低值易耗品管理制度通用6篇.doc

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1、 低值易耗品管理制度通用6篇 关于低值易耗品 一、目的 加强对低值易耗品的治理与掌握，避开不必要的铺张 二、关于低值易耗品确实认 企业会计准则第一号存货中，将低值易耗品纳入周转材料核算，周转材料定义为企业能够屡次使用、渐渐转移其价值而仍旧保持原有形态且不确认为固定资产的材料。 企业会计准则第四号固定资产中对固定资产的定义是为生产商品、供应劳务、出租或经营治理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。 会计准则没有给出明确的低值易耗品的定义，也没有设置“低值易耗品”的一级科目；对于固定资产，新会计准则取消了原来2023元的单位固定资产价值量化标准，而仅仅以使用寿命超过一个会计期间作为唯一的定

2、量标准。这样，就使低值易耗品和固定资产的区分标准变得模糊，所以，企业需要制定一个符合企业自身的企业内部统一推断标准。 首先应依据企业自身的生产经营规模、所使用有形资产的特点（如损耗速度）、数量、重要性及详细治理要求来制定。其次对一些具有固定资产特征的有形资产，即使使用期限超过一年，但由于数量多、单价低，考虑到本钱效益原则，通常应规定为低值易耗品，或者有形资产的价值较大但极易损耗，也应当作为低值易耗品。 三、低值易耗品的分类 一是按低值易耗品的用途，划分为：（1）通用工具。通用的刀具、量具、模具、夹具等工具以及各种帮助工具，如扳手、螺丝刀等。（2）专用工具。具有特定用途的工具，如专用模具、财会电

3、动装订机、水电工专用电动打孔机等。（3）替换件。简单磨损或为制造不同产品需要替换使用的各种设备，如轧钢用的轧辊、浇铸钢锭用的钢锭模等。（4）周转材料。屡次使用的物品，如紧固件、脚手架用材。（5）治理用具。各种家具用具及办公用具，如桌椅、书架、电暖器等。（6）劳动用品，发给工人作为劳动爱护用的工作服、工作鞋、安全带等。（7）其他低值易耗品。 二是按低值易耗品的性质，划分为：（1）电器类。（2）木器类。（3）玻璃器皿。（4）陶器类。（5）铁器五金类。（6）纺织品。（7）非机动车。（8）其他低值易耗品。 四、低值易耗品的治理 1、选购与入库 低值易耗品由公司选购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗

4、品购置申请单”，经公司领导审批后，方可办理，专用物品可由专业人员伴随或选购部托付专业人员办理。 低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应仔细核对低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单全都，专用物品可由专业人员验收、鉴定。保管员核对无误后，填写验收单并签字。 验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，其次联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，并登记台账。第三联为结算联，由经办人据以报销。 低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，制止乱堆乱放。 2、领用 各部门需用低值易耗品时，应填制“领料单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要

5、对“领料单”仔细审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 “领料单”应有三联，一联保管员存根，一联报财务记账，一联存使用部门。 使用部门将“领料单”分类挨次保管，以单代帐，作为进展实物治理的依据，并据以登记本部门物品清单。 3、转移、退库和经管人变更 低值易耗品的转移、退库，应填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务部个一联，分清临时借用和长期使用，以便作帐。 本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应准时进展变更登记，以分清责任，并由部门经理签字认可。 职工调离公司或辞职，必需将自己经管的低值易耗品移交各归口治理部门，由部门经理签署后，方可调出或辞职，并上报财务部。 4、报废 使用

6、部门填制“低值易耗品报废清单”，写明报废理由，送交财务部办理报废事宜。财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并仔细核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，对因主观缘由导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任人处以罚款。 批准报废的低值易耗品，财务部应会同相关技术人员对其实物进展估价，有剩余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。 手续完备的“低值易耗品报废清单”由使用部门和公司财务部各存一份，作为帐务处理的依据，原“领料单”应与“报废凭单”附在一起，作为低值易耗品削减的依据。 5、盘点 财务部应定期对低值易耗品进展全面盘点一次，并且要进展不定期抽盘，盘点后写出盘点

