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1、 会计自检自查报告 我委依据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际状况,对本单位会计根底工作状况进展了仔细的自查,现就自查状况报告如下: 一、财务收支状况 在财务工作过程中,本单位严格根据会计法的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,依据本单位实际发生的业务事项进展会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进展会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既表达实际工作需要,又考虑财力可能,依据办公室各项工作任务,在财力可能的
2、状况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。 二、单位内部掌握制度建立和执行状况 依据本单位工作实际,在建立并实施内部监视和掌握制度过程中,制定了财产治理制度。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监视和掌握,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监视和治理,杜绝了各种漏洞的发生,到达了以下三点要求: 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分别、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进展。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,标准了各项资金的使用,提高了资金使用效
3、益。 3、明确经费支出的范围和开支标准,实行各种有效措施掌握经费开支,杜绝了铺张现象的发生。 三、固定资产治理和使用状况 为了加强固定资产治理和使用,在固定资产购置时,严格根据政府选购程序进展选购,并依据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数全都;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。 四、存在问题 通过自查,我委在财务治理和财务工作过程中还存在一些缺乏,在实施内部监视制度和内
4、部掌握制度时,还未能完全到达会计法所规定的要求,预算治理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。 会计自检自查报告2 为仔细做好会计根底工作,建立标准的会计秩序,不断提高会计工作水平,我集团在接到贵局通知后,立刻组织下属各公司对会计根底工作进展了全面的自查和检查,并按工作标准标准客观地进展了考评打分,对自查、检查中发觉的问题和缺乏之处,制定纠改措施,落实责任,限期改正。现将我集团会计根底工作自查状况报告如下: 一、会计机构和会计人员配备方面 我集团下属各公司遵守国家法律法规,依法经营,科学合理的设置会计机构,配备了各
5、岗位会计人员。会计工作从上到下实施了统一治理,指导、监视和检查,会计人员变动、交接严格执行监交制度,资料完整、齐备。 二、会计核算方面 会计出纳人员严格根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定,标准处理日常业务。根据标准取得原始或自制原始凭证,会计账簿记录标准,会计凭证、会计科目使用正确,装订整齐合规,档案治理标准。年终决算前,对全年的过渡性账户和固定资产进展清理,内外账务进展核对,年终经营状况反映真实。 三、会计监视方面 依据各项财经法律法规等,严格审查各项原始凭证,全部财务收支纳入公司统一核算,对各项资产进展监视,承受各级机关的监视检查。 四、内部治理制度 根据根据中华人民共和国会
6、计法和国家统一会计制度的规定,建立了集团会计治理体系,各公司会计治理体系。建立会计人员岗位责任制度等,建立了有效的内控治理和考核制度,层层落实责任,加强内部治理。 五、存在的问题和缺乏 一是各项治理制度建立在新形势下还需进一步完善,会计有关登记簿建立不够全面。二是内部治理制度不强,治理制度落实不够深入。三是会计工作缺乏创新,按部就班工作,缺乏积极主动性。针对以上问题我集团将准时订正,抓好制度建立和会计出纳人员素养建立,抓好各级治理制度的落实,力争将我集团的会计根底工作迈上一个新的台阶。 会计自检自查报告3 依据昆明市财政局昆明市农业局关于组织开展全市村级会计托付代理效劳工作检查的通知(昆财会2
7、0_1号)通知要求,我县纪委、财政局、农林局分别于12月3日16日及2022年3月5日-17日开展了两次自检自查工作,现将相关检查状况报告如下: 一、根本状况 我县辖6个乡镇、73个村委会、666个村民小组。截止6月30日,全县村组集体经济组织资金到达3125万元,有集体资金的村委会73个,占全部村委会的100;有集体资金的村民小组有503个,占全部村民小组数的75.5,没有集体资金的163个,占24.5。今年,根据省、市文件精神,我县准时制定并下发了县人民政府关于全面推行村级会计托付代理效劳工作实施意见,各乡镇在原村组帐乡代管的根底上,结合各乡镇的实际状况,仔细宣传贯彻省、市文件精神,扎实工
