应收款管理系统概述(ppt 57页).pptx
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1、第七章 应收款管理系统q【本章学习要求】【本章学习要求】系统学习应收系统初始化的一般方法及应收款系统学习应收系统初始化的一般方法及应收款项的形成、收回、坏账、转帐等的处理过程。项的形成、收回、坏账、转帐等的处理过程。要求掌握往来款的操作技能要求掌握往来款的操作技能,与其他会计子系统与其他会计子系统之间的数据联系。之间的数据联系。q【本章主要内容】【本章主要内容】1、应收管理系统概述、应收管理系统概述 2、应收管理系统初始化、应收管理系统初始化 3、应收系统日常业务处理、应收系统日常业务处理 4、应收管理系统期末处理、应收管理系统期末处理 q【本章难点】【本章难点】1、应收款的核销、应收款的核销
2、2、转账处理、转账处理3、坏账处理、坏账处理4、制单处理、制单处理第一节第一节 应收应收管理系统概述管理系统概述 应应收收款款管管理理系系统统以以发发票票、费费用用单单、其其他他应应收收单单等等原原始始单单据据为为依依据据,记记录录销销售售业业务务及及其其他他业业务务所所形形成成的的往往来来款款项项,处处理理应应收收款款项项的的收收回回、坏坏账账、转转账账等等情情况况,同同时时提提供供票票据据处理功能。处理功能。系系统统根根据据对对客客户户往往来来款款项项核核算算和和管管理理的的程度不同,提供了两种应用方案。程度不同,提供了两种应用方案。若企业的往来款项较繁杂时,在应收系若企业的往来款项较繁杂
3、时,在应收系统核算客户往来款项。统核算客户往来款项。若企业的往来款项较简单时,在总账系若企业的往来款项较简单时,在总账系统核算客户往来款项统核算客户往来款项一、应收款管理系统与其他系统的主要关系凭证凭证转账转账应收款管理应收款管理系统管理系统管理应付款应付款管理管理销售管理销售管理总账管理总账管理发票、单据发票、单据基础数据基础数据核销情况核销情况应收款管理系统的业务流程设置系统参数设置系统参数设置基础信息输入期初余额形成应收票据处理坏账处理坏账处理收款结算转账处理转账处理制单制单查询统计查询统计汇兑损溢期末结账初始设置初始设置日常处理日常处理期末处理下月业务应收款管理系统的业务处理 初始设置
4、初始设置 日常处理日常处理 期末处理期末处理二、系统基础设置二、系统基础设置n系统初始设置系统初始设置n选项设置选项设置n存货分类和存货档案存货分类和存货档案n期初余额期初余额n单据设计单据设计n单据编号单据编号 基础设置基础设置选项设置选项设置在在“账套参数设置账套参数设置”中有三个选项卡中有三个选项卡常规常规凭证凭证权限与预警。权限与预警。基础设置基础设置选项设置选项设置常规常规应收款核销方式应收款核销方式:系统提供了两种应收款的核销方式:按单据和按产品按单据和按产品。“按单据核销按单据核销”是指在收款时,系统将是指在收款时,系统将满足条件的未结算单据全部列出,由操满足条件的未结算单据全部
5、列出,由操作员选择需要结算的具体单据进行核销;作员选择需要结算的具体单据进行核销;“按产品核销按产品核销”是指在收款结算时,系是指在收款结算时,系统将满足条件的未结算单据按产品列出,统将满足条件的未结算单据按产品列出,由操作员来选择需要结算的产品进行核由操作员来选择需要结算的产品进行核销。销。n单据审核日期依据单据审核日期依据:在应收款管理系统中,因为:在应收款管理系统中,因为单据审核后记账,因此单据审核日期依据将决定业单据审核后记账,因此单据审核日期依据将决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。系统提供了两种依据:系统提供了两种依据:单据
6、日期和业务日期。单据日期和业务日期。以以“单据日期单据日期”为依据是指在单据处理功能中进行单据为依据是指在单据处理功能中进行单据审核时,系统将自动将单据的审核日期(入账日期)作审核时,系统将自动将单据的审核日期(入账日期)作为该单据的单据日期。使用这种依据,月末结账时单据为该单据的单据日期。使用这种依据,月末结账时单据必须全部审核,因为下月无法以单据日期为审核日期。必须全部审核,因为下月无法以单据日期为审核日期。在使用过程中,可以随时将依据由按单据日期改为按业在使用过程中,可以随时将依据由按单据日期改为按业务日期。务日期。以以“业务日期业务日期”为依据,是指在单据处理中进行单据审为依据,是指在