7、报告，并完善低值易耗品台账。 低值易耗品治理 篇二 低值易耗品治理 第1条 依据企业的状况，规定1000元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。第2条 低值易耗品在购置之前应依据需要填写购置申请单，经综合部审核，由主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。企业领导批准后，方能选购。第3条 低值易耗品实行归口治理，低值易耗品由综合部负责治理。第4条 在低值易耗品的日常治理中应进展以下工作：（1）参加供给商的选择评价； （2）参加品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收； （4）提出转移、报废处理意见及参加清理；（5）参加组织资

8、产清查等。 第5条 低值易耗品由综合部统一购置。第6条 为了加强对在用低值易耗品的治理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。 第7条 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物治理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。第8条 要建立以旧换新的赔偿制度，并准时根据制度办理凭证，进展会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物治理，并在备查簿中进展登记。 第9条 企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门准时填制低值

9、易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料根据规定做价。由于员工丧失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应依据报废单进展查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。 第10条 全部离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，治理低值易耗的人员应监视低值易耗品的实物治理。 货 币资 金治理方法 第一章 总则 第1条 本方法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金。第2条 财务部担当对货币资金的治理工作，财务总监赐予指导和监视。其次章 审批权限 第3条 企业在生产经营中取得的各项收入必需全部交到财务部，准时入账，任何部门、任何个

10、人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4条 货币资金的使用必需根据规定的审批权限经有关领导签字。第5条 总经理有货币资金使用审批权。第三章 现金治理 第6条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。 第7条 对每笔超过50000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好预备 第8条 现金的收支范围严格执行国家的现金治理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。 第9条 每笔现金支出都必需依据审核无误并经总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。 第10条 每笔现金收入也必

11、需依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。第11条 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。消失问题要查明缘由，准时订正。 第12条 对造成损失的责任人，追究其责任。 第13条 除差旅费和必需以现金支付的元以内的选购款外，其它支出均不能借用现金，严禁因私借款。 第14条 借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必需按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。 第15条 借用现金时，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经总经理批准签字前方可领用。第四章 支票的领取及治理 第16条 支票领取 （1）领取

12、支票时，需先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准前方能领取。 （2）如签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、选购单、规划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。 （4）对未准时报账者，财务人员应当准时催促，并有权不予签发新支票。（5）在支票有效期内未使用的支票，或因状况变化未使用的支票应准时退还财务部。对未准时归还者财务部应准时催促，并不予签发新支票。（6）持票人应对支票妥当保管，如丧失，将由个人担当经济责任。第17条 支票治理 （1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、

13、用途，不准签发空白支票。 （2）建立银行支票使用登记簿，具体登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人和收款单位等。 （3）出纳人员应每日编制银行存款变动表。精确把握账户余额，不准发生空头、透支资金现象。（4）出纳人员应于月末填制银行账户余额表，送交财务经理批准后呈报总经理。月终前可依据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要，根据主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送。 （5）按时于月末填制银行存款余额调整表交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达账项要仔细查对，准时入账。（6）出纳人员应准时申购支票，并妥当保管。（7）企业财务专用章、法人章要分专人妥当保管。（8）作废的支票，要

14、准时注明“作废”，并妥当保管，统一注销。第五章 其它规定 第18条 采纳银行汇票、汇兑等其它结算方式的，要严格根据票据法和银行规定，根据本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。 第19条 每日的银行收付业务应依据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调整表，月末与总账核对。必需保证账账、账实相符。 内部财务治理制度 第一章 总则 第1条 目的 为加强企业的财务工作，发挥财务在经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第2条 机构与职责 财务治理部是企业一切财政事务及资金活动的治理与执行机构，负责企业日常财务治理、筹资治理和财

15、务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。（1）负责企业财务治理工作。编制企业各项财务收支规划；审核各项资金使用和费用开支；收回业务款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 （2）负责企业会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进展会计核算；编制、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、帮助账，准时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；治理好会计档

