商业银行风险管理简述.ppt

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1、 商业银行风险管理简述2013年5月14日银行风险定义银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性.包括信用风险,利率风险,流动性风险,汇率风险,市场风险,法律风险,经营风险,管理风险,国家风险,竞争风险。风 险 种 类 一、信用风险。信用风险是商业银行的主要风险,指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险,而且贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.二、利率风险。指货币市场、资本市场利率的波动通过存款,贷款,拆借

2、等业务影响商业银行负债成本和资产收益等经济损失的可能性.风 险 种 类三、流动性风险 是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要,从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性.流动性风险,一方面是一种本原性风险,就是由于流动性不足造成;另一方面,也是最常见的情况,是其它各类风险长期隐藏、积聚，最后以流动性风险的形式爆发出来。四、汇率风险是指本币或外币汇率升值或贬值,使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性.风 险 种 类五、市场风险 是指商业银行投资或者买卖动产、不动产时，由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性.主要取决于商品市场、货币市场、资本市场、不动产市场、期货市场等

3、多种市场行情的变动.六,法律风险是指因为对法律条文的歧义,变迁,误解,执行不力,规定不细致等原因导致无法执行双边合约,造成银行面临损失的可能性 风 险 种 类七、经营风险 是指商业银行在日常经营中，发生各种自然灾害，意外事故，程序或控制失控，工作人员失误及欺诈，使银行面临的风险.八、管理风险 是指股东、董事或者高级管理人员不称职，或者不诚实，使银行面临损失的可能性.风 险 种 类九、国家风险 即国家信用风险,是指借款国经济,政治,社会环境的潜在变化,使该国不能按照合约偿还债务本息,给贷款银行造成损失的可能性.十、竞争风险 就是金融业同业竞争造成银行客户流失,质量下降,银行盈利减少,从而增大银行

4、风险,威胁银行安全的可能性.风险管理原则 一、强调事前管理。一、强调事前管理。二、数量化佐证以衡量风险程度。二、数量化佐证以衡量风险程度。三、预设最坏的情境。三、预设最坏的情境。四、模拟评估。四、模拟评估。五、弹性化调整五、弹性化调整。风险管理的基本方法一、分散风险 分散风险是指通过多元化的投资来分散和降低风险。二、对冲风险 对冲风险是指通过投资或购买与管理标的资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或衍生金融产品来冲销风险所带来的损失的一种风险管理策略。三、转移风险 转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段

5、。保险就是转移风险的风险管理手段之一。风险管理的基本方法四、回避风险 回避风险是指主动避开损失发生的可能性。它适用于对付那些损失发生概率高且损失程度大的风险，虽然回避风险能从根本上消除隐患，但这种方法明显具有很大的局限性。一般要通过拒绝或退出某一业务或某一市场来消除本机构对某一业务或某一市场的风险，简单的说就是不做该项业务，不X担风险。五、缓释风险 缓释风险是指事前（损失发生以前）的价格补偿，而将事后以抵押、担保或保险等形式获取的实场或资金补偿归于转移风险同类。村镇银行风险监管核心指标（一）无过渡期的监测指标1、单一客户贷款集中度不得超过资本净额的10%。2、单一集团客户授信集中度不得超过资本

6、净额的15%。3、最大十户客户贷款集中度不得超过资本净额的75%。4、房地产、“两高一剩”等行业集中度不得高于10%。5、禁止发放政府融资平台贷款。6、银行承兑汇票余额不得超过当期各项贷款余额的40%7、票据贴现余额不得超过当期各项贷款余额的20%村镇银行风险监管核心指标（二）有过渡期的监测指标1、5年内，存贷比指标达到75%。2、2年后，涉农贷款占比不得低于80%；户均贷款100万元以内，且100万元以下贷款客户数占比不得低于70%；500万元以下客户贷款余额占比不得低于70%；1000万或资本净额5%以上的大额贷款不得超过10%。村镇银行存在的主要风险点1、规章制度学习不到位。2、个别柜员

7、制度观念和自我保卫意识淡薄。如未做到“人走机退，”人离章收等现象；3、风险管理人员力量单薄，信用风险及合规风险把控能力严重不足。三查制度难以真正落实到位，岗位之间必要的牵制缺失。4、关键岗位人员数量及质量难以满足正常发展的要求；5、业务授权流于形式，授权人员未做到认真审核凭证、客户身份、电脑打印信息等。风 险 警 示 案 例 近年来，近年来，国内银行同业案件风险居高不下，已引起监管国内银行同业案件风险居高不下，已引起监管当局和社会公众的高度关注。个别银行发生重大案件，后当局和社会公众的高度关注。个别银行发生重大案件，后果十分严重：果十分严重：u给银行造成重大财产损失，也给银行声誉带来严重负面给

