第四章国际贸易付款方式.pptx

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1、第四章 国际贸易付款方式第一节 国际结算票据 票票据据是是国国际际通通行行的的结结算算和和信信贷贷工工具具，是是可可以以流流通通转转让让的的债债权权凭凭证证。国国际际贸贸易易中中使使用用的的票票据据主主要要有有汇汇票票、本本票票和和支支票票，其其中中以以使使用用汇汇票为主。票为主。一、汇票一、汇票(Bill of Exchange,Draft)(一一)汇票的含义汇票的含义 汇汇票票是是一一个个人人向向另另一一个个人人签签发发的的，要要求求见见票票时时或或在在将将来来的的固固定定时时间间，或或可可以以确确定定时时间间，对对某某人人或或其其指指定定的的人人或或持持票票人人支支付付一一定定金金额额的

2、无条件的书面支付命令。的无条件的书面支付命令。出票出票提示提示付款、承付款、承兑兑 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）卖卖方方买买方方（二）内容：（二）内容：“汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 确定金额、付款人名称、收款人名称确定金额、付款人名称、收款人名称 出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章缺少规定事项缺少规定事项的，汇票无效的，汇票无效Sample Sample 汇票汇票：Drawn UnderL/C NO.DatePayable with interest%per annumExchange forAtSight of this first

3、 of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.汇票样本 (三三)汇票的种类汇票的种类 1.按按照照出出票票人人的的不不同同，汇汇票票分分为为银银行行汇汇票票和商业汇票。和商业汇票。(1)银银行行汇汇票票(Bankers Draft)。它它是是指指出出票人是银行，受票人也是银行的汇票。票人是银行，受票人也是银行的汇票。(2)商商业业汇汇票票(Commercial Draft)。它它是是指指出出票票人人是是商商号号或或个个人人，付付款款人人可可以以是是商商号号或或个个人，也可以是银行的汇票

4、。人，也可以是银行的汇票。v2.按照有无随附商业单据，汇票可分光票按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。和跟单汇票。v(1)光票光票(CleanBill)。它是指不附带商业。它是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。单据的汇票。银行汇票多是光票。v(2)跟单汇票跟单汇票(DocumentaryBill)。它是指。它是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。跟单汇票。3.按按照照付付款款时时间间的的不不同同，汇汇票票可可分分为为即即期汇票和远期汇票。期汇票和远期汇票。(1)即即期期汇汇票票(Sight Draft)。是是指指在在提提示示或见

5、票时立即付款的汇票。或见票时立即付款的汇票。(2)远期汇票远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。va.付款人见票后若干天付款付款人见票后若干天付款ATDAYS AFTER SIGHTvb.提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款AT DAYS AFTER DATE OF B/Lc.出票日后若干天付款出票日后若干天付款ATDAYSAFTERDATEOFDRAFTd.指定日期付款指定日期付款FIXEDDATE4.按照承兑人的不同，可分为商业承兑按照承兑人的不同，可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。

6、汇票与银行承兑汇票。5.按照能否行使追索权，汇票可分为有追索按照能否行使追索权，汇票可分为有追索权汇票与无追索权汇票。权汇票与无追索权汇票。(三三)汇票的使用汇票的使用 1.出出票票(Issue)。它它是是指指出出票票人人在在汇汇票票上上填填写写付付款款人人、付付款款金金额额、付付款款日日期期和和地地点点以以及及受受款款人人等项目，经签字交给受票人的行为。等项目，经签字交给受票人的行为。汇票抬头的三种写法a.限制性抬头限制性抬头PAYTOCO.ONLY/NOTTRANSFERABLE不可转让流通不可转让流通b.指示性抬头指示性抬头PAYCO.ORORDER/PAYTOTHEORDEROFCO.

7、可经背书转让可经背书转让c.持票人/来人抬头PAY BEARER无须背书即可转让。我国不允许。2.提示(Presentation)。它是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示可以分为付款提示和承兑提示两种。3.承承兑兑(Acceptance)。它它指指付付款款人人对对远远期期汇汇票票表表示示承承担担到到期期付付款款责责任任的的行行为为。付付款款人人在在汇汇票票上上写写明明“承承兑兑”字字样样，注注明明承承兑兑日日期期，并并由由付付款款人人签签字字，交交还还持票人。付款人即成为承兑人。持票人。付款人即成为承兑人。4.背书背书(Endorsemen

