会计财务管理制度（5篇）.docx

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1、 会计财务管理制度（5篇） 财务部是公司一切财政事务及资金活动的治理与执行机构，负责公司日常财务治理、筹资治理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务治理工作。 编制公司各项财务收支规划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。 遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明

2、细账、分类账、帮助账，准时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;治理好会计档案。 3.负责公司本钱核算和本钱治理。 设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。 5.协作公司内

3、部审计。 依据上述工作范围和职责，为加强财务治理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; 开具的支票

4、须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准; 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常

5、费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差依据需要，由部门经理打算选用交通工具; 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算; 车

6、辆的易损备品备件由办公室统一安排选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用; 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5.办公费用、会议费用及其他费用治理制度 公司办公用具由办公室统一选购、治理; 办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用状况; 办公室财产台账为财务部附设账册; 办公室应对各部门领用的办公用品状况进展造册、登记、定期通报; 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费

7、用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核，并按本章第1条的规定进展审批支付; 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准前方可实施; 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人; 支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付; 银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向

8、财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任; 其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 其次章工程本钱治理制度 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 参加有关工程经济合同

9、的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划; 负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签; 财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签; 财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工

10、程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准; 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算; 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 第三章财产治理制度 1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以

11、上的列为固定资产; 凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理; 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理; 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 3.财产的购置与调拨 办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购; 财产购回后，应填写财产收入验收单

12、。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭验收单登记台账; 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准; 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报账; 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查; 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参

13、与; 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任; 凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见; 凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。 会计财务治理制度2 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好

14、自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、准时核算和上缴各种税金。 9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商

15、结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填

16、写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准前方

17、可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进展电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部岗位职责 1、办理现

18、金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章; 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票; 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行; 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调

19、整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 9、对其他应收、应收帐款准时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点; 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰; 11、负责装订、治理会计档案; 12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程; 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款; 14、根据各工程预算进展工程本钱的掌握; 15、每月末准时催促各工程部报帐; 16、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐; 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款;

20、18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核; 19、编制和执行财务收支规划，拟订资金筹措和使用方案; 20、进展本钱费用掌握、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益; 21、参加业务工程、选购部与材料供给商的结算; 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议; 23、完成领导布置的其他工作。 会计财务治理制度3 为加强会计根底工作，建立标准的会计工作秩序，提高会计工作水平，依据中华人民共和国会计法有关规定，参照国家会计根底工作标准条例标准，结合企业会计制度有关内容，以及广州市睿捷经贸询问参谋有限公司会计核算的详细要求，特制定了广州市

21、睿捷经贸询问参谋有限公司会计根底工作标准。 一，财务会计治理的涵义 财务是指企业为到达既定目标所进展的筹集资金和运用资金的活动。在治理经营过程中，各类询问效劳费，代办效劳费，各种兼营性效劳的收入和相应的开支等，就构成了询问公司的资金运行。 财务治理就是询问参谋公司资金运行的治理，在资金运行过程中，包括各类询问效劳费，代办效劳费等资金的筹集，使用，消耗，收入和安排。要根据政府有关规定，标准企业的财务行为，加强财务治理和经济核算。 财务治理的主要内容有：对资金筹集运用的治理，有偿效劳治理费的治理，流淌资金和专用资金的治理，资金安排的”治理，财务收支汇总平衡等等。 财务治理的任务是： （一）筹集，治

22、理资金 这就是要保证经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。公司的主要经济来源是有偿效劳治理费收入，要加强有偿效劳治理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥当安排，严格掌握，留意节省，防止铺张。充分发挥资金的效果。 （二）经济核算 通过财务活动加强经济核算，改善经营治理，降低本钱，不断降低消耗，增加积存，提高投资效益和经济效益。 （三）财务监视 实行财务监视，维护财经纪律。公司的经营，治理，效劳，必需依据财经法规以及财务规划，对公司预算开支标准和各项经济指标进展监视，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金

23、安排兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在安排收益上严格遵守国家规定，准时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者安排利润。 二，财务会计治理制度 财务治理制度是公司内部治理的重要制度，是保证有关财务治理工作标准化，标准化的一系列详细规定。可分为以下几类制度： （一）会计核算方法及凭证账册制度 （1）会计年度自公历1月1日起至12月31日止； （2）会计核算以人民币为记账本位币； （3）采纳借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账，总分类账，各项明细分类账； （4）原始凭证是计账的依据，财会人员必需仔细审核各种原始凭证，要