7、单据处理中进行单据审核时,将单据的审核日期(入账日期)作为当前业务日核时,将单据的审核日期(入账日期)作为当前业务日期。在使用中,如果需要将依据由按业务日期改为按单期。在使用中,如果需要将依据由按业务日期改为按单据日期,则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在据日期,则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在已经结账的月份的单据,如有,则不能修改,否则可以已经结账的月份的单据,如有,则不能修改,否则可以修改。修改。n汇兑损益方式汇兑损益方式:包括外币结清和月末处理两种方式。包括外币结清和月末处理两种方式。n使用使用“外币结清外币结清”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时,汇兑损益方式是指在计算汇兑损
8、益时,界面中仅显示外币余额为界面中仅显示外币余额为0 0且本币余额不为且本币余额不为0 0的外币单据。的外币单据。n使用使用“月末处理月末处理”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时,汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时,界面中显示所有外币余额不为界面中显示所有外币余额不为0 0或者本币余额不为或者本币余额不为0 0 的外的外币单据。币单据。n坏账处理方式坏账处理方式:坏账处理方式有应收余额百分比法、坏账处理方式有应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法,按会计制销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法,按会计制度规定一般不选择直接转销法。在账套使用过程中,如果度规定一般不选择直接转销
9、法。在账套使用过程中,如果当年已经计提过坏账准备,则坏账处理方式参数不可以修当年已经计提过坏账准备,则坏账处理方式参数不可以修改,只能下一年度修改。改,只能下一年度修改。n代垫费用类型:代垫费用类型:设定从销售管理系统传递的代垫费设定从销售管理系统传递的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收。系统默认为其用单在应收系统用何种单据类型进行接收。系统默认为其他应收单,用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型,他应收单,用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型,然后在系统选项中进行选择。该选项随时可以更改。然后在系统选项中进行选择。该选项随时可以更改。应收账款核算模型应收账款核算模型:包括两种模
10、型:简单核算和详细核包括两种模型:简单核算和详细核算。系统默认为详细核算。算。系统默认为详细核算。详细核算指应收账款可以对往来进行详细地核算查询、控制详细核算指应收账款可以对往来进行详细地核算查询、控制分析等。分析等。在使用过程中,可以随时将详细核算改为简单核算,但只有在使用过程中,可以随时将详细核算改为简单核算,但只有在系统启用或没有进行任何业务处理和数据录入时,才可以在系统启用或没有进行任何业务处理和数据录入时,才可以从简单核算改为详细核算。从简单核算改为详细核算。基础设置基础设置选项设置选项设置“凭证凭证”选项卡选项卡受控科目制单方式受控科目制单方式:包括明细到客户和明细到单据包括明细到
11、客户和明细到单据两种方式。两种方式。n非控科目制单方式非控科目制单方式:包括明细到客户、明细到单据包括明细到客户、明细到单据和汇总方式三种。和汇总方式三种。n控制科目依据控制科目依据:包括那客户分类、按客户和按地区三包括那客户分类、按客户和按地区三种依据。种依据。n销售科目依据销售科目依据:包括按存货分类和按存货两种依据,包括按存货分类和按存货两种依据,不同的是一个按不同的存货分类,一个按不同的存货来设不同的是一个按不同的存货分类,一个按不同的存货来设置不同的销售收入和应交增值税科目。置不同的销售收入和应交增值税科目。n n基础设置基础设置选项设置选项设置-单据设置单据设置单据设置的功能包括单