8、作,村级会计托付代理效劳工作有序进展。目前,6个乡镇均成立了“村级会计托付代理效劳中心”,73个村委会,已100实现了村级会计托付代理,666个村民小组,有661个实行了托付代理效劳,但全部是手工记帐。代理资产总额8394万元,其中:货币资金5339万元。 二、自检自查状况 (一)推行村级会计托付代理效劳工作组织机构落实状况。 县委、县政府特别重视此项工作,依据昆明市人民政府办公厅关于贯彻云南省全面推动村级会计托付代理效劳工作的实施意见(昆政办24号)文件精神,并结合我县实际,县人民政府讨论下发了县人民政府关于印发县关于全面推行村级会计托付代理效劳工作的实施意见的通知(富政通35号),在全县开
9、展了村级会计托付代理效劳工作。县政府成立了县村级会计托付代理效劳工作领导小组,由分管农业的副县长任组长,县农林局、财政局主要领导任副组长,成员由县民政局、国土治理局、广电局、审计局、社保局等部门分管领导组成,领导小组设办公室在农林局,由农林局局长任办公室主任,业务由农经治理站详细负责指导。把推行村级会计托付代理效劳工作列入重要议事日程,切实加强组织领导,落实责任,强化措施,建立健全农村财务治理长效机制,切实保障农夫的合法权益。 (二)乡镇成立村级会计托付代理效劳机构及工作的开展状况。 一是各乡镇都成立了相应的领导小组及办公室,成立了“村级会计托付代理效劳中心”。在乡镇农经治理站加挂“村级会计托
10、付代理效劳中心”牌子,启用了新印章。同时,抽调各乡镇相关部门有业务根底的工作人员来担当村级会计托付代理效劳工作。 二是县及各乡镇都力所能及的安排了肯定的工作经费(其中县级安排了培训经费1万元,每个乡镇安排了3000-5000元),确保了此项工作的顺当开展。 三是积极宣传,召开了发动大会,仔细开展培训。县、乡两级实行多种途径开展了业务培训,到目前为止已对各层次的业务人培训了11期534人次。其中:县级集中培训了4期,309人次。于7月29日和9月35日县农林局、财政局两部门联合对全县7个乡镇的村级会计托付代理效劳中心人员和73个村委会的财务报员,共计101人,进展了四天的村级会计托付代理业务学问
11、培训。培训会上,实行分科分段培训的方式,主要讲解了会计根底、财经法规与会计职业道德、村集体经济组织会计制度及相关的法律法规等业务学问进展了培训,并印制了各相关业务学问资料180册。针对村级会计托付代理工作的实际,重点讲解了村集体经济组织会计核算工作实际操作中用到的业务学问。在培训会上,各中心主任还相互沟通了当前村级会计托付代理效劳工作开展的状况、存在的问题和下步工作准备。县财政、农业部门领导分别对当前需要统一明确的问题进展了统一安排部署,对下步工作的开展提出了详细要求。 各乡镇已分别对所辖村委会的领导及报帐员进展相关政策、法律法规及村级会计托付代理效劳工作的紧迫性、重要性进展讲解宣传。共培训了
12、7期,234人。 通过狠抓业务培训,使各乡镇村级会计托付代理效劳中心人员、村委会干部及村民理财小组人员明确了实施村级会计托付代理效劳的重要意义,把握了村集体经济组织会计核算的方法、步骤和操作规程,学习了会计根底学问、财经法规和会计职业道德等学问,提高了业务素养,明确了各自的工作职责,进一步增加了责任心,对更好地效劳基层农夫群众、搞好村级会计核算和村务公开、提高财务工作质量,促进我县村级会计托付代理效劳工作的顺当开展奠定了坚实的根底,培训工作取得了明显的效果。 (三)乡镇村级会计托付代理效劳工作机构和制度建立状况 为确保级级会计托付代理工作实现标准化、制度化,县财政局、农业局共同讨论制定了村级会
13、计工作纪律、农村财务处理流程、村级会计托付代理效劳机构工作职责等制度,并由县级统一制作发给各乡镇代理中心张贴上墙,要求严格根据制度实施代理效劳。各乡镇集合实际建立和完善了各项财务制度,如:财务公开制度、民主理财制度、借款治理、资金治理制度、档案治理制度等。全县73个村委会、666个村民小组都签订了托付代理协议,其中:73个村委会和661个村民小组进展了清理移交,实现会计托付代理,完成了我县的村级会计托付代理效劳工作。现在各乡镇村级会计托付代理效劳中心运转根本正常,逐步走上了制度化和标准化的轨道。 (四)开展村级会计托付代理效劳工作的实际效果 几年来我县在村组帐乡代管的根底上实行了“村级会计托付
14、代理效劳工作”,村财务机构数从代理前的73个,削减到6个;财务人员从738个,削减到26个;代管资金总额从2865万元,增加到5339万元,增加2474万元,增长了86;农村财务问题信访、上访件数从3件降为0件。通过村情简报,准时将村组的财务向群众进展公开,亲密了干群关系。对实行会计托付代理有90%的干部群众对反映较好,还有10%的群众持有疑心态度,坐以观望。所以我们在今后的工作中要建立健全并严格执行相关制度,做到100%群众满足、放心。 (五)开展村级会计托付代理效劳工作中存在的问题和缺乏。 1、制度建立和执行方面存在肯定的缺乏。主要表现在民主理财流于形式,理财小组作用没有正常发挥;昆明市农
15、村集体资产治理方法贯彻执行还有差距,对资源、资产的治理还没有深入等方面。 2、因我县经济进展滞后,税源匮乏,财政非常困难,工作经费实在无力安排,开展村级会计托付代理效劳工作无经费保证。“村级会计代理效劳中心”的运转经费没有保证。 3、目前,全部乡镇都是手工记帐,工作量大,根本上一个工作人员要做十多套帐,并且操作不标准,效率低。要转变这种状况,必需实行会计电算化。但是,面临的困难是:没有资金购置电算化设施和财务软件。 4、乡(镇)村级会计托付代理效劳中心人员少,多数是身兼数职,任务重。少则2个人代理10个村委会及所辖村民小组,账套达70个,多则8个人代理29个村委会及所辖村民小组的帐,帐套到达2