8、银行造成重大财产损失，也给银行声誉带来严重负面影响影响u银行遭受监管处罚，在网点扩张、业务创新等方面受到银行遭受监管处罚，在网点扩张、业务创新等方面受到限制限制u银行高管人员受到免职处罚，并取消金融行业任职资格银行高管人员受到免职处罚，并取消金融行业任职资格 “以人为鉴，可以明得失以人为鉴，可以明得失”。为了从同业发生的案件中汲取。为了从同业发生的案件中汲取教训，搜集整理了近教训，搜集整理了近几几年国内其他银行发生的年国内其他银行发生的四四起案件，起案件，对其案件成因进行剖析，警示我行关注相关风险。对其案件成因进行剖析，警示我行关注相关风险。案例一 ：柜员盗取银行现金案20092009年年9

9、9月月1313日某银行支行发现：综合柜员兼现金日某银行支行发现：综合柜员兼现金管库员武某于当日管库员武某于当日15:2515:25分离岗，至结账时未归。分离岗，至结账时未归。经查，武某当日共盗取资金经查，武某当日共盗取资金156.02156.02万元。万元。作案过程为：作案过程为：武武某某盗盗用用客客户户张张某某、王王某某的的身身份份证证复复印印件件，开开立立2 2张张借借记卡记卡武武某某9 9月月1313日日（星星期期天天）作作为为综综合合柜柜员员临临柜柜上上班班时时，通通过过本本人人的的系系统统终终端端分分6 6笔笔向向张张某某、王王某某名名下下两两张张卡卡内内空空存存现现金金56.025

10、6.02万万元元，之之后后武武某某通通过过值值班班保保安安在在该该支支行行另另一一柜柜台台提提取取现现金金3.53.5万万元元，下下午午其其同同伙伙通通过过POSPOS机机提提现现2323万元，剩余资金因万元，剩余资金因POSPOS商户当天无足够现金未能取现商户当天无足够现金未能取现案例一 ：柜员盗取银行现金案同同日日，武武某某利利用用午午饭饭时时间间，将将其其他他工工作作人人员员支支开开，从从现现金金库库盗盗取取资资金金100100万万元元并并分分两两次次从从柜柜台台递交给同伙递交给同伙。案件成因分析原因一：业务流程及操作系统存在严重缺陷原因一：业务流程及操作系统存在严重缺陷该该银银行行业业

11、务务流流程程及及操操作作系系统统存存在在控控制制缺缺陷陷，在在日终结账之前无法发现恶意空存日终结账之前无法发现恶意空存原因二：授权管理和岗位管理存在严重漏洞原因二：授权管理和岗位管理存在严重漏洞武武某某既既担担任任综综合合柜柜员员又又兼兼任任现现金金管管库库员员，并并且且在在临临柜柜时时仍仍具具有有现现金金管管库库员员的的权权限限，严严重重违违反反了了不不相相容容岗岗位位不不得得兼兼岗岗的的规规定定，该该行行的的授授权权管管理、岗位设置存在严重漏洞理、岗位设置存在严重漏洞 案件成因分析原因三：员工和管理人员未严格执行内控制度原因三：员工和管理人员未严格执行内控制度武武某某以以午午饭饭时时间间、

12、客客户户较较少少等等借借口口支支走走其其他他柜柜员员及及授授权权经经理理，违违反反“双双人人临临柜柜”的的内内控控制制度度，违规单人临柜违规单人临柜金金库库管管理理不不到到位位，当当日日由由武武某某兼兼任任现现金金管管库库员员，违反违反“双人管库双人管库”的内控制度，形成单人管库的内控制度，形成单人管库该该行行内内控控制制度度要要求求，管管库库员员离离岗岗3030分分钟钟未未归归应应立立即即报报告告上上级级行行，但但武武某某15:2515:25分分离离岗岗后后，于于日日终结账后才上报，错过了案件最佳侦破时机终结账后才上报，错过了案件最佳侦破时机 案件成因分析原因四：支行为追求业绩而忽视风险管控