8、t)含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为。受让人名，并把汇票交给受让人的行为。对受让人而言，所有在其以前的背书人对受让人而言，所有在其以前的背书人ENDORSER和出票人都是其前手（和出票人都是其前手（priorparty）；对出让人而言，所有在其转让后的受）；对出让人而言，所有在其转让后的受让人皆是其后手让人皆是其后手(subsequentparty)。前手对。前手对后手负有担保汇票必然被承兑或付款的责任。后手负有担保汇票必然被承兑或付

9、款的责任。特别背书特别背书SPECIALENDORSEMENT/记名背书记名背书/正式背书正式背书/完全背书完全背书ENDORSEMENTINFULL背书人写明被背书人后签字。被背书人可继续背背书人写明被背书人后签字。被背书人可继续背书转让。书转让。空白背书空白背书BLANKENDORSEMENT略式略式/不记不记名背书背书人仅在票据背面签名而不记载被背名背书背书人仅在票据背面签名而不记载被背书人。书人。我国不允许。我国不允许。限制性背书限制性背书RESTRICTIVEENDORSEMENT不不可转让背书可转让背书PAYTOJAMESONLY。背书方法背书方法现有一汇票，王志现有一汇票，王志强

10、要把它转让给刘强要把它转让给刘宝石，应如何书写宝石，应如何书写呢？呢？不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名）记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人姓名背书人、被背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石5.付付款款(Payment)。付付款款后后，汇汇票票上上的的一切债务即告终止。一切债务即告终止。6.拒拒付付(Dishonor)。持持票票人人汇汇票票要要求求承承兑兑时时，遭遭到到拒拒绝绝承承兑兑，或或持持票票人人提提示示汇汇票票要要求求付付款款时时，遭遭到到拒拒绝绝付付款款或或付付款款人人拒拒不不见见票票、死死亡亡或或宣宣告告破破产产，均均称称拒拒付付，也也称退票。称

11、退票。7.7.如汇票在遭到拒付后，对持票人立即如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人为了行使追索权应及时做索票款。持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。出拒付证书。所谓追索权所谓追索权(Right of Recourse)是指汇票遭是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票背书人、出票人人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。要求承

12、兑汇票的承兑人付款。在国际市场上，一张远期汇票的持有人在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。背书转让汇票，即将汇票进行贴现。贴现贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。给持票人的行为。(一一)含含义义：本本票票是是一一个个人人向向另另一一个个人人签签发发的的，保保证证于于见见票票时时或或定定期期或或

13、在在可可以以确确定定的的将将来来的的时时间间，对对某某人人或或其其指指定定人人或或持持票票人人支支付付一一定定金金额额的的无无条条件件的的书书面面承承诺诺。简简言言之之，本本票票是是出出票票人人对对受受款款人人承承诺无条件支付一定金额的票据。诺无条件支付一定金额的票据。(PromissoryNote)二二、本票、本票 本本票票可可分分为为商商业业本本票票和和银银行行本本票票。由由工工商商企企业业或或个个人人签签发发的的称称为为商商业业本本票票或或一一般般本本票票。由由银银行行签签发发的的称称为为银银行行本本票票。商商业业本本票票有有即即期期和和远远期期之之分分。银银行行本本票票则则都都是是即期

14、的。即期的。在在国国际际贸贸易易结结算算中中使使用用的的本本票票，大大都都是是银银行行本本票票。有有的的银银行行发发行行见见票票即即付付、不不记记载载收收款款人人的的本本票票或或是是来来人人抬抬头头的的本本票票，它的流通性与纸币相似。它的流通性与纸币相似。（二二）内内容容：本本票票必必须须记记载载下下列列事事项项：（1）表表明明“本本票票”的的字字样样；（2）无无条条件件支支付付的的承承诺诺；（3）确确定定的的金金额额；（4）收收款款人人名名称称；（5）出出票票日日期期；（6）出出票票人人签章。签章。本本票票上上记记载载付付款款地地、出出票票地地等等事事项项的的，应应当当清清楚楚、明明确确。本

15、本票票上上未未记记载载付付款款地地的的，出出票票人人的的营营业业场场所所为为付付款款地地。本本票票上上未未记记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。载出票地的，出票人的营业场所为出票地。本本票票的的出出票票人人在在持持票票人人提提示示见见票票时时，必必须须承承担担付付款款的的责责任任。本本票票自自出出票票日日起起，付付款款期期限限最最长长不不得得超超过过个个月月。本本票票的的持持票票人人未未按按照照规规定定期期限限提提示示见见票票的的，丧丧失对出票人以外的前手的追索权。失对出票人以外的前手的追索权。本票样本本票样本（三）与汇票的区别（三）与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺，