16、案。（3）负责企业本钱核算和本钱治理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料；完善各项本钱帮助账的设置，健全各项统计数据。 （4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其它有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策供应依据。（5）负责进展企业内部审计工作。其次章 财务事项规定 第3条 资金治理 （1）全部款项的支付，须经企业主管领导批准。假如主管领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。 （2）财务

17、专用章、法人章及支票必需分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记。 （3）财务治理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。 （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要企业予以协作支付给第三者时，必需有收款人的书面通知并经主管领导批准。 （5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。（6）非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准

18、。 （7）用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经主管领导批准。第4条 行政费用支出治理 （1）企业治理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。第5条 企业差旅费开支治理 （1）企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。（2）企业员工出差依据需要，由部门经理打算选用交通工具。（3）企业员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 房租标准 A.部门经理以上员工，房租标准为80元/日。B.一般员工，房租标准为50元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准 伙食补贴每人20元/日，市内交通费据实报销。

19、 （4）实际报销金额超出企业的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经主管领导审批后支付。 第6条 车辆修理费及汽油费治理 （1）企业车辆修理保养由综合部统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算。 （2）车辆的易损备品备件由综合部统一安排选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由综合部建账予以核销使用。 （3）汽油票由综合部统一保管并设账登记使用。第7条 办公费用、会议费用及其它费用治理（1）企业办公用具由综合部统一选购、治理。 （2）综合部设立账册登记企业办公用品的选购、使用状况。（3）综合部财产台账为财务治理部附设账册。 （4）综合部应对各部门领用的办公用品状况进

20、展造册、登记、定期通报。（5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由综合部统一安排。 （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源治理部门制定，经总经理批准后报财务治理部备案。第8条 行政费用报销治理 （1）企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其它款项及不够支票起点100元的零星开支。（2）企业员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报总经理审批支付。 （3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准前方可实施。（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位

21、的收款凭证），需领用支票或现金者，必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。（5）支票领用单、借款单必需由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由总经理签批后支付。 （6）银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务治理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丧失人员负赔偿责任。（7）其它有关费用及本钱支出的程序以企业规定为准。第三章 财产治理 第9条 企业财产的范围 （1）企业财产包括固定资产和低值易耗品。 （2）凡企业购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在500元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

22、 第10条 财务治理部负责企业全部财产的会计核算，企业本部使用的全部固定资产及全部办公用品用具由综合部归口治理。（17条 财产的购置与调拨 （1）综合部依据企业进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务治理部会签，报企业主管领导批准前方可选购。（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务治理部凭财产收入验收单、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭单登记台账。 （3）部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报综合部审批，主管领导批准。 （4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门

23、作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务治理部报账。 （5）财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务治理部备案。第18条 财产的清查、盘点 （1）企业财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查。 （2）各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。 （3）财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。 （4）凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务治理部组织评估，评估状况上报企业主管领导，由主管领导打算处

24、理意见。 （5）凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其它不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。第五章 附则 第19条 本制度由综合部起草和修订，解释权归综合部。第20条 本制度自公布之日起生效。 会计岗位职责 1、承办公司领导交办的相关工作。 2、根据国家会计制度的规定进展记帐、复账、报帐、做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期按时。 3、每月15日前按时向税务部门报送税务相关报表，积极参与税务部门的业务培训，准时进展纳税申报。 4、妥当保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他

25、会计资料。 5、负责业务部，预收帐款、预付帐款的审核，以及对合同结存状况进展审查。 6、依据办公室每月转来的考勤记录，做好各部门员工工资核算表。 7、负责集公司的往来帐治理，以及与客户之间各种应收应付帐款的审核。 8、保证往来帐项真实可信，定期编制往来帐统计表，并会同选购，营销业务人员准时催帐，发觉问题准时处理。 9、加强对出纳会计的现金、银行存款的监视，定期和出纳对帐，月底和出纳一起盘存货币资金，并和银行对帐单核对银行存款。 10、定期将每月公司经营状况写出总结报告，于次月10日前，供应给相关领导，并随时承受领导的指导和监视，不断改良工作。 11、保管好公司财务专用章及印鉴，做好发票及专用收

