会计月度工作总结范文7篇.doc
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1、 会计月度工作总结范文7篇 3月初,一纸调令把我从柜员聘任为会计,也从向阳南街分社走向了光明路分社,在这一个月的会计业务工作中,我快速转变工作状态,适应新环境,同时不断学习新学问,从装订传票开头,渐渐学习,报数据,领表,和柜员碰库等一切都按部就班地进展,下面我把一个月的工作总结如下: 一、日间业务治理 (一)日常业务的统计与监视 在日常业务中,我常常和柜员沟通,了解她们的欠缺,引导她们走向正规,比方说手工凭证方面,常常强调并实时跟踪每一张手工重空的去向,争取不消失跳号使用现象,针对金融业务收费发票使用频度高,简单发生销号不准时,我新为二号尾箱设置了账号,新立了登记簿,并准时引导柜员,逐步标准她
2、们的日常业务流程。甚至还手把手的教,只到她们学会为止。 (二)传票的装订 每班结账,本人认真审核每一笔业务,确保业务的真实性、合法性、精确性,发觉问题准时提出并立刻整改,每日的凭证报表装订一册,并实时登记相关账簿,确保当天业务的精确性。 (三)参加柜员碰库 每日开头业务时,中午交接时,日终结账时,本人参加碰库,保证了账款、账实、账账相符。 (四)会计报表的报送 根据上级联社要求,定期不定期填报各类报表,实时送往相关部室,做到早接收,早完成,早报送。 二、存在的缺乏: (一)自我学习不够,业务技能还有待提高; (二)操作型人才向统计型人才转换不准时,需尽快努力解决,全身心投入工作之中 三、业务过
3、程中需要落实的问题: (一)会计统计、打印相关报表不便,会计打表会影响正常业务的办理。需要联社另配一台业务终端及相配套的设备。 (二)建议联社应对会计人员进展业务指导或技能培训,尤其是新聘任会计。 (三)建议联社新设立以下登记簿,保证柜员凭证和会计实时交接。 会计月度工作总结2 依据我行2月来会计结算工作中的实际状况,我们在_年的工作主要从三个方面着手:抓内掌握度建立、抓会计核算质量、抓柜员业务素养以提高我行的效劳水平与风险防范力量。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在2022年的工作思路: 一、加强内掌握度建立,防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增多,促使我们对操作的标准、制度的
4、执行有了更高的要求: 1、定期召开由行长及网点主管参与的内控、制度、风险分析会议,提出业务处理中消失的问题并解决,同时形成会议纪要对一些各网点不标准的业务进展统一落实。 2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的治理;组织落实相关制度、方法及柜面业务核算和治理;负责人民币结算中间业务的收入;负责综合业务系统参数表的统一治理;负责全行会计凭证的统一治理,包括领娶分发、保管与销毁的治理;负责会计专用印章的领娶分发、回收和销毁工作;负责全辖现金、有价单证等珍贵物品保管、调运业务的治理。这些业务的每一个环节都存在着风险点,要求我们根据制度规定加强对每一个环节的掌握。 3、加
5、强对全行全部网点在制度执行及业务操作中的监视检查工作,并落实专人负责,发觉问题准时提出并催促对问题的整改落实状况,定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实,杜绝同样问题在网点的二次发生。 二、 加强会计核算工作,提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流淌性较大,而且我行的新业务新方法变化较快,对我行的.会计核算质量始终都是个挑战。 1、连续执行柜员绩效考核机制,经过2022年的绩效考核对我行的临柜人员产生了肯定的积极作用。2022年我们将更好地利用这一个考核机制,让更多的柜员参与到这个考核中来,以提高柜员的工作主动性与责任性。 2、对在我们检查中发觉的问题除进展通报处理外,我们将连续执行对临柜人员
6、的经济惩罚手段,以及过失人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务过失的发生,努力削减过失。 3、有罚有奖,根据全行临柜人员的过失考核状况,对全年无过失及工作表现好的柜员进展嘉奖,以促进柜员的工作积极性。 4、定期、精确、准时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。 三、加强业务培训,提高临柜人员的业务处理力量,从而提高她们的业务素养。员工的素养如何是银行能否进展的根本,在目前人员流淌频繁的状况下我们需要有一支高素养的队伍。 1、 制定出培训规划,在2022年我们预备对我行股改上市后的会 计制度、支付结算方法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务学问以及各种新兴业务进展培训。准时让柜员汲取新的
7、业务学问,帮忙她们跟上我行的变革速度。 2、加强与其他各部门之间的联系,在业务培训上做好互通有无,通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课,或讲业务学问,或讲自己的工作阅历,以加深相互之间的了解,从而相互学习,以提高柜员的业务素养,更好地做好效劳。 3、 好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作,如版本升级、测试验证、帐户治理、规划任务等各项工作安排,并准时将业务信息向下辖网点传达,以更好地完成市分行的工作任务。 4、加强对营业经理的考核与考评工作,使营业经理能发挥潜力,履行好职责,提高我行的会计核算质量。 四、做好与企业之间的联系,召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式,
