纳税申报操作详细步骤及流程.docx

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1、增值税和所得税季度申报步骤小规模纳税人小规模纳税人纳税总共有十五张表，实际用到的是五张表，具体申报流程如下：事前登录步骤如图：海南省电子税务局网登录输企业税务账户输登录密码验证码登录到下一步接上页企业用户页面，选择办税人员选择验证方式选密码输入密码登录到下面页面国家税登要验证力式辅入座码手机纽供验证药 密明通知公告.光示层我们派第比最大动力。接到税务网站主页，在这页可以选择两个地方申报：我要办税税费申报及缴纳或者我的待办或者更多后进入下页想安全保存此网页的密码吗? 【若您使电网已等公共电脑不建以保存)国家税务总局 旧自心吧寻院另局便用等须目一传改的片更新们应遇置 狂要办祝 公众服务力税进度及端

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3、中损道明申损常 规 中 报选将牛对的经加常规中报列表 扣 软 话 果 查 间你比中报表叶8- (小冷业分计准请辅入零要技不的内容的 曲 页修改密丹更新信息不再在常规中根功的区显示，正明听请到这明中报功能区力理，已力理色期中桐的沟脱人，如在一月底前对土期应中根 于相关和费种电报的， 平距明电职办理。,请在扫的信息一用户官理一注册说源地值息中确认或切换。C 剧中报黄止日用所属日用止2020-09-30口全选所属日明起2020-07-01中 搬 忑2021-10-21已中损(已导入)申报作覆更正中损预邀中损税款囊纳车必税代文代速2120-10-2220120-10-232022-10-232020-

4、10-21巳中损(已导入) 2020-10-21日中损(已导入)2020-10-21已中捌(已导入)2020-07-012020-07-012020-09-012020-09-302190.09.302020-09-302烯值税小规模内税人中报域建税、教育卖对加、地方教哥时加税(要)中报亲通用中根表工会经要)零中报个人所温只甲报表(工盗前全】个人所得税中报表个人合伙、狭资企业-生产定营所得中报 宰 )请通过白就人税收管理形烧扣敬客户前”系些进行化扣代到丰报。请通过向然人脱欢管理形统却歌高户消动TS海南向犹人税次管理系统扣他高户地注行中报。配湮信皇平集申报端助管量限告历史报表查间日低诗 女于和文

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10、男总同态有曲税另周服务电话：12366技术支持性线：4000912366命收索 口手机收原夫网址大全营SL8TOT 国 期 个 人 中 心 用 发 T 6日60登录管家 想安全保存此风页的密码吗?(面思使用网吧等公共电脑不建议深存)用 放 6用 发 T 6 齿 用 发 6 学 用此网站不再提示发 T 6 凸 网 上 授 财 政 面 ： 郡 口 、 网 、 陷办 X国 家 税 务 总 局清范入用要统素的内宾皮 素 欢 迎信用等核目修支要石更新信息目1亦表阴 停 家 又作馕 合 打 印0申捉志 o 实 明 细 表 防的积控祸音高 9全申报 能的如贰增值税减免税申报明细表所周时期：自2020-07-

11、01至2020-09-30均脱人名称(公量):每可不填直接申报减配性面代马及名称合计栏次0一、制祝响日明 0 6 眼1本明发生累20金霸单位：元(列至角分)本明大乐托或税瞿 味 杀 墨45 5-3-40 0免脱性围代码及古称白计出口免税其中四墙服务二、免既项目免脱梢售能扣除项且本阳女 际扣降鱼器免征熵查说项日狗些额栏次210000口扣除后免税特些器3=1-2先税纳售署对应的三项税 整4D 0免种额5打 印 道 回无权开有：国家税母之周海南直税旁周墨明电话：12906拉术文地热线：4000912306第二步、填表三“城建*”如下图：其他表都不用填列，按顺序申报最后申报全申报表即可。国家税务总局海

12、南省电子税务局雷输入精要授索的内容位用守吸B修改密丹重新信息目城表装 修改 义作匮导打印 0同章申探素 章全申据 慢约扣苏税款所更期骤：2020-07-01至 2 0 2 9 30纳税人识别号：城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表此表不填直接申报后再全申报即可填表日明：2020-10-21金数单位；元至角分本明显否查用增值税小极摄对税人减征改美(减免性质代码 城也继护建设税；07049901,演 免性质代码 教弯费时加：61049901,减先性质代冯 地方教育时加：92049501)是 否流正比例 然市雅护注没税(%)60态正比例 教育患附加(%)60通证比例 地方数南你加(%)50