12、据头栏目和单据体栏目单据设置的功能包括单据头栏目和单据体栏目的增加、删除和布局。的增加、删除和布局。n首次进入单据设置功能时,显示系统默认的单首次进入单据设置功能时,显示系统默认的单据格式。据格式。n单据设置可分为单据设置可分为专用发票专用发票、普通发票普通发票和和应收单应收单三种三种初始设置初始设置设置科目设置科目坏账准备设置坏账准备设置账龄区间设置账龄区间设置报警级别设置报警级别设置单据类型设置单据类型设置初始设置初始设置设置科目设置科目n设置科目是为了将应收款系统中所处理的各种单据制单并设置科目是为了将应收款系统中所处理的各种单据制单并生成凭证,在传递到总账系统中时自动带入其生成凭证对生
13、成凭证,在传递到总账系统中时自动带入其生成凭证对应的会计科目。包括基本科目设置、控制科目设置、产品应的会计科目。包括基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。科目设置和结算方式科目设置。n基本科目设置基本科目设置:应收科目、预收科目、银行承兑科目和商:应收科目、预收科目、银行承兑科目和商业承兑科目都应该是总账系统中设置为业承兑科目都应该是总账系统中设置为“客户往来客户往来”核算核算的会计科目。的会计科目。n控制科目设置控制科目设置是按照选项参数设置时选择的控制依据,本是按照选项参数设置时选择的控制依据,本例选择的是按客户,即为每一个客户录入相应的应收、预例选择的是按客户,即为
14、每一个客户录入相应的应收、预收科目。收科目。n产品科目设置产品科目设置是按照选项设置里确定的按存货还是按存货是按照选项设置里确定的按存货还是按存货分类设置产品科目,为每一存货或存货分类设置销售收入分类设置产品科目,为每一存货或存货分类设置销售收入科目、应交税金科目和销售退回科目。科目、应交税金科目和销售退回科目。n结算方式科目结算方式科目设置是为各种结算方式设置科目。在发票和设置是为各种结算方式设置科目。在发票和收付款单的填制时,系统根据各种结算方式,选择币种并收付款单的填制时,系统根据各种结算方式,选择币种并查找对应的结算科目,在制单时自动显示。查找对应的结算科目,在制单时自动显示。初始设置
15、初始设置坏账准备设置坏账准备设置n坏账准备设置是指用户定义坏账准备的提坏账准备设置是指用户定义坏账准备的提取比率和录入坏账准备期初余额。取比率和录入坏账准备期初余额。n只有用户在账套参数设置时,选择只有用户在账套参数设置时,选择备抵法备抵法,才能够在此对坏账准备进行设置。才能够在此对坏账准备进行设置。n第一年使用应收系统,坏账准备期初余额第一年使用应收系统,坏账准备期初余额可以直接录入,以后年度由系统自动生成。可以直接录入,以后年度由系统自动生成。初始设置初始设置账龄区间设置账龄区间设置n账龄区间设置指定义应收账款或收款时间账龄区间设置指定义应收账款或收款时间间隔的功能,它的作用是便于用户根据
16、自间隔的功能,它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔,进行应收账款或己定义的账款时间间隔,进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析,清楚了解在收款的账龄查询和账龄分析,清楚了解在一定期间内应收款的发生及其收款情况。一定期间内应收款的发生及其收款情况。初始设置初始设置报警级别设置报警级别设置 报警级别设置是指用户根据客户欠款余额与报警级别设置是指用户根据客户欠款余额与信用额度的比例设置报警级别,方便用户信用额度的比例设置报警级别,方便用户掌握客户的信用情况掌握客户的信用情况。初始设置初始设置单据类型设置单据类型设置n单据类型设置指用户将自己的往来业务与单单据类型设置指用户将自己的往来业务与单
