会计资料，定期整理。立卷。归档。指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅。销毁等手续严格根据国家统一规定执行。 *乡农业综合技术效劳中心*乡农业综合技术效劳中心历来重视单位内部治理制度建立，为加强会计根底工作，保证会计工作标准有序进展，近几年来相继制定了加强财务会计治理的制度。规定。制定了*乡农业综合技术效劳中心财务治理规定。 会计根底工作标准化建立评价报告幼儿

8、园 会计核算标准化与标准化治理篇三 依据市财政局关于开展“会计根底工作标准年”活动的通知(许财会20_12号)和关于转发的通知(许财会20_13号)文件精神，对我中心会计机构设置状况、会计人员持证上岗状况、会计凭证标准状况、会计账薄标准状况、财务报告标准状况、会计档案治理标准状况、会计内部掌握标准状况、财务治理制度执行状况进展了全面自查，现将自查状况汇报如下： 许昌市企业养老保险中心现有职工36名，主要职责为为市直城镇企业职工供应养老保险社会统筹效劳，包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金治理等。 我中心严格根据会计法和会计根底工作标准要求开展日常会计工作，夯实会计工作

9、根底，建立会计根底工作标准化长效机制，健全内部会计治理和掌握制度，提升会计职能，不断提高会计工作治理水平，维护我中心日常会计工作秩序，确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。 1、会计根底方面。严格根据会计法规定设置会计岗位，配备专职会计人员;明确会计各岗位职责，会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案治理标准。 2、会计核算方面。严格执行各项会计制度，会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求，账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行，会计报表合规、合法、精确。 3、会计监视方面。会计机构、会计人员对不

10、真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项根据会计法规定的进展监视;建立并执行我中心内部掌握制度;承受外部监视。 1、领导重视，财务人员工作负责，中心配有特地的财务办公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜5个;中心主任常常询问财务运行状况和听取财务工作汇报。 2、财务人员具有肯定的专业理论素养和较强业务力量，能根据会计工作根底标准的有关财经规定记账，会计科目使用合理，确、准时，数据真实;财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并依据各项资金的性质，严格做到专款专用。 3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，标准了各项资金的使用，提高了

11、资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施掌握经费开支，杜绝了铺张现象的发生。 4、中心成立了理财小组，定期检验监视财务运行状况，大项支出经中心领导班子会议讨论打算。 我中心将连续严格根据会计法和会计根底工作标准要求，开展日常会计工作，不断建立标准科学的会计工作秩序，提高财务治理水平和资金使用效益，促进中心会计工作标准、安康进展。 会计根底工作标准化建立评价报告幼儿园 会计核算标准化与标准化治理篇四 为了进一步加强和标准会计根底工作，堵塞资金安全治理的漏洞，依据区财政局关于开展全区会计根底工作标准化检查的通知的精神，结合20xx年5月区审计局关于审计区环保局20xx年和20x

12、x年预算执行状况的审计处理意见，切实加强财务会计根底工作，提升财务会计核算水平，我局开展了标准财务会计根底工作的检查，现将检查的组织开展状况、自查状况、以及整改状况汇报如下： 为使我局会计根底标准检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。 确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧紧围绕会计根底标准检查的目标任务，加强统筹标准，全面安排部署，实行有力措施，自查面要到达100%，确保会计根底标准检查工作目标的实现。 1、严格根据会计法和会计根底工作标准的要求，依法建帐。 2、原始

13、凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求，并严格根据财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必需由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误前方可报支。因此充分地明确了责任，做到了相互制约，公开透亮。使各项业务事项得以有序进展。 3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求，字迹清晰，装订整齐。 4、加强了单位财务印签的治理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互协作，又相互制约。 5、会计凭证、会计账簿、会计报表等根据规定定期整理归档，妥当保管，业务往来单位需调阅有关资料时

14、，必需经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。 6、不存在账外设账行为。 7、对两个下属单位财务内部治理每年坚持内审。 依据区财政开展会计根底工作标准检查实施方案的要求，各单位对会计根底工作标准、会计核算、内部监控等进展了穿插检查。经查，个别单位20xx年和20xx年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。 依据xxx财政局关于印发会计根底工作合格单位创立活动实施方案的通知文件精神，根据区民政局的安排，对我单位会计根底工作、会计内部掌握及财务会计行为等状况进展了自检自查，现就自查状况汇报如下： 通过开展行政事业单位会计法律法