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14、0000.050000 0教育惠时加增值税教育费 附加000000.030000 D也方教育的加增值税地方款 育付加000000.02000000台计下电边种人0000 0值工一 日形本定阻民榴利，不用花1分经，免碧在过沙图! 口 日快楚明每日关注鸭要贡只 图 日 义下就尸口 响 Q 9 0 %第三步、填表四“通用申报表*”如下图；本表不用填列，按申报最后“全申报”即可。国家税务总局海南省电子税务局青前入需要搜素的内容目)表说 相改作 匠何 用 立 风 B 烧 改 密 码 豆 新 位 息 合 打 人 返 回通用申报 全中接预 的 扣 载本表不填直接申报后再做全申报即申报工会经费完成通用申报表(

15、工会经费)税歌所黑期； 2020-09-01至2020-09-30 中报日期：2020-10-21全额单位：元至角分征收品日计说(要)依摆事税(费)更或单位 脱额本需应病税(费) 颜本期减先税(费) 额威免性匮增值税小规模内税 人减免性质增值税小机吸脱 人享变减征比刷%增值梯小规履时祝 人减证额本期已整税 (费)额本期应补(退)税 (费)数1234=23567891011工金等备全0.002.00%0.000000.D00.000.000000.00合计0.000.000000.000000.000000.00通回压权所有：国家税的也局毒南省税的局服务电话：12366技禾支 战：4000912

16、366适 建 了 蛋 理 主 到 的 五 士 工 自 五 述 温 图 工 整第四步、填表一 “财务报表*”如下图1和2:按顺序先填“资产负债表” “利润表” “全申报”(按财务报表数据源填列)国家税务总局海南省电子税务局洲喻入需逐按家的内容解改密码三目我本说合打印更产负伍来 章刊用熟 财务报表指据横换 全中报遗制单位泪按报表填列申报资产 负 债表2020-07-012020-09-30全小公01表 单应；元婆产行次期末一罪年初学额品子及55考权行次期末一颗年初余额既动离产：疏微债 ：当币谓金16829056101160.72短期偏款3100短明极资20Q应付震狸3200应收震摆300应付账歌3

17、372297.7552600.39应收财歌400预收财歌3400预付财败500应付即工薪酬352932.226094应忙型利600应交脱患36075应收利密700应付利3700其他应之款800应付利调3800存皆950595.983052.39其他应付款3900其中；原材料1000其他流动烫债4000右产丽1100流斗情合计4175229.9760709.39库好向品1200非流动负债周藏材料1300长期他款4200其他流动资产1400长期应付款4300索动阁产合计15118888.54104213.11进延收益4400北五动没产：其他土流动负责4500长用债学损资1600非而动负债合计460

18、0长用股权损要1700负债合计4775229.9760709.39国六涩产原价600减：累计折日1900国家税务总局海南省电子税务局财牙报表数把转换按邦 月骗用单应调项 目要业收人威：营业或本税金及时加其中：广專祝业税境七继护建设税资源税土地唱直院城请土姓使用税，房产税、车部税、印龙税教育善时加、矿艹盗源扑性害、排污善销作德用其中；腐品准修患广告曹和业务宣传想管理善用其中：开力器业务把诗患开究盖用财务燕用其中；和息基用( 收入以- ”号填列)加：投汽次益损失以 号填列营业利细(弓境以-三填列今 日 优 法合首页海123459101112131415151718192071诵确入青要预示的内官

19、搅素目指表说 作放 及作蚀2020-07-012020-09-30行次 本月金额35082.5318571.830000而1828200-1771.3每日关注目热点查讯信用等风E 修改密码更新位思 吕打如全小企0Z表单位；元本年素计金蒙131408.9271318.11000Q0635870000严000D-3496.19第五步、申报“居民企业所得税*(*2018版)”如下图1、2和3图：先010表(不填) 020表(不章全中报电 场章 资产员震表0 利问表生药栅表口填)000表填列人数(参照上次人数)下面栏位选否底下再选三个否030表(不填)全申报即可请益入需要擅京的内容修改出码更新情息助策

20、风险提不扫制 技术成果备案 国民加脱总值虑表A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表项丫 一 目0(一)国使机 免征不业所源税(二)符合条件的后民企业之问的益皇，红利等机查性投盗改整免征个业所德税4+5.1+5.24647 1一宏监息红利等权益性投空收益免征企业所得说2内地居民企业通过产德通按许且连效持有升清12个月取得的股要打利断得免正企业折得脱 3内地层民企业通过深想通投出且连读持有H满12个月取得的验要打利所得免征企业析得脱 4居民企业持有的新企业CDR取博的股息江利所得免征企业所得税5符合条件的后民企业之问属于性皇、红利性质的永坡传科息改入免征企业所得祝(三)符合条件的丰