17、据类型建立对应关系。据类型建立对应关系。n系统提供了发票和应收单两大类型的单据。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。n如果使用销售系统,则发票类型单据名称包如果使用销售系统,则发票类型单据名称包括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。销售日报。n如果单独使用应收系统,则单据名称不包括如果单独使用应收系统,则单据名称不包括销售调拨单和销售日报。销售调拨单和销售日报。n发票是系统默认类型,不能修改删除。发票是系统默认类型,不能修改删除。初始设置初始设置存货档案设置存货档案设置 存货设置(包括存货分类、计量单位和存存货设置(包括存货分类、计量单位和存货
18、档案设置)货档案设置)1 1、存货分类、存货分类 当用户的存货较多需要按照类别进行核算当用户的存货较多需要按照类别进行核算时,可以设置存货分类,存货分类主要设置分时,可以设置存货分类,存货分类主要设置分类编码、分类名称。类编码、分类名称。工业企业的存货分类可以分为三类:原材工业企业的存货分类可以分为三类:原材料、产成品、应税劳务料、产成品、应税劳务 商品企业的存货分类可以分为二类:商品商品企业的存货分类可以分为二类:商品和应税劳务。和应税劳务。2 2、计量单位、计量单位 本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单位信息,先要设置好计量单位组才能设置计
19、计量单位信息,先要设置好计量单位组才能设置计量单位。量单位。(1 1)计量单位组。系统提供的)计量单位组。系统提供的计量单位组有无计量单位组有无换算、浮动换算、固定换算三种类别换算、浮动换算、固定换算三种类别,每个计量单,每个计量单位中有一个主计量单位和多个辅助计量单位,可以位中有一个主计量单位和多个辅助计量单位,可以设置主辅计量单位的换算率。设置主辅计量单位的换算率。无换算计量单位组:在该组中的所有计量单无换算计量单位组:在该组中的所有计量单位都以单独形式存在,各计量单位之间不需要输位都以单独形式存在,各计量单位之间不需要输入换算率。入换算率。浮动计量单位组:在该组只能包括一个或两个浮动计量
20、单位组:在该组只能包括一个或两个计量单位,其中一个为主计量单位,一个为辅计计量单位,其中一个为主计量单位,一个为辅计量单位。量单位。固定计量单位组:选择固定换算率时,才能固定计量单位组:选择固定换算率时,才能包含两个以上(不包含两个)的计量单位,而且包含两个以上(不包含两个)的计量单位,而且每一个辅计量单位对主计量单位的换算不能为空。每一个辅计量单位对主计量单位的换算不能为空。如果存货只有一种计量单位,则可将这些存货的计量单位都归为一组,该组的类别应设为“无换算”例:40G硬盘的包装规格:盒 17寸显示器的包装规格:台 如果同一种存货需要有多个计量单位来核算,则应将该存货的所有计量单位都归为一
21、组,该组的类别可根据需要选择是“固定换算”或“浮动换算”。例:PIII芯片的包装规格:1盒=2片(2 2)设置计量单位)设置计量单位 计量单位编码计量单位编码:录入,必填,使用后不可修改,:录入,必填,使用后不可修改,保证唯一性。保证唯一性。计量单位名称计量单位名称:录入,当输入了计量单位的情:录入,当输入了计量单位的情况下必须输入计量单位名称。况下必须输入计量单位名称。计量单位组编码计量单位组编码:根据当前计量单位所在的计:根据当前计量单位所在的计量单位组显示,不可修改。量单位组显示,不可修改。对应条形码中的编码对应条形码中的编码:最多可输入:最多可输入3030位数字或位数字或字符,不允许有
22、重复的记录存在,可以随时修改,字符,不允许有重复的记录存在,可以随时修改,可以为空。可以为空。3 3、存货档案、存货档案 存货编码存货编码:存货编码必须唯一且必须输入。:存货编码必须唯一且必须输入。可输入最多可输入最多3030位数字或字符。可以用数字位数字或字符。可以用数字0909或或字符字符AZAZ表示,但表示,但&、“、;禁止使用。禁止使用。存货代码存货代码:存货代码必须唯一。可输入最多:存货代码必须唯一。可输入最多3030位数字或字符。可以用位数字或字符。可以用0909或字符或字符AZAZ表示,表示,但但&、“、;、;、禁止使用。禁止使用。存货名称存货名称:存货名称必须输入。可以用:存货
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