会计内控管理年心得体会.docx

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1、 会计内控管理年心得体会 会计内控治理年心得体会 “内控治理标准年”活动心得体会 计财部赵霞 从今年四月份，我行根据上级行要求开展了“会计内控治理标准年”活动，坚持以人为本，注意长效机制建立，探究实践“教育育人、机制管人、责任到人”的三位一体内控治理保障体系，着力打造平安和谐的内部环境，推动会计内控治理标准化、制度化、长效化建立，促进了会计队伍素养和风险防范力量的提高。通过学习，使我受到了深刻的教育，感到这个活动特别在必要。 一、从思想上对员工进展教育，夯实员工遵章守纪的思想根底。长期以来，在基层营业单位员工中，较为普遍地存在着执行制度不扎实，自我要求不高，业务操作习惯性强、标准性差，“大错不

2、犯，小错不断”，有的问题虽然看上去不非常严峻，但却屡查屡犯，致使根本会计制度在落实上打了“折扣”，埋下了潜在风险隐患。之所以消失这种现象，关键是员工制度意识淡薄，自觉合规，主动合规意识较差。为此，我们提出了标准治理，关键在人的工作思路，把“加强业务制度培训，提高会计人员素养”作为全面标准操作行为，防范业务风险的“突破口”，着力打造“学习型”财会人员队伍。首先，结合“会计内控治理标准年活动”，对以往岗位练兵与业务学习规划进展了进一步修订与细化，在此根底上，自上而下层层建立了学习目标责任制，实行单位“一把手” 一岗双责制，形成了单位负责人亲自抓，会计部门、内勤主管详细抓，业务部门靠上抓，层层负责，

3、全员参加的学习练兵治理体系。其次，为增加基层会计人员学习积极性，确保学习效果，制定了严格的学习制度和考核措施。建立“周学习，月例会，月测试、季培训，季考核”制度，营业单位每周组织员工集体学习一次，时间不得少于2小时；支行每月召开一次会计主管会议，对学习状况准时进展讲评总结。严格的鼓励措施，有效调动了员工参加学习的热忱，促进了会计队伍整体业务素养的提高。 二、制定有效的规章制度，筑牢防范风险的制度体系。“没有法规，不成方圆”，要实现业务的安康进展，必需有先进、完善的制度体系做保障。我们坚持“机制管人，制度管事”的理念，严密结合自身实际，有的放矢，进一步细化、完善制度约束机制，狠抓各项根本规章制度

4、的落实。一是有针对性地做好员工日常思想行为的治理。针对当前社会形势简单，员工长期与金钱打交道的职业特别性，延长治理链条，建立员工家庭询访、员工征询谈心制度，定期向员工家庭邮寄员工思想行为询问函，对群众有反映地员工准时与其谈心、沟通，对有关问题进展面对面地征询，将员工治理由“工作圈”扩展到“生活圈”、“社交圈”，从源头上预防违规行为的发生。二是有针对性地加强重要人员、重点部位、重要环节的制度治理。针对风险易发部位，先后讨论制定了会计主管职责履行考核方法、印章、重要空白凭证治理方法、库存现金治理方法、员工轮换、强制休假实施细则等一系列管 理规章，筑牢制度篱笆。三是健立严密、有效的多层监管机制。制定

5、了会计业务现场监管考核方法、会计业务集中监视及财会监管工作实施细则、业务部门自律监管实施方法、监视、再监视工作质量考核方法，健全了以会计主管现场监管为根底、会计治理部门事后监视为主体，业务治理部门自律监管为补充，专项监管检查为保障的部门相互制约，风险穿插掌握，前、后台亲密协作的三层会计监视检查体系，对员工操作行为及制度落实状况实行全方位、多频次、高密度的监管，增加了制度落实的自我约束力。 三、制定有效的岗位责任制，建立标准治理的长效保障。会计内控治理标准化是一项长期性、根底性工作，为切实稳固治理成果，避开制度执行效力的弱化，该行在制度设计上，强化了对各级治理、操作人员的责任追究制度。一是实行会

6、计治理目标责任制，由支行行长与会计治理部门、基层单位层层签订目标责任书，明确相关责任，将会计标准化治理纳入单位负责人任期目标考核，如任期内发生违规案件，无论何时查出，均追究单位负责人责任。二是实行事后监管人员包所责任制，将监管人员工资考评、工作考核与被监管单位账务质量挂钩，提高了监管质量。三是违规责任追究上溯一级制度。对自身监管及上级行专项检查中凡发觉问题，除追究经办人员相应责任外，同时追究其上一级治理人员治理责任。通过三个责任追究，将一线操作人员、事后监视人员、单位负责人员，会计治理人员的责任与会计工作质量紧 密结合在一起，增加了工作合力，形成了会计标准治理齐抓共管的良好局面。 二OO六年十

7、月二十日 扩展阅读：财务治理及内掌握度 学习心得 通过对公司财务治理及内掌握度的学习，我深刻熟悉财务治理及内掌握度对一个企业有多么重要。试就两方面对本书的学习做一个小概括。一会计机构、人员相关方面 1各单位必需依据会计业务的需要设置会计机构，抑或在相关的机构中配备专职会计人员。 2各单位必需依据国家的有关法律法规及财务治理及内掌握度的规定，结合本单位的实际状况，制定适合本单位的财务治理内掌握度或补充规定，并报上级单位备案。 3未取得相应资格的人员不得从事会计工作。二货币资金方面 1各单位必需配备专业出纳人员，制止其他人员代行出纳人员职责。2各单位的货币资金应当由本单位财务部门集中统一治理。 3

8、银行账户治理必需遵循统一治理、分级审批、标准使用的根本原则。 4在现金和银行存款治理方面，各单位应尽可能采纳网银结算方式进展有关支付，削减现金支付范围，减低现金支付风险，提高工作效率。 5各单位应当加强对银行结算票据的治理，按规定取得和使用票据。 由于时间尚短，我对本书的学习并没有完成，但通过对前两章得学习，我得出了以下结论。 强化治理者的内控意识及高层的掌握职能。企业的内部掌握制度是否健全，对企业经营效率的影响应有明确的熟悉，应走出误区，更新观念，强化治理。要为员工建立一个治理完善，掌握有效，相互鼓励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的令行制止的治理系统；培育一批对工作仔细负责、勤奋、正直、忠诚的员工，不断加强员工的后续教育，对关键岗位定期轮岗、换岗，对不相容职务严格分别，堵塞漏洞，消退隐患，防止并准时发觉治理欠缺及舞弊行为，以爱护单位资产的安全、完整。 友情提示：本文中关于会计内控治理年心得体会给出的范例仅供您参考拓展思维使用，会计内控治理年心得体会：该篇文章建议您自主创作。