《跨国公司理财》课程教学大纲.docx

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1、最好的沉淀整理跨国公司理财课程教学大纲课程名称：跨国公司财务管理 Tourism Financial Management课程编码：6362F004学分：2总学时：36说明【课程简介】跨国公司财务管理课程从跨国公司财务管理环境的复杂性及其与国内企业财务管理的区别开始，以外汇市场管理、国际融资管理、国际投资管理、国际营运资本管理、国际税收管理等基本理论知识为框架，阐述跨国公司财务管理的基本理论知识、基本观念、筹资、投资、营运资金管理、国际税收管理等内容，并通过一定的案例及实践教学，突出跨国公司财务管理的特点，使学生通过不同教学手段对跨国公司的财务管理各环节有整体认识，掌握跨国公司财务管理及财务决

2、策的基本方法和技能。【课程性质】跨国公司理财是面向财务管理专业学生的一门专业方向课程。【适用专业】财务管理专业。【教学目标】根据应用型本科人才培养目标和要求，本课程应在知识、能力、素质方面实现以下目标：1. 知识目标：通过学习与实践，使学生能够掌握跨国公司财务管理的基本知识、基本观念和基本方法； 了解跨国公司财务管理发展的最新动态和前沿问题；2. 能力目标：（1） 初步形成跨国公司财务管理观念，并具有根据不同的经济环境灵活运用所学知识的能力；（2） 在提高学生基础理论知识的基础上，注重培养学生运用跨国公司财务管理理论分析和解决实际问题的基本能力；（3） 了解本学科理论前沿和发展动态，使学生掌握

3、系统的跨国公司财务管理理论，培养基本的科学研究能力；3. 素质目标：通过理论和实践相结合的系统教学，使学生具备一定的管理和理财素质， 在跨国公司理财素质的全面提升与发展中，培养适合跨国公司发展所需要的财务管理专业人才素质，使其掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究能力，为培养有创新能力的高级管理应用型人才奠定基础。【先修课程要求】初级财务管理、高级财务管理及税法。【能力培养要求】该课程注重培养学生跨国公司外汇市场管理、国际融资管理、国际投资管理、国际营运资本管理、国际税收管理等基本理论知识，初步掌握在复杂的国际环境下的财务管理分析方法和决策思路，提高解决跨国财务中实际问题的能力。

4、【学习总量】总学时 36 学时，其中理论 31 学时，习题 5 学时。【教学方法与环境要求】采用讲授法、案例教学法、课堂讨论法、启发法、任务教学法、情境教学法。现代新媒体教育技术环境：多媒体、网络媒介。【学时分配】学时安排小计序号内容理论课时试验习题课时课时上机课时1第一章绪论222第二章外汇市场6173第三章外汇期货与期权市场4154第四章国际债券市场225第五章国际权益市场226第六章跨国投资政策与战略337第七章跨国营运资本的存量管理4158第八章跨国营运资本的流量管理4159第九章国际税收管理415总计31536【教材与主要参考书】教材：跨国公司财务管理，毛付根，东北财经大学出版社，2

5、016 年，第三版参考书：1国际财务管理，杨蓉，立信会计出版社，2007 年2 国际财务管理，尹美群、陈咏英，旅游教育出版社，2010 年3 跨国公司财务管理基础，艾伦C夏皮罗，中国人民大学出版社，2010 年，第六版大纲内容第一章绪论【教学目的和要求】第一章绪论了解：国际企业及跨国公司的相关基本知识；理解：跨国公司财务管理环境的复杂性及其与国内企业财务管理的区别； 掌握：跨国公司财务管理的性质、内容、目标和重要性；运用：根据不同的具体情况，分析确定跨国公司财务管理目标。【内容提要】第一节国际企业与跨国公司一、国际企业与企业的国际化二、跨国公司第二节跨国公司财务管理的性质和内容一、跨国公司财务