26、据的购置、缴销，正确填开使用专用收据和发票。 出纳岗位职责 1依据主管会计审核并经领导审批的单据才能进展款项的收付和记帐，一切款项的支付都应以处理妥当的凭证为依据，任何要求先以支付后补办手续者，均应予以拒绝。 2严格执行现金治理制度，正确核定库存现金限额，对超出库存现金限额的局部，应准时送存银行，超过现金结算起点￥1000.00元的，均应办理银行转帐。 3加强现金、银行存款治理，每日业务终了，要盘点消失金结余额，确保现金与帐面相符；应随时承受财务经理对现金、银行存款的监视治理，每月要定期与银行对帐单核对，并应自觉编制银行存款余额调整表，依保证银行存款与实际帐面数字相符。 4负责保管现金、有价证

27、券、空白支票及收据，办理收据、发票领用注销手续。 5准时、正确地将每天发生的会计事项填制凭证、输入电脑，保证现金日记帐、银行日记帐记录正确，做到日清月结，并要常常与总帐核对，做到帐帐相符，帐实相符。 6对公司发生的员工借款，都应准时予以挂账，杜绝白条顶库现象的发生，月底先行在工资中扣除借款。 7帮助会计报税，买发票，办理其他有关的税务事宜。 8外出公务时，应仔细保管好公司各种证件及财务专用章和印鉴，待业务完毕后，应准时将其交财务部经理。 9依据业务部和监管部开具的业务开展通报，准时依据收款的实际状况开具收款收据或发票，并对现金准时入库。 10任何一笔款项的收付完毕后，均应在收款凭证或付款凭据上

28、加盖“收讫专用章”、“付讫专用章”。 11严格遵守保密制度，未经领导批准不得对外供应任何财务信息。12完成领导交办的其他各项工作，帮助主管会计做好财务工作。 低值易耗品 篇三 一 低值易耗品 1 评估价格过低，比方办公用电脑，配置极高，估价为812.50元台。不如网吧倒闭处理价格。我给你评估所钱，你按原值价钱给我买同样品牌同样产品，看你能买来否？ 2 成新率订的过低，有些东西增值，不能用全部东西来计算。比方说模具架，订购时钢材价格低、人工费低，现在钢材涨、人工费涨，该钢架又不会坏，所以能增值。3 要求：低值易耗品应在原值根底上加30%才是正常价格，我厂能正常使用不存在成新率。二 存货库存商品

29、1 已盘点登记，但计算错了的有以下工程： 序号19，太空杯袋40660条，应为46600条。 序号26，透亮剂价格错误。你应当上网查“PP成核透亮剂”价格，约45元。 序号28，水泥固化剂价格规格错误。7桶25，查“水泥地面固化剂”即可，约20元，自己上网查。2 全部按出厂价计算，未计算治理费用和物流提货费用，所以应加20%治理物流费用。 3 库存产品已盘点，但在评估报告上没有，此项192.6万元。 4 半成品已盘点，但未在评估报告中表达的有：边角料3.5吨，红边角料1.958吨，片材3.7吨。三 固定资产房屋建筑 1 此工程的测量与价值评估让人无语了，你们偏向高新也偏向的太过分了。2 数量测

30、量问题： 门房2和门房3共2层门面房，评估上只计算一层面积，此项少计算130。另提示一下，门面房是一般房三倍价值。 宿办楼测量来计算，楼道、楼梯面积，此项少计算140。 生产车间没计算前后出沿，此项少计算60。 库房少计算312。 总之全部房屋建筑面积全部算错。3 评估价格问题： 门房。价值525元是否包含了装修、水电、下水，此价有啥依据及文件？是否含3个大洗衣池及厕所大便器等用具。 车间价值600元是否含装修、水、电、气、下水安装，是否含了机械设备安装？是否含了隔断与地沟？是否含地面？啥依据说价值600元？ 宿办楼712元是否含装修和水电安装？依据啥文件？ 4 要求： 从新派内行人来测量面积

