企业流动资金管理.docx

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1、企业流动资金管理第三条流动资金管理，必须坚持计划管理，贯彻“少花钱，多办事”，的原则。在保持计划内生产需要的前提下，加速资金周转，减少资金占有。第四条流动资金的范围：1、存货资金的范围，包括储备资金，生产资金，成品资金三大部分。（1） 储备资金的范围：包括原材料（外购的铸件、锻件等）辅助材料，燃料、油料、化工材料、五金、电器、外购、配套件、工具、刀具、磨料、仪器仪表、各种备件，劳动防护用品等。（2） 生产资金范围：包括在制品，半成品及外协费。（3） 成品资金范围：包括各种产成品。2、非定额流动资金范围：包括结算资金，货币资金。第五条流动资金管理分工：流动资金管理实行集中管理和分级归口管理相结合

2、的办法，归口到处，定额到库。（1） 财务处归口管理：主管全厂流动资金，归口管理非定额资金。（2） 供应处归口管理：原材料，辅助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，配套件等。（3） 工具处归口管理：工具，刀具，刃具，磨料，仪器，仪表及自制工具等。（4） 设备处归口管理：设备维修备品、备件及电器等。（5） 总务处归口管理：办公用品，绘图仪器，劳动保护用品等。（6） 生产处归口管理：毛坯，铸件，锻件，在制品及自制件成品，标准件。（7） 经营计划处归口管理：各项产成品。第六条储备资金管理职责：1、各分管单位根据生产任务，物资消耗定额和物资供应情况，制定各类物资的储备定额，并根据生产需要与库存情况，按年

3、、季、月度编制采购计划。2、各分管单位负责控制流动资金定额，加强资金管理，保证资金指标完成。3、认真贯彻物资管理制度，严格各物资的收支、领、退、内部转移等手续，加强计划性，防止新的物资积压。4、各类物资分管单位对采购的主要材料，必须制定订货合同，合同要有明确的进货品种，规格，交货期及结算方式，合同付本交财务处。5、库房必须建立严格的验收制度，按合同规定的内容进行验收及时将入库单交采购人员报帐，对不合格要求的物品拒绝入库。6、库房保管人员必须按旬考核库存资金余额，掌握资金动态，坚持旬报制度。7、按期进行物资盘点工作，填报盘点报表。及时处理盈亏，保证账物一致。第七条生产资金管理1、计划调度处编制生

4、产作业计划，投入产品计划，组织均衡生产，确定各种产品的生产周期，加速生产资金周转，控制生产资金保证资金指标的完成。2、制定期量标准，保证外购铸、锻件，毛坯件，在制品，半成品的合理储备定额。3、严格贯彻执行在制品管理制度，增强在制品，半成品的配套性。半年进行一次在制品、半成品的盘点工作，并填报盘点报表，保证帐物一致，账账一致。第八条成品资金管理1、营销总公司负责签订和管理产品供货合同，所签定合同付本交财务科，以便掌握销售动态和资金回笼情况。做好资金回笼，保证产品销售计划和资金指标的完成。2、计划调度处必须贯彻以销定产原则，按销售合同制定产品生产计划，按年、季、月编制商品生产计划。3、营销总公司定

5、各种产成品库存定额，负责及时处理积压产品。4、营销总公司按月进行产成品盘点工作，及时处理拒付事项，保证账物、账账一致。第九条非定额流动资金管理1、财务处负责及时督促各物资管理部门及时清理债权债务。2、上必须贯彻财经政策，严格财经纪律，认真执行货币资金管理制度。第十条流动资金的计划管理：1、流动资金计划与定额，管理是资金管理的基础，财务处根据生产情况及资金压缩指标，每年组织有关部门开展定额的制订与修改工作。资金指标归口到处，定额到库，经主管厂长批准后执行。2、财务平衡会议制度是企业加强资金管理的有效途径。各物资归口管理部门根据批准的限额编制年度、季度、月度销售计划、采购计划、积压处理计划等资料，

6、并发送财务部汇总平衡年度、季度和月度财务收支计划的编制。供应计划由主管厂长主持召开资本平衡会议， 分配资本指标，并进行评估。第十一条编制财务收支计划的原则：1、坚持以销定产，收支必须平衡。2、积极组织合理调度资金，保证生产正常的资金供应。3、坚持节约，反对浪费，杜绝超储积压，发挥资金的效能。4、确保税利的及时上交。第十二条财务收支计划内容：1、收支计划，产品销售计划，外协收支计划，材料调拨计划，积压物资处理计划及其他收入计划。2、支出计划，采购计划，生产外协计划，工资计划及其它费用性开支计划。3、财政上交计划：税金，利润。4、信贷计划。第十三条各分管单位根据本单位资金管理分工于每月25 日前提

7、出各有关计划，交财务处汇总平衡，每月 6 日前开资金平衡会。第十四条资金平衡会内容：1、财务处汇报上月资金指标及财务收支计划执行情况及本月财务收支计划草案。2、检查各资金归口单位计划执行情况。3、共同研究，主管厂长批准收支计划下达资金指标。第十五条各归口管理部门根据厂长下达的资金指标，采取有效措施加强计划的严肃性，防止超定额占用积压，在超储期间或超计划用款，财务处有权限制或停止资金使用。第十六条各归口管理部门对本单位管理的物资必须健全各项管理制度，按规定要求定期盘点， 填报盈亏表。对盘点中发现亏损报废要由有关部门组织鉴定，分清责任，查明原因，由厂长批准，财务处统一处理，各单位不得擅自销账。第十七条建立流动资金的检查，分析制度。第十八条为加强资金的计划管理，财务处应掌握产品销售合同及主要材料订货合同。