8、加强与客户的沟通,猎取各种结算需求信息,更好地为客户解决结算上的难题。 作为会计结算部,还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作,2022年我们将加强与市分行之间的工作连接,准时将各项工作任务落实下辖各网点,努力完成市分行下达的各项任务。同时,加强与各部门之间的工作协作,共同为工行进展努力。 会计月度工作总结3 每月月末和月初是会计最为劳碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进展归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越简单消失过失,因此会计应将每月的工作进展归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应当留意的工作重点: 一、增值税税额计算 (一)
9、积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售状况。 一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又由于客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能依据客户的需要进展开票,与税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员,特殊是负责税务工作的人员,必需对企业日常销售业务的处理相当明确,熟识主要客户的开票要求,能够在满意客户要求的同时,又不耽搁本公司正常的工
10、作处理。为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开头核实当月开票税额,将应当开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月完毕前3天就会停顿填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。 (二)仔细核对当月进项发票,保证发票准时认证,确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具状况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。 :进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进展抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规
11、定时间准时办理认证,确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证局部发票。发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;其次,考虑会计存货和本钱处理。有些商品当月购入当月销售,这些发票应当在当月认证,否则将导致账面库存为负数;生产企业本钱计算需要原材料,若当月生产领用材料发票未进展认证处理,将会降低产品本钱;第三,发票是否将要到期。根据税法要求,发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同,具体介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)进展认证。由于多数企业特殊是商业零售企业存在销售不开发票现
12、象,导致进项发票盈余,迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应仔细查看当月进项发票状况,先将快要到期发票进展认证。 (三)掌握销项开票税额,调控进项发票税额,做好税款计算与缴纳。 增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税,增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简洁,但是掌握起来特别简单,企业要同时考虑到当月销项开票状况和进项发票到达、认证状况,还要考虑税务机关对企业的税负要求。 税务机关为了掌握企业增值税的缴纳状况,依据不同类型的企业制定了相应的税负,即全年应当缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通
13、常是将缴纳的增值税金额掌握在税负标准线四周,有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一,执行力度也存在差异,企业应依据当地状况仔细执行。 税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求,企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比拟“仔细”,通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都掌握在税负标准线上,这样处理是没必要的。 二、计提地税税金 根据税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳局部地税税金,主要包括城市维护建立税和教育费附加,多数地区已开头计提地方教育费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费
14、用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据 三、其他税种计算及缴纳 正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末完毕应计算缴纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。 所得税一般是按季预缴,年终汇算清缴(具体介绍可看前面内容)。会计在季度完毕月份进展账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营状况,在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额,缺乏之处准时调整。 所得税征收和计算方法较多,会计应依据企业所得税的征收方式,处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度完毕月份计提,次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。 (二)按季度或半年缴纳的