31、。 按国家城市拆迁条规来重量计算价格。 房屋因建材人工本钱上涨应增值，而不是折旧。四 固定资产构建物 1 大门柱评估过低。 2 地面硬化价低，地面混凝土30cm厚，可挖检查。3 蓄水池价太低，用370厚砖砌的，水泥粉刷内外2次，内防水处理，5.5m3.7m3m.4 序号16号7阶梯评估价太低，原价6500元台，才评486元，买不到梯子下面四个带刹车轮子价格。5 已盘点，但未计入评估报告的工程如下：（1）工作平台 （2）装修用木方800条(3)接杯箱（不锈钢）2个(4)备用电机18kw(5)备用电机30kw(6)合页梯1个(7)封口机配件1批(8)解码器4个(9)旋转椅1把(10)加热瓦47个(

32、11)加热圆瓦37个(12)虎台钳1台 （13）刀口少计算（261128）=133个(14)小碗刀口18个(15)配件材料货架5个（16）尼龙头49个（17）餐具刀口315个（18）型腔28个（19）链夹板30个（20）手电钻1台（21）钢材1.5吨（22）大小电机6台（23）硝酸2瓶 （24）更衣室风淋机1台5800（25）更衣室铁柜1个3500（26）车间通风抽风机2台2700（27）自制平板车1台1200（28）手推车1台800 6折旧太高 五固定资产机器设备 1评估价太低过分的有： 120kw柴油发电机组，网上查价格应为7万左右，你们给评1.634万。 50kw柴油发电机组网上查2万左

33、右，你们给评1.15万元。2折旧太高，应按新的重量价格计算。3盘点好，未计入评估报告的设备如下： 货车4台 轿车1台 五 固定资产未列入评估局部 1 高压供电系统（含50高压线300m，12米电杆5根，高压开关丝具2台，避雷器1组，横把瓷瓶若干，分时计量表1套，远程计量监控一套，S7200变压器1台，120cm下线300m，变压器接地、配电柜1台，店里施工安装、验收、接火、等各项费用）共计50万元。 2 低压电力（含变压器至车间生活区供电线路及掌握材料和安装费用。）计35万元。 3 生活用水井，1.2m35m，110万元。 4 生产用水，河边至水池约400m，含供电电缆，掌握水泵，水管，施工安

34、装，河边水井1.8m5m，价值5万元。5 厂区内供排水系统20万元。6 厂区监控、消防系统20万元。7 环境评估、验收费用36万元。8 生产许可证的办理10万元。9 产品条码2.3万元。 10、建厂期间工资运杂费安装89.3万元。 11、厂区绿化台及金鱼池5000元。盆景120盆100元。12.狗圈制作及狼狗2条5000元。13厂房使用本钱补偿，即我现在使用厂房本钱为0.5元月，而出去租标准厂房本钱为15元月，中间差价本钱补偿。 14、拆卸、装车、运输、安装、调试费用。15停产停业损失费用。16违约损失及市场无形损失。17.职工遣散补偿和建新厂工资。18.三年停产利润损失。19.搬家拆卸损耗。

35、七要求： 1嘉陵资产评估公司既然承受我厂托付，对我厂资产进展评估，就应当依据中华人民共和国征收拆迁补偿条例对我厂资产进展重置公正评估。 2对我方提出做评估的工程，贵公司如能评估最好，不能评估的工程应列出，并赐予说明不能评估的缘由和理由，并在资产评估报告书封面书写为“安康市高新区汉江塑料口杯厂局部资产评估报告书”。 3贵公司应实事求是，仔细负责，如给我方造成损失，我方将聘请专业拆迁律师追究贵公司的法律责任。 低值易耗品治理制度 篇四 第一条、为加强对低值易耗品的治理与掌握，杜绝工作中的随便性，特制定本方法。 其次条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、治理用具、玻璃器皿，以