16、汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令；本票本票两个两个当事人（出票人和收款人）当事人（出票人和收款人）汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）和收款人）含义含义当事人当事人本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人;本票只能开出本票只能开出一张一张，汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一或一套几张套几张;外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝证书，外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做成拒绝证书。做成拒绝

17、证书。责任责任份数份数退票退票支票三、支票三、支票（一）含义：（一）含义：支票是以银行为付款人的即期汇票，出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给持票人。出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。v写明写明“支票支票”字样字样v无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令v付款人名称付款人名称v收款人收款人v出票日期、地点和

18、签字出票日期、地点和签字（二）内容（二）内容支票样本支票样本（三）种类（三）种类 1.现金支票现金支票:支票上印有支票上印有现金现金字样，字样，只能用于支取现金：只能用于支取现金：2.转帐支票转帐支票:支票上印有支票上印有转帐转帐字样，字样，只能用于转帐；只能用于转帐；3.普通支票普通支票:支票上未印有支票上未印有“现金现金”或或“转帐转帐”字样，可以用于支取现金，也字样，可以用于支取现金，也可以用于转帐。在普通支票左上角划两可以用于转帐。在普通支票左上角划两条平行线的条平行线的,为划线支票为划线支票(分为普通划线分为普通划线和特殊划线和特殊划线,后者只能付给银行后者只能付给银行)，划线，划线

19、支票只能用于转帐，不能用于支取现金。支票只能用于转帐，不能用于支取现金。汇票、支票和本票的对比汇票、支票和本票的对比第二节 常见的国际付款方式 （一）含义：（一）含义：汇付又称汇款。指付款人主动通过银行汇付又称汇款。指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人，对外贸或其他途径将款项汇交收款人，对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件和时间，将货款通过银合同约定的条件和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。行，汇交给卖方。一一.汇付汇付 在汇付业务中，通常有四个关系人：在汇付业务中，通常有四个关系人：1.汇汇款款人人(Remitter)。即即汇汇出

20、出款款项项的的人人，在在进进出口交易中，汇款人通常是进口人。出口交易中，汇款人通常是进口人。2.收收款款人人(PayeeorBeneficiary)。即即收收取取款款项项的人，在进出口交易中通常是出口人。的人，在进出口交易中通常是出口人。3.汇汇出出行行(RemittingBank)。即即受受汇汇款款人人的的委委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。4.汇入行汇入行(PayingBank)。即受汇出行委托解付。即受汇出行委托解付汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。通常是出口地的

21、银行。汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1）订合同）订合同（2）申请）申请书、货款书、货款（3）信汇委托书信汇委托书 电报电报 银行即期汇票银行即期汇票（4）汇款）汇款通知、货款通知、货款（二）汇（二）汇 付付 流流 程程 简简 图图 (三三)汇付的种类汇付的种类1.信信汇汇(MailTransfer,简简称称M/T)。它它是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的申申请请，将将信信汇汇委委托托书书寄寄给给汇汇入入行行，授授权权解解付付一一定定金金额额给给收收款款人人的的一一种种汇汇款款方

22、方式式。信信汇汇方方式式的的优优点点是是费费用用较较为为低低廉廉，但但收收款款人人收收到到汇汇款的时间较迟。款的时间较迟。2.电电汇汇(TelegraphicTransfer，简简称称T/T)。是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的申申请请，拍拍发发加加押押电电报报或或电电传传给给在在另另一一国国家家的的分分行行或或代代理理行行(即即汇汇入入行行)指指示示解解付付一一定定金金额额给给收收款款人人的的一一种种汇汇款款方方式式。电电汇汇方方式式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。3.票票 汇汇(RemittancebyBankersDemandDraf

23、t，简简称称D/D)。是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的申申请请，代代汇汇款款人人开开立立以以其其分分行行或或代代理理行行为为解解付付行行的的银银行行即即期期汇汇票票，支支付付一一定定金金额额给给收收款款人人的的一一种种汇汇款方式。款方式。票汇与电汇、信汇有两点不同：票汇与电汇、信汇有两点不同：（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通