13、原因四：支行为追求业绩而忽视风险管控武武某某仅仅使使用用他他人人身身份份证证复复印印件件即即完完成成代代办办开开户户并并取取得得密密码码，违违反反了了代代办办开开户户时时需需提提供供被被代代理理人人身身份份证证原原件件的的规规定定，也也不不符符合合密密码码应应交交给给客客户户本本人人的的内内控控要要求求，该该支支行行为为发发展展个个人人客客户户、争取储蓄业绩，对此予以容许争取储蓄业绩，对此予以容许 案件成因分析原原因因五五：熟熟人人文文化化泛泛滥滥，内内部部监监督督制制约约的的风风险险文文化缺失化缺失支支行行保保安安被被武武某某利利用用，代代武武某某在在支支行行其其他他柜柜台台支取他人名下存款

14、支取他人名下存款武武某某在在光光天天化化日日下下、录录像像监监控控范范围围内内，没没有有办办理理任任何何手手续续，即即通通过过柜柜台台将将100100万万元元现现金金递递给给同同伙，支行无人过问，更无人举报伙，支行无人过问，更无人举报 案例二：财务人员挪用银行资金案20092009年年9 9月月8 8日日，某某省省农农联联社社一一办办事事处处在在开开展展案案件件防防控控风风险险排排查查期期间间发发现现，在在20002000年年至至20062006年年3 3月月期期间间，现现稽稽核核部部副副经经理理邱邱某某利利用用其其原原担担任任财财会会部部经经理之便，挪用银行资金理之便，挪用银行资金70070

15、0万元用于网络赌球万元用于网络赌球邱邱某某担担任任财财会会部部经经理理期期间间，挪挪用用信信用用社社调调剂剂资资金金账户资金账户资金700700万元万元邱邱某某于于20062006年年3 3月月在在调调任任稽稽核核部部工工作作后后，在在移移交交工工作作时时，挪挪用用清清算算中中心心往往来来账账户户700700万万元元用用于于填填补补账账户资金缺口户资金缺口 案件成因分析原因一：未严格落实重要岗位人员轮岗制度原因一：未严格落实重要岗位人员轮岗制度邱某任财务部副经理长达邱某任财务部副经理长达5 5年之久，没有按规定轮岗年之久，没有按规定轮岗同时邱某任清算中心记账员长达同时邱某任清算中心记账员长达6

16、 6年，没有按规定轮岗年，没有按规定轮岗原因二：未严格执行离任审计制度，业务交接不到位原因二：未严格执行离任审计制度，业务交接不到位20062006年年邱邱某某换换岗岗时时，该该联联社社未未按按规规定定对对其其进进行行离离任任审审计计，导致其资金挪用行为未被发现导致其资金挪用行为未被发现该该联联社社办办事事处处财财务务部部负负责责人人多多次次更更换换，工工作作几几经经交交接接，但每次交接手续都十分粗陋，交接账目不清但每次交接手续都十分粗陋，交接账目不清 案件成因分析原原因因三三：管管理理层层忽忽视视风风险险信信号号，以以信信任任代代替替监督监督20062006年年3 3月月，监监管管机机构构曾

17、曾针针对对调调入入、调调出出资资金金不不符符的的问问题题专专门门发发出出风风险险提提示示，而而该该联联社社管管理理层层未未认认真真对对待待，未未组组织织人人员员核核对对调调剂剂资资金金账账户户，反反而而任任由由邱邱某某挪挪用用清清算算中中心心资资金金冲冲抵抵调调剂剂资资金金账账户户缺缺口口，错错失失发发现现案件的时机案件的时机 案件成因分析原因四：内部稽核和专项检查流于形式原因四：内部稽核和专项检查流于形式邱邱某某挪挪用用行行为为持持续续六六年年之之久久，该该联联社社稽稽核核部部门门每每年年都都对对清清算算资资金金财财务务收收支支情情况况进进行行常常规规审审计计，均未发现邱某账账不符的违规行为

18、均未发现邱某账账不符的违规行为20082008年年，省省联联社社在在案案件件专专项项治治理理“百百日日大大清清查查”和和“回回头头看看”深深度度排排查查期期间间，组组织织开开展展了了交交叉叉检检查查，却却未未能能发发现现该该办办事事处处“清清算算资资金金账账户户的的清清算算资资金金与与上上存存的的清清算算资资金金不不符符”的的重重大大异异常情况常情况 案例三：银行贷款被骗案20092009年年4 4月月，谢谢某某采采用用伪伪造造房房产产证证、借借款款人人职职务务、收收入入证证明明及及用用款款证证明明的的方方式式到到某某银银行行办办理理个个人人消消费费保保证证贷贷款款2020万万元元。银银行行人