36、及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。 第三条、本公司规定，单位价值在50元1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。 第四条、低值易耗品的核算方法 （一）科目设置:公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。 （二）账簿设置:公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进展数量和金额的明细核算。 三)分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目

37、。分期摊入有关本钱费用科目时，借记“营业费用”“治理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的削减，冲减有关本钱费用科目。 （四）低值易耗品摊销期限 不锈钢类2年陶瓷类1、5年铁制、铝制品1年修理工具1、5年毛毯2年口布、毛巾类1、5年玻璃制品0、5年其他均为1年 低值易耗品的摊销方法依据其使用期限的长短采纳分期摊销法。 第五条、低值易耗品的购置与入库:低值易耗品由公司选购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应仔细核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购

38、置申请单全都。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，其次联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，制止乱堆乱放。 第六条、低值易耗品的领用: （一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”仔细审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 （二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采纳一物一单制。第一联:存根其次联:实体财务记帐凭单第三联:公司财务记帐凭单第四联:使用部门 （

39、三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类挨次保管，以单代帐，作为进展实物治理的依据，并据以登记本部门物品清单。 第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更 （一）各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续:填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必需经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。 （二）本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应准时填写“财产责任书”上的“经管记录”以分清责任，并由部门经理签字认可。 （三）职工调离公司，必需将自己经管的低值易耗品移交各归口治理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调开工作或实物

40、负责人调开工作，必需报财务部办理离任审计。 第八条、低值易耗品的报废低值易耗品提前或超期报废，都应准时办理如下手续: （一）使用部门填制“低值易耗品报废凭单”，写明报废理由，一式三联送交财务部办理报废事宜。 （二）财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并会同工程部仔细核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，对因主观缘由导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任人处以罚款。 （三）批准报废的低值易耗品，财务部及工程部技术人员对其实物进展估价，有剩余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。 （四）手续完备的“低值易耗品报废凭单”由使用部门和公司财务部各存一份，作为帐务处

41、理的依据，原“低值易耗品领用凭单”应与“报废凭单”附在一起，作为低值易耗品削减的依据。 第九条、低值易耗品的盘点制度 （一）各实体资产会计每月必需对低值易耗品盘点一次，并每月完善“财产治理责任书”的签字手续，并将盘点表上交财务存档。 （二）各实体资产会计每周负责统计本部门的陶瓷报损额，并对报废的物品要填制报损单 低值易耗品治理方法 篇五 赢了网 遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访 问 低值易耗品治理方法 第一条、为加强对低值易耗品的治理与掌握，杜绝工作中的随便性，特制定本方法。 其次条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、治理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中

42、周转使用的包装物容器等。 第三条、本公司规定，单位价值在50元1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。 条四条、低值易耗品的核算方法： 法律询问 赢了网 （一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。 （二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进展数量和金额的明细核算。 （三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本

43、科目。分期摊入有关本钱费用科目时，借记“营业费用”“治理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的削减，冲减有关本钱费用科目。 （四）低值易耗品摊销期限： 不锈钢类2年 法律询问 赢了网 陶瓷类1.5年 铁制、铝制品1年 修理工具1.5年 毛毯2年 口布、毛巾类1.5年 玻璃制品0.5年 其他均为1年 法律询问 赢了网 低值易耗品的摊销方法依据其使用期限的长短采纳分期摊销法。 第五条、低值易耗品的购置与入库： 低值易耗品由公司选购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。 低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验

44、收入库，保管员应仔细核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单全都。 保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，其次联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。 低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，制止乱堆乱放。 法律询问 赢了网 第六条、低值易耗品的领用： （一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”仔细审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 （二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采纳一物一单制。 第一联：存根 其次联：实体财务记帐凭单 第三联：公司财务记帐凭单 第四联：使用部门 法律询问 赢了网 （三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类挨次保管，以单代帐，作为进展实物治理的依据，并据以登记本部门物品清单。 第七条、低值易耗品的转移，退库