24、过背书转让汇票，可能的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。涉及的当事人较多。(四四)汇付的特点汇付的特点1.风险大。风险大。对于货到付款的卖方或对于预付货款对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。货两空。2.资金负担不平衡。资金负担不平衡。对于货到付款的卖方或预付对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。

25、需要的资金，几乎全部由他们来提供。3.手续简便，费用少。手续简便，费用少。汇付的手续比较简单，银汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。因此，在交易双方相互信任行的手续费用也较少。因此，在交易双方相互信任的情况下，或在跨国公司的各子公司之间的结算，的情况下，或在跨国公司的各子公司之间的结算，可以采用汇付方式。可以采用汇付方式。(五五)汇付方式在国际贸易中的使用汇付方式在国际贸易中的使用在国际贸易中，汇通常是用于在国际贸易中，汇通常是用于预付货款预付货款(Paymentinadvance)、随订单付款、随订单付款(CashwithOrder)和赊和赊销销(OpenAccount)等业务。等业务

26、。采用预付货款和订货付现，对卖方来说，就是先采用预付货款和订货付现，对卖方来说，就是先收款，后交货，资金不受积压，对其最为有利；反收款，后交货，资金不受积压，对其最为有利；反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险。因此，对其不利，而对买方最为有利。付款的风险。因此，对其不利，而对买方最为有利。此外，此外，汇付方式还用于支付订金、分期付款、汇付方式还用于支付订金、分期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的支付。待付货款尾数以及佣金等费用的支付。二、托收二

27、、托收(Collection)(Collection)(一一)托收的含义托收的含义托托收收是是指指债债权权人人(出出口口人人)出出具具汇汇票票委委托托银银行行向向债债务务人人(进进口口人人)收收取取货货款款的的一一种种支支付付方方式式。国国际际贸贸易易结结算算中中所所使使用用的的托托收收方方式式一一般般都都通通过过银银行行办理，所以，又叫银行托收。办理，所以，又叫银行托收。银银行行托托收收的的基基本本做做法法是是：由由出出口口人人根根据据发发票票金金额额开开出出以以进进口口人人为为付付款款人人的的汇汇票票，向向出出口口地地银银行行提提出出托托收收申申请请，委委托托出出口口地地银银行行(托托收收

28、行行)通通过过它它在在进进口口地地的的分分行行或或往往来来银银行行(代代理理行行)代代向向进进口口人收取货款。人收取货款。(二二)托收的当事人托收的当事人1.委委托托人人(Principal)。它它是是指指委委托托银银行行办理托收业务的客户，通常是出口人。办理托收业务的客户，通常是出口人。2.托托收收银银行行(RemittingBank)。它它是是指指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。接受委托人的委托，办理托收业务的银行。3.代代理理银银行行(CollectingBank)。它它是是指指接接受受托托收收行行的的委委托托向向付付款款人人收收取取票票款款的的进进口口地地银银行行。代代收收银银行

29、行通通常常是是托托收收银银行行的的国国外外分分行或代理行。行或代理行。4.付款人付款人(Payer)。它通常是指买卖合同的。它通常是指买卖合同的进口人进口人。v5.需要时的代理需要时的代理。在托收业务中，如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜，称为“需要时的代理”。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请书、跟单汇票跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提示）提示（三）托收（

30、三）托收 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑付款）承兑付款（6 6）交）交 单单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款(四四)托收的种类托收的种类vA.光票托收光票托收CLEANCOLLECTION卖方仅卖方仅开立金融票据而不附带货运单据委托银行代开立金融票据而不附带货运单据委托银行代收收款。主要用于小额交易、预付货款、分收收款。主要用于小额交易、预付货款、分期付款及贸易的从属费用等期付款及贸易的从属费用等vB.跟单托收跟单托收DOCUMENTARY卖方整套货卖方整套货运单据附带金融单据或不附带金融单据（汇运单据附带金融单据或不附带金融单据（汇票要交印花税）的托收。票要交印花税）的托收。v

31、在跟单托收情况下，根据交单情况不同，又在跟单托收情况下，根据交单情况不同，又可分为付款交单和承兑交单两种可分为付款交单和承兑交单两种。v1.付款交单付款交单(DocumentsagainstPayment，简称，简称D/P)是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。清货款后，才能把装运单据交给进口人。付款交单分为即期付款交单和远期付款交单两种：付款