15、规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守会计法，仔细执行会计制度，夯实单位会计根底工作，完善内部会计掌握制度，标准财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。 我们在自查中严格根据中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保到达自查的目的。 在自查中我们对比以下几点，仔细进展了自查 1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书； 2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度； 3、会计内部掌握制度是否健全。 4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守； 5、会计核算是否真实合法，信息披露

16、和财务会计报告是否真实完善。 6、会计电算化工作是否标准、会计电子文档是否健全， 7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。 （一）、财务收支执行状况 在财务工作中，我园严格根据会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进展会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进展会计核算，确保数据真实、完整。 在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即表达实际工作需要，有考虑

17、财力可能，合理安排支出。 （二）、单位内部掌握制度建立和执行状况 依据我园工作实际，在建立并实施内部监视和掌握过程中，建立了经费支出治理，授权审批，财产清查等相关内部治理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监视和掌握，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监视和治理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进展。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，标准了各项资金的使用，提高了资金使用

18、效率。 3、明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，掌握力经费支出，杜绝了铺张现象的发生。 （三）、固定资产治理和使用状况 为加强固定资产治理和使用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进展选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。 通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相全都；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进展财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。 通过自查，我园还存在局部财务治理制度建

19、立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控治理，狠抓落实，切实标准财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建立“xxx”作出奉献。 会计根底工作标准化建立评价报告幼儿园 会计核算标准化与标准化治理篇五 一、财务会计机构设置和会计人员治理方面： （一）公司财务会计机构设置 财务总监 会计经理 出纳专员 会计副理 各子公司财务部 出纳小组应收小组应付小组本钱小组总账税务小组 公司仔细执行会计法及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计治理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监视机制，岗位设置

20、符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直接对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监视职能，不存在财务会计负责人同时担当审计委员会委员或担当监事会成员的状况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键治理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方阻碍会计人员对治理层经营行为履行会计监视职能的状况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。 （二）人员治理方面 公司依据会计法等相关法律法规的规定，制定了公司财务会计制度和财务会计相关负责人治理制度，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常治理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素养，会计人

21、员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在4次以上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一治理，全部会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟识企业会计准则及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担当，具备财务会计专业技能，作为公司高级治理人员列席董事会会议或参与经营班子会议，参加公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。 公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远

22、进展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进展明确、主动、准时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一治理、指导、监视和检查；会计资料数据真实、精确、完整；会计人员变动、交接严格执行监视制度，移交清册，资料完整、齐备。 二、财务会计会计核算制度的制定和执行状况 公司始终严格根据企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身状况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，标准日常运作行为。在财务会计治理方面，公司先后制订了年度预算编制及治理作业制度、 应收账款作业方法及补充作业规定、应付账款作业方法、税

23、务作业制度、固定资产治理制度、客户信用治理及应收账款对账作业规定、 投资治理制度、对外担保治理方法、远期外汇交易内部掌握制度等一系列财务会计治理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营治理的正常化和决策的科学化； 在会计核算方面，公司依据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并准时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了详细的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计过失更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过前方可生效实施，针对重大会计过失等事项公司还于20xx年3月9日召开董事会审议通过了年报信息披露重大过失责任追究制度，进一步标准了相

24、关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计治理制度能根本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值预备、会计政策及会计估量变更事项未根据制度要求履行相应审批程？的状况。 三、财务会计信息系统使用和治理状况 公司上市以来，财务会计信息完整、真实、精确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际掌握人分设，不存在与大股东、实际掌握人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际掌握人的系统联网以及大股东、实际掌握人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。 公司自成立以来始终采纳金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金治理模块、固定资产模块，

25、erp模块则采纳汉康erp系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理根本自动化，削减手工核算业务量，公司投资1600多万元，于20xx年引进目前世界上先进软件之一的saperp系统，该系统是一个统一整合的企业资源规划系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了sd（销售与分销）、mm（物料治理）、pp （生产规划与掌握）、fi（财务会计会计）和co（本钱会计）五大模块，在sap系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进展，主要表现在以下几个方面： （一）材料核算业务；材料核算与物料掌握治理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进展材