19、人员员只只对对书书面面材材料料进进行行了了形形式式审审查查，没没有有进进行行任任何何核核实实就就发发放放了了贷贷款款；放放款款后后也也没没有有对对贷贷款款资资金金用用途途进进行行跟跟踪踪，致致使使该该贷贷款款于于20102010年年4 4月月1 1日到期后分文未还。日到期后分文未还。银行贷款被骗案20102010年年4 4月月6 6日日，谢谢某某又又介介绍绍张张某某到到该该银银行行申申请请个个人人消消费费保保证证贷贷款款2020万万元元，用用于于向向马马某某购购房房；张张某某申申请请贷贷款款时时提提供供的的收收入入证证明明及及房房产产证证也也系系伪伪造造，银银行行同同样样只只进进行行了了形形式

20、式审审查查就就发发放放了了贷贷款款。之之后后马马某某提提现现转转走走7 7万万元元，银银行行发发现现借借款款人人申申请请材材料料虚虚假假后后扣扣留留了了剩剩余余的的1313万元，形成了万元，形成了7 7万元损失。万元损失。案件成因分析原因一：贷款流程存在重大缺陷原因一：贷款流程存在重大缺陷为为片片面面追追求求业业务务效效率率，贷贷款款审审查查和和发发放放时时不不进进行行实实地地调调查查也也不不通通过过第第三三方方调调查查，也也不不对对申申请请材料的真实性通过第三方渠道进行核查材料的真实性通过第三方渠道进行核查原因二：为片面追求业绩，对风险客户放松警惕原因二：为片面追求业绩，对风险客户放松警惕谢

21、谢某某本本人人已已经经发发生生逾逾期期的的情情况况下下，支支行行忽忽视视风风险险信信号号，仍仍为为谢谢某某介介绍绍的的客客户户快快速速办办理理贷贷款款业业务务 案件成因分析原因三：没有执行贷前调查和贷后管理制度原因三：没有执行贷前调查和贷后管理制度没没有有执执行行贷贷前前双双人人调调查查制制度度，贷贷后后也也没没有有进进行行跟踪管理跟踪管理案例四：X银行客户印鉴卡被盗换案（一）案件基本情况2009年3月以来，公安机关立案侦查了X银行几起诈骗案件，经查，2007年10月至2009年3月间，犯罪嫌疑人林XX伙同徐XX、任XX等6人，勾结X银行Y支行离职人员龙XX及个别企业财务人员，谎称可为受害人办

22、理高息储蓄，分别诱骗张XX、刘XX、XX食品公司、XX物流公司等个人和企业，在X银行Y支行开立帐户存入资金。X银行客户印鉴卡被盗换案 在这几起案件中，犯罪嫌疑人陪同受害人到银行办理开户业务，利用受害人对其充分信任，“热情”为受害人办理开户事宜，通过私自开通网上银行业务或更换印鉴等手法完成作案准备，从而轻易将受害人资金划走，涉案资金高达1.35亿元。犯罪嫌疑甚至利用在X银行的工作经历，借故将受害单位的开户资料“借出给该单位领导审核”而银行工作人员也轻信其借口违规将开户资料借出，对犯罪嫌疑人送还的的开户资料也未作重新审核，导致受害单位的印鉴卡被偷换，资金被盗划。案件特点及成因一是团伙作案、手法隐蔽

23、。这几起案件均涉及到多个犯罪嫌疑人，且在案件形成过程中充当不同的角色，分工合作，共同诈骗。二是银行开立帐户过程失控。银行临柜人员未严格核实经办人员身份，轻信其借口，直接将企业开户资料交给资金掮客，从而导致预留印鉴被调换或私自开通网上银行业务。案件特点及成因三是银行对帐方式落后。犯罪嫌疑人均是通过几十万、几百万一笔的大额支付短时间盗划资金，帐户资金盗划时间都在银行上次与下一次对帐的间隔时间内，难以发现资金被盗案件。四是每个案件都有银行在职员工或已被银行辞退员工参与。这些人员清楚知道银行在帐户开立、管理和保存客户重要凭证，大额资金划付及对帐操作上的漏洞，以及如何利用这些漏洞盗划客户资金。案件特点及成因五是人情代替制度。在受害单位开立帐户的整个过程中都是违章操作。