32、交单分为即期付款交单和远期付款交单两种：(1)即即期期付付款款交交单单(DocumentsagainstPaymentatsight，简简称称D/Psight)。它它是是指指出出口口人人发发货货后后开开具具即即期期汇汇票票连连同同货货运运单单据据，通通过过银银行行向向进进口口人人提提示示，进进口口人人见见票票后后立立即即付付款款，进进口口人人在在付付清清货货款款后后向向银银行领取货运单据。行领取货运单据。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请

33、书、即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款交单）付款交单（6 6）转账）转账（7 7）货款）货款 (2)远远 期期 付付 款款 交交 单单(Documents againstPaymentaftersight，简简称称D/Paftersight)。它它是是指指出出口口人人发发货货后后开开具具远远期期汇汇票票连连同同货货运运单单据据，通通过过银银行行向向进进口口人人提提示示，进进口口人人审审核核无无误误后后即即在在汇汇票票上上进进行行承承兑兑，于于汇汇票票到到期期日

34、日付付清清货货款款后后再再领领取货运单据。取货运单据。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请书、远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付款交单）付款交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（5 5）承兑留单）承兑留单在在远远期期付付款款交交单单条条件件下下，如如果果付付款款日日期期晚晚于于到到货货日日期期，买买方

35、方为为了了抓抓住住有有利利行市，转售货物，可采取两种做法：行市，转售货物，可采取两种做法：提提 前前 付付 款款 赎赎 单单 和和 凭凭 信信 托托 收收 据据(TrustReceipt)借取货运单据。借取货运单据。信信托托收收据据，就就是是进进口口人人借借单单时时提提供供一一种种书书面面信信用用担担保保文文件件，用用来来表表示示愿愿意意以以代代收收行行的的受受托托人人身身分分代代为为提提货货、报报关关、存存仓仓、保保险险、出出售售并并承承认认货货物物所所有有权权仍仍属属银银行行。货货物物售售出出后后所所得得的的货货款款，应应于于汇票到期时交银行。汇票到期时交银行。这这是是代代收收行行自自己己

36、向向进进口口人人提提供供的的信信用用便便利利，而而与与出出口口人人无无关关。因因此此，如如代代收收行行借借了了单单据据后后，汇汇票票到到期期不不能能收收到到货货款款，则则代代收收行应对委托人负全部责任。行应对委托人负全部责任。但但如如系系出出口口人人指指示示代代收收行行借借单单，就就是是由由出出口口人人主主动动授授权权银银行行凭凭信信托托收收据据借借给给进进口口人人，即即所所谓谓付付款款交交单单凭凭信信托托收收据据借借单单(D/PT/P)，那那么么进进口口人人在在承承兑兑汇汇票票后后可可以以凭凭信信托托收收据据先先行行借借单单提提货货。日日后后如如果果进进口口人人在在汇汇票票到到期期时时拒拒付

37、付，则则与与银银行行无无关关，应应由由出出口口人人自自己己承承担风险。担风险。2.承兑交单承兑交单承承兑兑交交单单（DocumentsagainstAcceptance，简简写写D/A）是是指指出出口口人人的的交交单单以以进进口口人人在在汇汇票票上上承承兑兑为为条条件件。即即出出口口人人在在装装运运货货物物后后开开具具远远期期汇汇票票，连连同同货货运运单单据据，通通过过银银行行向向进进口口人人提提示示，进进口口人人承承兑兑汇汇票票后后，代代收收银银行行即即将将货货运运单单据据交交给给进进口口人人，在在汇汇票票到到期期时时，方方履履行行付付款款义义务务。承承兑兑交交单单方方式式只只适适用于远期汇

38、票的托收。采用应慎重。用于远期汇票的托收。采用应慎重。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请书、远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑交单）承兑交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（6 6）提示付款）提示付款(五五)托收的性质与特点托收的性质与特点托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办托收的性质是商业信用

39、。托收虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已运到目的地的货物不负提货和看管责任。因此，已运到目的地的货物不负提货和看管责任。因此，卖方交货后，能否收回货款，完全取决于买方的信卖方交货后，能否收回货款，完全取决于买方的信誉。誉。托收方式对卖方来说是先发货后收款，如果是远托收方式对卖方来说是先发货后收款，如果是远期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。而卖方是否能按时