6、管理的性质二、跨国公司财务管理的内容三、跨国公司财务管理的特点第三节跨国公司财务管理的目标一、合并收益最大化二、经营风险最低化三、国际税负最小化第四节跨国公司财务管理的重要性一、跨国公司已成为促进国际贸易和进行国外直接投资的重要力量二、浮动汇率体系的建立增加了跨国公司经营活动的不稳定性，突出了国际财务管理研究的重要意义三、国际金融市场的变化和发展为跨国公司投、融资活动提供了更多的机会【教学重点与难点问题】教学重点：跨国公司的概念及其特点；跨国公司财务管理的内容、目标。教学难点：跨国公司财务管理与国内企业财务管理的区别。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 什么是跨

7、国公司？跨国公司有哪些特点？2. 跨国公司财务管理包括哪些主要内容？与国内企业财务管理相比二者有哪些不同？3. 跨国公司财务管理的重要性是什么？ 4.财务管理与国内企业财务管理的区别。第二章外汇市场【教学目的和要求】了解:外汇市场的组织结构、特点、规模、作用和发展动态； 理解:外汇市场上主要的外汇交易业务及外汇市场的运作方式； 掌握：外汇市场进行套汇、外汇投机及操作；运用：利用套期保值做抵补的各种操作。【内容提要】第一节外汇市场概述 一、外汇市场的概念二、外汇市场的规模和特点三、外汇市场的结构四、外汇市场的作用第二节即期外汇市场一、即期外汇交易的概念二、汇率标价方法三、汇率的种类四、即期外汇汇

8、率的升值与贬值第三节远期外汇市场一、远期外汇交易的概念二、远期汇率的标价方式三、远期外汇交易的种类第四节套汇和套利一、套汇交易 二、套期保值 三、外汇投机【教学重点与难点问题】教学重点：远期外汇市场的作用及汇率计算；外汇套汇交易的操作技巧；套期保值的操作技巧。教学难点：三角套汇交易的操作技巧；套期保值的操作技巧。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 关键概念：外汇市场、套汇。2. 外汇市场的主要参与者有哪些？3. 外汇市场按合同的交割期限不同可区分为哪几种交易形式？各有何特点？4. 套汇的基本形式是什么？投机和套汇的区别是什么？ 5.试述外汇市场的作用。【教学目的

9、和要求】第三章外汇期货与期权市场了解：外汇期货合约的基本特征及与远期外汇合约的区别； 理解：明确外汇期货合约与外汇期权合约的异同；掌握：利用外汇期货合约进行套期保值从而规避风险的操作方法； 运用：利用外汇期权交易规避风险获得收益的操作方法和技巧。【内容提要】第一节外汇期货市场一、外汇期货市场概述 二、外汇期货合约的特性三、外汇期货合约与外汇远期合约比较四、外汇期货的作用第二节外汇期权市场一、期权的概念二、期权交易与期货交易的区别三、外汇期权的类型四、外汇期权交易的收益与风险【教学重点与难点问题】教学重点：外汇期货合约的特征及其与外汇远期合约、外汇期权合约的区别；利用外汇期货合约进行套期保值的方

10、法；外汇期权的类型；外汇期权交易的收益与风险。教学难点：利用外汇期货合约进行套期保值的操作方法；外汇看涨期权、看跌期权交易中买方与卖方的收益与风险计算。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 外汇期货合约的概念及其基本特征？2. 外汇期货合约和外汇远期合约有什么不同？3. 外汇期权有哪几种类型？欧式期权与美式期权有何不同？4. 外汇看涨期权、看跌期权交易中买方与卖方的收益与风险情况分析。第四章国际债券市场【教学目的和要求】了解：理解欧洲债券、外国债券的特点及区别； 理解：债券等金融工具的差别；掌握：债券市场的各种金融工具；运用：利用债券知识，创新一种债券。【内容提要