24、求一切原始凭证必需手续完备，合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； （5）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补，涂改或用褪色药水消退字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，采纳划线更正或红线更正。凭证，账册应依据专人列册登记，妥当保管，不得丧失。有关会计报表，账册，会计凭证保存年限按规定办理； （6）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票，现金收据，票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。

25、 （二）货币资金治理制度 （1）严格根据国家有关现金治理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； （2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必需进展定期检查，核对，做好备用金的治理，库存现金不得超过银行规定的限额。 建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，制止私立小金库； 对超过现金收付限额以上的收付款项，必需通过银行结算。 （三）费用现金报销制度 为了加强现金报销治理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度： （1）差旅费报销制度； （2）款待费报销制度； （四）

26、往来账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证治理正常运转的重要环节。财务人员要准时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明缘由，列出清册。财会人员不能解决的事项应准时上报领导。 （五）会计报表制度 会计报表是经营收支执行状况的重要组成局部，其书写报告是领导和上级主管部门了解治理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支规划的重要依据。所以，要保证报表的数据精确，内容完整，报送准时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支规划执行状况的说明。 三，财务治理的机构及职责 （一）财务部门机构的设置 公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致一样，

27、依据公司的详细状况，人员可以敏捷配备。财会部门一般可设置以下人员：财务会计部经理，主管会计，出纳，统计员。 （二）财会人员的岗位职责 1、财会部经理 （1）向企业领导人负责，组织公司的财会治理工作，当好企业负责人的经营治理参谋； （2）每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人批阅； （3）检查，监视治理各项费用的准时收缴，保证企业资金的正常运转； （4）审核掌握各项费用的支出，杜绝铺张； （5）依据行业的详细特点，依据财会治理有关法规，政策，文件，制定财会治理详细制度和操作程序； （6）组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核，修定； （7）讨论熟识和实施相

28、关的工商，财会及税务，物价等治理制度，运用法律，行政处分和经济手段爱护公司的合法权益。 2、主管会计 （1）向部门经理负责，详细组织好本部门的日常治理工作； （2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作； （3）每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用状况； （4）负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导准时汇报工作状况； （5）检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符； （6）根据行业特点和需要，分类计账；完成公司领导交办的财会工作。 3、出纳 （1）遵守公司员工守则和财务治理制度； （2）治理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等； （3）

29、准时追收企业各种应收款项，爱护公司利益不受损失； （4）编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工作； （5）准时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。 4、统计员（电脑员） （1）准时统计，存储各种费用收付资料，供主管会计参考； （2）维护好电脑设备，保管好全部资料，对变动资料数据应准时修改并存储； （3）准时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。 会计财务治理制度4 财务根底工作标准是财务工作最根底的局部，它对财务部门日常详细工作进展指导和解释。 1、票据的种类： (1)外部取得的原始发票; (2)公司自制的差旅费报销单; (3)公司自制

30、的支出证明单。 2、票据的报销要求： (1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、效劳工程、金额(大小写应全都)、收款单位盖章、日期。 (2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，使用支出证明单进展票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附则 本规定由总经理办公会负

31、责解释。 本规定自公布之日起生效。 会计财务治理制度5 第一条为加强企业财务治理，依据中华人民共和国会计法、中小企业财务制度、新企业会计准则及其他相关法律法规，并结合本公司详细状况，为进一步发挥财务治理工作在公司运营治理和提高经济效益中的成效，特制定本制度。 其次条财务会计工作必需在加强战略掌握和运营执行的根底上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合治理水平，加速践行现代企业治理制度。财务治理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，效劳于各项战略制度;细节中，勤俭节省、高效务实，在企业经营过程中准时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积存、灵动筹资

32、、科学投资。 一、财务机构与会计人员 第三条公司设置财务部，并设置主办会计、本钱会计和出纳等会计岗位。 第四条财务部的职能： (一)贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度; (二)建立健全财务治理中的各种规章制度，协作企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务规划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参加经营核算治理，反映、监视财务规划的执行状况，自行检查监视财务纪律; (三)积极为经营治理供应效劳，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益; (四)负责企业的财务治理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用治理方法，合理掌握使用资金;