40、收这实际上是向买方提供信用。而卖方是否能按时收回全部货款，取决于买方的商业信誉。因此卖方要回全部货款，取决于买方的商业信誉。因此卖方要承担一定的风险。承担一定的风险。(六六)托收的国际惯例托收的国际惯例国国际际商商会会为为规规范范各各有有关关当当事事人人之之间间权权益益，以以利利于于商商业业和和金金融融活活动动的的开开展展，曾曾于于1958年年草草拟拟商商业业单单据据托托收收统统一一规规则则(UniformRules for Collection of CommercialPaper)，并并建建议议各各国国银银行行采采用用。其其后后，经经过过数数次次的的修修订订，于于1995年年公公布布了了新

41、新的的托托收收统统一一规规则则，简简称称URC522，并并于于1996年年1月月1日日生生效效。它它分分七七大大部部分分，共共计计26条。条。案例分析案例分析1【案情】我某公司向日本商人以【案情】我某公司向日本商人以D/P即期即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受接受D/P after 90 days付款，并通过他付款，并通过他指定的指定的A银行代收则可接受。银行代收则可接受。分析【问题】【问题】日本商人为什么提出此要求？日本商人为什么提出此要求？【分析】【分析】日本商人提出将日本商人提出将D/P即期改为即期改为90天远期，天远期，很显然旨在很显然旨在

42、推迟付款时间推迟付款时间，以利于其资金周，以利于其资金周转。转。同时日商指定同时日商指定A银行为该批托收业务的代收银行为该批托收业务的代收行，则是为了行，则是为了方便向该行借单方便向该行借单，以便早日获，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。案例分析案例分析2：v我国我国A A公司出口一批货物，付款方式为公司出口一批货物，付款方式为D/P 90D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据

43、后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有3030天，试分析天，试分析A A公司于汇票到期时收回货款的可公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。能性及处理措施。信用证支付方式把由进口人履行付款信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行来履行付款，保证出口责任，转为由银行来履行付款，保证出口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据。因此，在一定程度上解决了进出口单据。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信

44、任的矛盾；同时，人之间互不信任的矛盾；同时，也为进出也为进出口双方提供资金融通的便利。所以，自出口双方提供资金融通的便利。所以，自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。并在国际贸易中被广泛应用。第三节第三节 信用证信用证(Letter of Credit，L/C)是是银行银行根据根据进口人进口人的请求和的请求和指示或自己主动向指示或自己主动向出口人出口人开开立的一定金额的，有条件的立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件承诺付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行一、信用证的含义一、信用证的含义信信用用证证：指

45、指一一项项不不可可撤撤销销的的安安排排，无无论论其其名名称称或或描描述述如如何何，该该项项安安排排构构成成开开证证行对相符交单予以行对相符交单予以承付承付的确定承诺。的确定承诺。UCP600定义定义 二、信用证的特点 (一)信用证是一种银行信用。信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。(二)信用证是一种独立的文件。信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。(三

46、)信用证是一种单据的买卖。在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。案例分析案例分析3v某出口公司收到一份国外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公，出口公司按司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，交

47、当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？担付款责任。问：出口公司如何处理？案例分析案例分析4v我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物

48、后，发现货物品质与合同方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？行这样做是否有道理？三、信用证方式的当事人及职责三、信用证方式的当事人及职责 1.开开证证申申请请人人(Applicant)。它它是是指指向向银银行行申申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。请开立信用证的人，即进口人或实际买主。2.开开证证银银行行(Opening Bank)。它它是是指指接接受受开开证证申申请请人人的的委委托托，开开立立信信用用证证的的银银行行

49、，它它承承担担保保证证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。3.通通知知银银行行(Advising Bank)。它它是是指指受受开开证证行行的的委委托托，将将信信用用证证转转交交出出口口人人的的银银行行。它它只只证证明明信信用用证证的的真真实实性性，并并不不承承担担其其它它义义务务。通通知知银银行行是是出口人所在地的银行。出口人所在地的银行。4.受受益益人人(Beneficiary)。它它是是指指信信用用证证上上所所指指定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。5.议议付付银银行行(Negotiat

50、ing Bank)。它它是是指指愿愿意意买买入入受受益益人人交交来来跟跟单单汇汇票票并并垫垫付付资资金金的的银银行行。议议付付银行可以是通知行。银行可以是通知行。6.付付款款银银行行(Paying Bank)。它它是是指指信信用用证证上上指指定定的的付付款款银银行行。它它一一般般是是开开证证行行，也也可可以以是是它它指指定的另一家银行。定的另一家银行。7、保兑银行、保兑银行(Confirming Bank)。指根据开证。指根据开证银行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行银行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承在信用证上加具保兑后，即对信用证独