15、税种处理 有些税种通常不是按月份计算的,如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳,详细缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和详细申报时间,在申报月份按时申报,足额缴纳税金 (三)特别税种单独处理 有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税,平常一般不会遇到,因此也不要特殊在意,只要在实际发生时,确定缴纳和申报方法仔细处理即可。 四、做账资料预备 (一)现金、银行存款明细核对 货币资金是企业最简单消失问题的资产,因此企业每月都应仔细核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账仔细核对往来,对存在出入的地方准时
16、处理,确保银行账务明确。 在工作实务中,多数企业的银行账务都存在出入,不能与实际业务相吻合,有时由于处理不当导致月底银行账面余额消失负数,所以每月结账前的银行核对是很必要的,发觉问题准时处理。2 归集当月全部费用单据和费用工程,确定账面有足够现金能够支付,防止账面现金余额消失负数。 (二)业务往来核对 将本月入账进项和销项发票认真核对,确定每张发票的结算方式,是现金结算的索要收据证明,是银行结算的应取得对应的银行结算凭据,是往来挂账的按号入座仔细入账。 (三)存货本钱核算 每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体列出,结合当月销售发票和进项发票的开票信息,计算入账后账面存货本钱
17、变动对利润的影响,不要盲目的认证发票和领用存货,导致账面库存消失负数或本钱变动浮动太大,影响当期利润。依据当月销售状况,准时收集存货出入库单据,计算产品本钱或销售本钱,估算当月利润。 五、编制凭证 同一企业日常业务内容比拟固定,所以凭证编制内容变化不大,会计只要根据固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类: (一)完税凭证 每月月初企业胜利申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后准时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金,在取得时直接记入费用)。(二)业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账,根据发票的
18、性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进展核算。将全部专用发票入账后,查看进项税额和销项税额明细账的金额合计,是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否全都,然后计算当月缴纳税金金额。 (三)费用类发票处理 做好内部单据报销制度,规定报销时间,准时收集公司员工手中的费用单据,将其归类入账。仔细查看费用单据是否合法,未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平常还应做好费用入账金额掌握,对类似款待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目,应准时核对发生金额,对超过抵扣标准的费用应削减其入账金额。 (四)本钱计算及入账处理 对生产性企业,应做好
19、内部单据传递规定,将公司发生的全部与生产有关的内部单据准时有效的传递到财务手中,进展本钱核算,确保本钱计算的精确。准时编制制造费用归集、安排凭证;生产本钱归集、安排凭证;产品入库凭证以及销售本钱结转凭证。 (五)做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务,如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料本钱差异等每月摊销的费用,准时做好摊销安排凭证。 (六)归集损益类科目,结转本年利润 将全部单据入账后应仔细归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实
20、现状况。 六、纳税申报 前面所做的工作根本是为纳税申报预备的,由于企业只有进展了纳税申报,税务机关才能对企业进展税款征收,而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表,不是税务机关征收税款的依据,企业应依据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。 企业应依据自身的经营性质确定纳税税种,并依据当地税务机关要求的申报方式按时进展申报。纳税申报胜利后应准时打印完税凭证,取得完税凭证后,一个月的会计工作才算完毕。 会计月度工作总结4 时间如梭,转瞬三个月过去,由于公司场所整体搬迁和会计根底标准化整改工作,财务工作的力度和难度都有所加大,回忆以往虽没有轰轰烈烈的战果但也算经受了一段不平凡的考验和磨
21、练,为了更好的总结上季度工作中的优劣,以便在下季度工作的开展中发扬优点,避开缺点并且改正缺点,特写此总结,望领导赐予批示和指正 一.上一季度工作总结: 1. 依据公司进展方向,帮助集团公司升级和子公司申请,并提交 可用的资料,为公司下一步进展打好根底。 2. 充分做好财务核算,准时结算记账,做到各项开支都符合规定, 账目清晰。财务内部做好各方面的核算和监视。 3. 工作中审核一切开支凭证,月末组织好账目的核对,根据规定 编制凭证、报表,并准时整理、装订和保存。 4. 监视资金往来,工作跟进以及与其他部门的协作,做好财务工 作。在这一季度中虽然总共收到应收款_万,与预想的结果存在很大的差异,资金
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