11、】第一节 世界债券市场概况一、世界债券市场概述二、国际债券市场第二节 外国债券与欧洲债券一、外国债券二、欧洲债券三、外国债券与欧洲债券的比较第三节国际债券市场的金融工具一、固定利率债券二、浮动利率债券三、零息债券四、可转换债券五、附认购权的债券六、双轨货币债券第四节国际债券市场的信用评级一、国际债券市场的信用评级概述二、穆迪公司长期债券的资信等级的含义第五节欧洲债券市场的结构与发行程序一、欧洲债券市场的结构二、欧洲债券市场的发行程序【教学重点与难点问题】教学重点：外国债券与欧洲债券的比较；国际债券市场的各种金融工具；穆迪公司长期债券的资信等级。教学难点：外国债券与欧洲债券的比较；国际债券市场的

12、各种金融工具。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 什么是外国债券和欧洲债券？各有什么特征？试述二者的联系与区别。2. 国际债券市场的金融工具主要有哪些？3. 国际债券市场有哪几家主要的信用评估机构？其作用是什么？【教学目的和要求】第五章国际权益市场了解：企业到海外发行新股进行股权融资的途径与方式；理解：存托凭证的含义、作用、不同类型的特点； 掌握：在美国资本市场筹资和上市运作的方法；运用：利用存托凭证的知识，设计一种新的存托凭证。【内容提要】第一节国际权益市场的概况一、国际股票市场概述 二、国际股票市场的构成第二节国际权益市场融资一、海外上市融资二、存托凭证三、

13、美国存托凭证【教学重点与难点问题】教学重点：存托凭证、美国存托凭证的含义及种类。教学难点：美国存托凭证五种类型的特点和功能。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 什么是存托凭证？2. 什么是美国存托凭证和全球存托凭证？两者有何差异？3. 美国存托凭证如何分类？它们之间有何差异？4. 什么是规范 144A 存托凭证？有何特征？5. 简述跨国上市的好处？第六章跨国投资政策与战略【教学目的和要求】了解：跨国公司对外直接投资的基本理论；理解：国际投资政策和战略，以及投资方式的选择等基本原理与方法；掌握：国际投资的政策和战略，及跨国经营的三种进入方式及最优股权策略； 运用：

14、根据公司战略，确定最优股权策略。【内容提要】第一节国际投资概述一、国际投资的概念及历史发展二、国际投资的类型第二节跨国公司对外直接投资理论一、垄断优势学说二、国际产品周期学说三、市场内部化学说 四、国际生产折中学说第三节国际直接投资的动机一、战略性动机二、行为性动机三、经济性动机第四节影响跨国投资战略选择的因素一、国际投资的环境二、区位优势与区位障碍三、行业市场机会与进入障碍第五节公司战略与股权策略一、跨国公司全球发展战略的含义二、跨国经营的进入方式及其选择三、跨国公司战略与最优股权策略【教学重点与难点问题】教学重点：跨国公司对外直接投资的各种学说；跨国经营的三种进入方式及其选择。教学难点：国

15、际生产折中学说；合资经营、合作经营的利弊比较。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 什么是国际直接投资？关于对外直接投资理论，学术界有哪些学术流派？2. 垄断优势理论的主要观点是什么？3. 简述国际生产折中学说的基本原理。4. 影响跨国投资战略选择的主要因素有哪些？5. 跨国公司跨国经营的进入方式有哪些？6. 比较分析合资经营与合作经营的利弊。第七章跨国营运资本的存量管理【教学目的和要求】了解：国际营运资本管理的含义与内容；理解：跨国公司现金等存量管理的目标及理论； 掌握：跨国公司现金、应收账款、存货的管理； 运用：跨国公司 5 日的现金预算，进行跨国调度。【内容