26、料的核算与本钱归集计算； （二）应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的治理、账龄分析、依据付款条件与信用策略由sap系统自动进展催款治理，藉由sap有效标准应收账款的治理； （三）应付账款业务：应付账款与物料选购系统整合，工作重点将转移至对供货商的治理、账龄分析、依据付款条件进展付款治理，藉由sap系统有效标准应付账款的治理，合理盘活营运资金； （四）本钱核算业务：本钱掌握治理与生产规划系统整合，本钱的核算与归集将采纳标准本钱治理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的本钱归集，实时反映本钱状况，做到事前规划，事中掌握，事后分析； （五）财务会计信息查询与分

27、析：sap系统供应穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据，供应财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，根本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大削减，业务部门、仓管部门、选购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监视、相互制约，各类数据自动连接，从而保证了财务会计信息的精确，完整。 目前sap系统已在深圳信隆上线胜利并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了sap系统运行标准，对财务会计信息系统的权限治理与日常业务操作均做了具体规定，公司财务会计信息系统权限安排合理、标准，不存在权限授予超出其岗位职责

28、，不相容的岗位权限未分别等状况，系统治理员岗位由公司资讯部门人员担当，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监视作用。公司不存在违反会计法、会计电算化治理方法等法规规定的状况。 四、会计核算根底工作标准性方面 公司严格根据会计法、公司法、现金治理条例等相关规定并结合自身状况制定了公司会计核算制度、货币资金收支及账务处理规定、 公司印鉴治理方法、凭证装订及治理方法等详细的会计核算及治理制度，并以此进展公司的财务收支、经营核算与档案治理。 （一）会计凭证的编制及治理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类治理，详细分工分别

29、为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证 （诸如费用的计提与摊销）的编制和治理、应收小组负责记字凭证的编制和治理、应付小组负责付字凭证的编制和治理、出纳小组负责现字凭证的编制与治理，下属子公司依据经济业务规模大小，适当削减凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进展审核并定期或不定期对凭证的装订和治理进展检查，经自查，公司原始凭证齐全、标准，记账凭证编制标准。 （二）货币资金治理和掌握方面。公司在货币资金收支及账务处理规定中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格根据该制度的相关规定进展日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任治理，公司还制定了财务作

30、业签核人员签名笔迹存档作业规定，进一步明确了各分级审批权限的详细人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司全部重大资金支出均有母公司统一治理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的状况。 公司制定了货币资金收支及账务处理规定，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常治理作了详细的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于3日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责治理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额根据日常35天的零星开支量设定为22万，下属子公司依据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到

31、xx万不等，严格执行了现金治理条例中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格根据规定进展现金收支作业，并准时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的状况，现金及票据治理标准，符合现金治理条例和公司制度的相关规定。 公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的状况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调整表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了准时调整。公司现金或银行存款做到

32、日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行治理效劳，故不存在网上银行治理不标准的状况。 （三）存货治理方面。公司存货流转均受到saperp系统的严格掌握，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以掌握，从而保证了单据传递的完整性、准时性。公司每月月末完毕依据sap系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末全部的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如托付加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会

33、形成盘点差异缘由汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进展调整的盘点差异依据公司制度交由相关主管确认后，进展账务调整。 （四）其他会计核算根底工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能准时与选购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，准时与供给商和客户对账，形成对账记录并进展账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的凭证装订及治理方法和公司印鉴治理方法，会计档案装订、保管工作标准，财务印鉴由董事长指定专人治理，公司财务专用章与法人章实行了分开治理制度，订制印鉴需进展相应审批并进展备案，明确使用人及使用用途，责任到

34、人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均准时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的状况。 （五）相关制度的建立和完善。公司依据企业会计准则及其相关规定并结合自身状况，修订标准公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估量和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了详细的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格根据该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的状况。公司历年定期报告均能做到真实、准时、精确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保存意见审计报告。 一、对财会人员专业培训投入不够。 公司每年均组织财务会计人员进展定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参与外部培训机构组织的培训次数或参与的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。 整改规划：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订财务会计会计人员年度培训规划呈总经理批准后实施。除组织财会人员参与每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于12h，同时建议公司治理层加强财会人员鼓励机制，促进财会人员不断提升自身专业素养水平。