33、(五)负责本钱核算治理工作，建立本钱核算治理体制，制定本钱治理和考核方法，准时探究降低目标本钱的途径和方法。 (六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的标准化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，提高经营治理效率; (七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，协作相关部门的监视检查工作，主动供应有关资料，照实反映状况; (八)完成公司交给的其他工作。 第五条主办会计岗位职责： (一)根据国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，传递准时; (二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的

34、执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，准时向总经理提 (一)贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度; (二)建立健全财务治理中的各种规章制度，协作企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务规划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参加经营核算治理，反映、监视财务规划的执行状况，自行检查监视财务纪律; (三)积极为经营治理供应效劳，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益; (四)负责企业的财务治理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用治理方法，合理掌握使用资金; (五)负责本钱核算治理工作，建立本钱核算治理体制，制定本钱治理和

35、考核方法，准时探究降低目标本钱的途径和方法。 (六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的标准化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，提高经营治理效率; (七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，协作相关部门的监视检查工作，主动供应有关资料，照实反映状况; (八)完成公司交给的其他工作。 第五条主办会计岗位职责： (一)根据国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，传递准时; (二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，准时向总经理提出合

36、理化建议，做好公司财务治理工作; (三)妥当保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务治理中的各种规章制度，制定财务规划，参加监视监视财务规划的执行状况。负责企业的财务治理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系; (四)完成上级交办的其他工作。 第六条本钱会计岗位职责： (一)相关本钱工程凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等; (二)进展产品本钱分析，编制本钱报表，参加工程生产治理; (三)标准监视公司材料领用状况，复核监视仓库期末盘点，监视相关资产的安全与完整; (四)对职责范围内的会计资料的整理、保管，为标准公司本钱核算流程，供应建议方法解决方案

37、; (五)完成上级交办的其他工作。 第七条出纳岗位职责： (一)严格执行国务院现行的现金治理方法，对本公司现金治理制度提出合理化建议; (二)仔细执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库; (三)建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证; (四)严格执行支票治理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效; (五)准时与银行沟通，做好对账、报账工作; (六)协作其他财务人员做好各种账务处理; (七)完成上级主管交办的其他工作。 第八条建立健全公司内部会计掌握制度，加强内部审计工作： (一)建立健全内部会计掌握制度，严格贯彻执行有关内部审计治理

38、制度; (二)监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益; (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误; (四)批阅公司的财务规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据; (五)订正财务工作中的过失弊端，进一步标准公司的经济行为; (六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由，提出改良建议和措施; (七)完成上级交办的其他工作。 二、会计核算方法及细则 第九条会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采纳借贷记账法，记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 第十条会计凭证

39、、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必需使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必需在记账凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。 第十四条财

40、务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，并准时作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条财务工作应当建立健全内部稽核制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条财务审计每年一次。内部审计人员依据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。 第十八条本公司严格执行会计人员职权条例、会计人员工作规章等

41、行政法规，财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。 会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。 其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。 第十九条本公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类： (一)房屋及其他建筑物; (二)生产设备(生产线、设备); (三)电子设备(如计算机、复印机、打印机等); (四)运输工具; (五)其他设备。 各类固定资产折旧年限为： (一)房屋及建筑物20xx年; (二)生产设备20xx年; (三)电子设备3年; (四)运输工具5年; (五)其他设备5年。 固定资产以3%-5%作为净残值率，采纳

42、平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产以后各期不计提。 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为原值(税法规定用于生产的固定资产进项税额可抵扣);需安装的固定资产，还应包括安装费用、材料及人工费;作为投资的固定资产应以投资合同(协议)商定的价格为原价。 固定资产必需由财务处连同其他职能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 其次十条全部办公用具、用品的购置统一由后勤部编造规划、报经领导批准前方可购置。 全部用具必需统一由办公室指定专

43、人治理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。 个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其次十一条建立健全选购、销售与仓储治理的相关制度，明确各方的权、责、利，切实提高购销存等各环节的治理效率，实现企业财务治理智能化。 三、现金及支票治理 其次十二条支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管人员签字)、主管人员审批。填写金额要精确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 其次十四条对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办。 其次十五条公司财务人员支付