21、营利细的收入免征企业并得税四中国有高发展机制基金购谓的改入免/正企业所得税(五投资者从证游投资基金分配中取得的收入免征企业所得税(六取得的地方政府低好利息收入免征企业所得税(七)中国 保障基金有限贵任公司和得的保险保障基金等收入免征企业所得税 (八中国史委会取得北京冬风坦要支付的收入免征企业新得祝(九)中国风要会取得北京受风组要分需支付的收入免征企业所得税 (十其他二、减计收入(17+18+22+23(一)综台利用婆课生产产品取得的改入在计算应内税所得强时喷计收入(二)金融、保险每机构取得的沙衣利息、保要减计收入(19-20+21) 1.金册机构取得的沙衣炎款利息收入在计算应内税所得额时成十收

22、入 2.保验机构取保的汝衣保思女入在计算应纳税所得想时减计收入口快监理 每日关注回热中济用国家税务总局海南省电子税务局 、党税收入即 笔)10州121314151617181920本年重十全颤被秽约加芸00000Q 12010100000行次5.100面直门门门门国家税务总局海南省电子税务局价首页节 420002 4203010 6 420302 6420L0 政景风路提示扫描 获术成采裔案请她入需要损素的内容填 表 说居民世就总信总来信用等吸(合 打 印 秘 如 柔修改密订更新信息A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属明问：2020-07-01至202

23、0-09-30的税人识别号( 统一社会信用代码):9妨脱人名称；海按 年应纳税所薄额平均期那数网地区坪营汇总的通息二等度等初2书貂哄务机关确定的其他方法预激罚北区经营汇总羽税企业分支机均填人数和资产总额 四手变手 木 零 末2资产总顾(万元)小生截河征亚预然悦散计算行次普业饮入营业或丰利周总短4 加：特定业多计算的应钢税所票额菜：不征税败入菜：免收人、减计改入、所得或免等忧惠全额填三4201010藻：因完盗产速折旧(扣除)用新动写4201020减；弥朴以此年度亏报日进 你的专业相上什之学校?预激方式 传种中不压我企业型 一 般心业131409.9271318.11446.0700000下 轮

24、尸习快刻谓 每日关注 日 热州治讯，6 口金顿单位；人民而元(列至角分)口 40Q 90%项目从业人数211.28是国等职制或累止行业是吾本年震计全额手度平均置211 .63项 目全申振等末修改学度学初吾236口登录管家 想安全保存此网页的密码吗? (西三性用网吧等公共田图不建议保弃) 安全保存 此网站不再提示10 种库(26%) 表底下11 应时所得税要(9*10)12 演；成先所得税题( 填已4201030 )13 灌：实际已犹内所得脱额14 酒：待定业务预激(征)所得税额L15 液：符台条件的小型价业证地型内所博院额是否证地教对新思脱是 舌15 本用应补(退)所得税颗(11-12-13-

25、14-415)税务机关确定的本期应内所得税额汇总的况企业总分们构况教计算16 总机构本思分第应补遇所得税题(17+18+19)17 其中；总机构分难立补(退)所得税额(16x总机构分难比例0%18 总机构增报 财改集中分配立补( 诅)所得税额( 15 财政集中分配比例0%)19 总机构同有主体生产经管的子的部门分种析香不额16-全部分支机构分比例们%。总机构风有主体生产经管评端密门分预比例%门20 分支机构境提 分支机灼本期分究比例21 分支机均本期分的 正 )所得况是吾是晋置声明；本纳院申报表是模据王东和攻法律法规及相光规定填密的，重育实的、可家的，完整的。纳 税 人 ( 签 章 ) : 年 月 日勤人份E号；代理机均签章：代理机灼统一社会信用代马：国家祝务总局监制打 印胸权所有：国小税务总同年有首税务局取务电活：12366技术支起法：400091236完成以上五步申报就完成的本次申报工作了。9 卖际利河额(344-6-6-7-6)按界上一纳配年度应时祝所得额平均额确走的应消税所得聚446.0726111.520291.220高新技术上业技术人股伊脏纳税事项受理税务机关(量):交理日期 ： 年月日料校生中小企业是 吾返 回000已门门