16、提要】第一节概述一、营运资本的含义二、国际营运资本管理的含义和内容第二节跨国现金管理一、跨国公司置存现金的目的 二、跨国公司现金管理的目标 三、实施集权型的现金管理体制四、实现现金的合理布局第三节跨国应付账款的管理一、应收账款管理的目标二、影响跨国公司应付账款存量水平的因素三、跨国公司应收账款的类型第四节跨国存货的管理一、影响跨国公司存货管理的特殊因素二、跨国公司的存货管理策略【教学重点与难点问题】教学重点：集权型的现金管理体制；跨国公司外部应付账款的信用调整；跨国公司内部应付账款的管理；影响跨国公司存货管理的特殊因素。教学难点：跨国公司外部应付账款的信用调整；提前与延迟结算在跨国公司内部应付

17、账款管理中的应用；跨国公司存货管理策略。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 集中性现金管理体制有哪些主要特征？其优缺点是什么？2. 跨国公司应收账款如何分类？其管理各有什么特点？3. 跨国公司存货管理与国内企业的存货管理有何不同？第八章跨国营运资本的流量管理【教学目的和要求】了解：跨国营运资本流量管理的目标、种类及限制因素； 理解：跨国资金流动的各种基本方法和原理；掌握：股利汇出、公司内部借贷款、净额结算等实际应用； 运用：利用往来账表，编制净额结算表。【内容提要】第一节跨国营运资本流量管理概述 一、跨国营运资本流量管理的目标二、跨国公司内部资金流动的种类三、跨

18、国公司内部资金流动的限制因素第二节国际营运资金转移的方式一、股利汇出二、公司内部借贷款三、特许使用费、专业服务费和母公司管理费四、净额结算五、冻结资金的特殊转移策略【教学重点与难点问题】教学重点：跨国公司内部资金流动的限制因素；股利汇出；平行贷款与背对背贷款；内部多边净额结算制度；冻结前后的策略。教学难点：股利汇出；内部多边净额结算制度的运用。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 跨国公司内部资金流动的主要形式有哪些？具体内容是什么？2. 跨国公司内部借款的主要形式是什么？各自的优缺点是什么？3. 什么是内部多边净额结算制度？其运作程序包括什么？第九章国际税收管理

19、【教学目的和要求】了解：各国税收制度的特点，税收管辖权的基本类型和实施原则； 理解：国际重复征税的产生及其原因；掌握：避免国际重复征税的方法及其操作； 运用：如何利用国际避税地实现国际避税。【内容提要】第一节国际税收概述 一、国际税收的概念二、国际税收的分类第二节税收管辖权一、税收管辖权的含义二、税收管辖权的基本原则三、税收管辖权的基本类型第三节国际重复征税的产生及免除 一、国际重复（多重）征税的概念二、国际重复征税的产生三、国际重复征税的危害四、国际重复征税的免除第四节直接抵免法和间接抵免法一、直接抵免法二、间接抵免法第五节国际避税的概念及常见的避税方式一、国际避税与国际逃税的概念二、常见的

20、国际避税方式第六节国际避税地一、国际避税地的概念和特征二、国际避税地的分类三、利用国际避税地从事避税活动的主要方法【教学重点与难点问题】教学重点：税收管辖权的原则及类型；国际重复征税的免除方法；国际避税的方式；利用国际避税地从事避税活动的主要方法。教学难点：国际重复征税的原因；免除国际重复征税的三种方法；直接抵免法和间接抵免法的计算。【自主学习与检查方式】安排学生课下思考如下问题，课上随机提问：1. 什么是税收管辖权？什么是属人原则、属地原则以及居民税收管辖权和地域税收管辖权？2. 对同一跨国纳税人的国际重复征税是怎样发生的？试举例说明。3. 什么是国际重复征税？避免国际重复征税的方法有哪些？4. 什么是国际避税？与国际逃税有何不同？跨国公司的国际避税方法有哪些？5. 什么是国际避税地？利用国际避税地从事避税活动的主要方法有哪些？6. 什么是国际税收？