16、00多个。 5、乡镇会计托付代理中心工作人员及村委会报账员业务素养参差不齐,变动频繁,专职的少,兼职的多,不利于村级会计托付代理工作的长期开展。 6、局部乡(镇)领导重视程度不够,全县各乡镇进度不齐,治理标准方面存在肯定的差距。 (六)对村级会计托付代理效劳下一步工作的意见 1、建议省、市考虑“村级会计托付代理中心”工作机构、人员编制等问题,真正从政策上稳定队伍,同时乡镇政府应当配齐、配强工作人员,并保持相对稳定。 2、建立健全农村财务治理及村级会计托付代理机构的相关制度,加大检查执行力度。 3、克制困难,加大工作力度,按时、按质完成全县的村级会计托付代理效劳工作的后续的治理效劳工作。 4、抓
17、各类人员的培训,提高中心工作人员和村组报帐员的素养,通过对中心工作人员、村组报帐员培训学习,使其进一步把握村集体经济会计制度,学会根本的会计根底学问,以适应村级会计治理工作的需要。 建议省、市每年安排特地的业务培训费,不断加强业务培训,特殊是对我县这样一个连保人员工资都困难的贫困县,假如没有省、市的支持,面对浩大的队伍,培训工作根本无法开展。 5、积极制造条件,争取各方面的支持,特殊是上级财政部门和农业部门的关怀支持,帮忙配置电算化设备和财务软件,实行会计电算化。只有实行电算化,才能提高工作效率。才能实现制度化、标准化治理,也才能使村级会计托付代理工作长期、有效、安康的可持续开展。 会计自检自
18、查报告4 一、我镇现行村级财务根本状况 镇共有23个行政村,23个村委会,每村设立一个3人或3人以上理财小组以及独立的会计岗位,会计负责日常村级财务报销,理财小组负责对村内的财务收支状况进展监视治理。 二、村级财务报账流程 我镇坚持每月集体办公,对每一笔收支进展审核,确认后,由村会计形成纸质资料后理财小组成员、村主任、村支部书记镇会计及镇财务分管领导共同签字后报账。每一笔财务收支必需经过“一事一议”,且必需供应相关的会议纪要以及村民会议签到册。 三、建立完善的村级财务制度 我镇对村级财务进展严格的监视治理制度,严禁各村“我行我素”,对违反财务制度者,必当严究。 1、建立完善的财务制度。村财务治
19、理制度与现行实际状况要适应、配套,不能消失脱节,更不能消失缺乏资金收入、没有相应的效益措施,导致村级财务治理制度不够完善、健全、标准的状况; 村级财务必需承受群众监视。 2、标准账薄设置。村会计不能各自为阵,会计科目随便设置,记帐方法不统一,村资金来源、资金占用和专项支出等工程记录不全,导致不能进展标准的账务处理和全面反映本村的财务活动状况,也不利于财务公开和财务监视。 3、会计手续要齐全,村财务要标准原始凭证,无经手人,无证明人,无事由,无审批人签字的资料一律不接收、不报账。 4、财务收支有预算。村会计要把握村集体资金状况,对每一笔收支做到心中有数,不能消失年初资金收支无规划,有钱乱花,无钱
20、借花,拆东墙补西墙的状况。 5、资金使用要合法。严禁请客送礼,公款吃喝,滥发实物、补贴、资金,甚至干部挪用、侵占公款的现象消失。 四、村级财务治理存在的问题及应对措施 根据村民自治及有关法律法规的规定,村级财务治理的责任主体应当是村民委员会。但由于实行了“村财镇管”,村委会的主体责任减弱,镇政府的责任无限扩大,事务增加。在村级财务治理上村民委员会没有主动性和积极性,依靠性较强。 严格把控村级财务制度的建立,不断完善制度的同时各村要积极自查自纠。提高村委会主动性和积极性,准时报账、准时与镇政府有效对接。 会计自检自查报告5 依据精神,我局结合自身实际状况,对本单位的财政财务收支状况进展了仔细的自
21、查,现就自查状况报告如下: 一、健全组织,强化领导 为确保此次自查工作顺当进展,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。 二、严格清查,不走过场 成立清查小组后,局领导要求仔细学习文件精神,对比自查内容进展自查。做到不走过场不留死角,准时发觉和解决存在的问题。 三、仔细自查,准时自纠 根据的要求,我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务治理制度的建立健全和执行状况进展了自查。财务自查自纠报告。 1、我局全部财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。 2、严格专项资金治理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。 3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、仔细执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、仔细执行标准津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符,核算标准,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。财务自查自纠报告。 7、我局单位资金全部集中统一治理和核算,无“账外账”和“小金库”。 8、我局依据本单位实际,建立并实施内部监视和掌握制度,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监视和掌握。 通过自查,我局在某些工作性的专项资金款待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中肯定要厉行节省,严格掌握接待标准。
限制150内