2022年改进商业银行信用风险管理.docx
《2022年改进商业银行信用风险管理.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年改进商业银行信用风险管理.docx(8页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、精选学习资料 - - - - - - - - - 改进商业银行信用风险治理现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争,不如说是金融风险治理的竞争;在我国目前 的金融体系下,由于资本市场起步较晚,以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地 位;这就打算了我国的金融风险主要表现为信用风险,同时信用风险主要集中在商业银 行;因此,对商业银行信用风险治理进行讨论具有非常重要的现实意义,其对证券公司、保 险 公 司 等 非 银 行 金 融 机 构 的 信 用 风 险 管 理 也 有 借 鉴 作 用 ;我国信用风险管理的现状长期以来我国商业银行的风险治理手段都是以定性分析、体会分析为主,定量分析和 各种财务工
2、具的运用被放在次要的位置;目前,这种局面已经有很大的改进,我国商业银行基本建立起由客户评判体系 客户信用评级法和债项评判体系法 贷款风险分类法所;构成的两维评级体系客户信用评级的现状从 2001 年起,我国各商业银行先后改革了信用等级分类方法,全面引入国际先进的综 合分析法,引入了量化评级手段,建立起信用等级评定的运算机系统,使信用等级分类上了一个新的台阶;各商业银行目前采纳的信用等级评定方法基本上是参照1999 年由国家经贸委、人事部和国家计委联合发布的国有资本金绩效评判规章中对竞争性工商企业的评定方法;在 详细方法上,均采纳定量分析为主,定量分析与定性分析相结合的方法,定量分析的比重一般占
3、70%以上,定性分析的比重一般不超过30%;定量分析采纳功效系数法,定性分析采纳综合分析判定法;以中国工商银行的信用评级方法为例进行说明:其信用评级指标由 基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成;基本指标和修正指标运用定量分析的方 法,利用财务比率对企业的偿债才能、财务效益、资金营运、进展才能等进行评判;评议 指标运用定性分析的方法,对企业的市场竞争才能、治理水平、进展前景等非定量因素进行贷款风分险五级分析类法的现;状2002 年起各商业银行全面推行贷款风险五级分类法,“一逾两呆 ”的期限分类方法逐步退出历史舞台;我国现行的贷款五级分类法以风险为基础,通过判定借款人准时足额归仍 贷款本息的可
4、能性,把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、和缺失五类,后三类合称为不良信贷资产;贷款风险分类法的核心是对仍款可能性的分析,对仍款可能性的把握主要是从财务状 况、现金流量、非财务情形和信用支持四个方面,综合考虑借款人的仍款才能,仍款记 录、仍款意愿、贷款的担保、贷款偿仍的法律责任和银行的信贷治理等因素的影响;在具 体实施五级分类法的过程中,一些商业银行设计了贷款风险分类的七大量化因素作为分类 标准,分别是:借款人经营及资信情形,借款人财务状况,工程进展情形及工程才能,宏 观经济、市场、行业情形,仍款保证情形,银行贷款治理情形,保证偿仍的法律责任及其他我国信因风险管理素存在的问;用中题1 / 4
5、 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行,我国商业银行风险治理的思路逐步由定性为主向定量为主转变,各商业银行在风险掌握方面都取得了很大的成就,主要表现在各商业银行不良资产率的显著下降,特殊是1999 年后新增贷款的发放上,2001年中国工商银行新增贷款不良率仅为0.2%左右;与此同时,我们必需清晰看到目前的信用风险治理方法仍存在一些问题,在肯定程度上限制了其在揭示和掌握风险方面的作用;客户信用评级法存在的问题评级指标体系的设置不尽合理评级指标的选取以及指标权重的确定缺乏客观
6、依据;我国商业银行通常依据体会或专家判定来选取评级指标和确定指标权重,评级标准具有很大 的主观性,评级指标和权重一旦确定就很少更换,使评级结果难以反映企业真实的风险状 况;不同类型企业的经营状况有所不同,使用同一模式的评级标准,明显存在局限性;同 一个企业在不同的进展阶段,同一因素对其信用状况的影响可能不同,用固定的权重进行评级也是不合理的;评级结果缺乏前瞻性;我国商业银行一般以企业过去三年的财务数据为基础进行评 级;对于中长期的猜测,过去的情形往往与将来趋势的相关性不大,以过去的财务数据为 依据的评级结果不能精确猜测企业将来的偿债才能;此外,现行的评级方法对企业进展前 景重视不够,赐予的权重
7、较低,也使评级结果更多的是反映企业过去或现在的信用状况;信用评级没有与相应的信用风险度量相结合 企业资信状况的不同和资信状况的变化对 信用风险的影响是通过违约率的不同和变化而被量化的;信用等级发挥作用是通过不同的 AAA 信用等级对应不同的违约率水平以及信用等级转变会导致违约率变化来实现的,即 级的违约率应当低于 AA 级, AA 级的违约率要低于 A 级,依次类推;目前我国商业银行 没有关于信用等级违约率的测量、统计,信用评级体系没有与违约率挂钩,信用评级仅应用于客户选择、五授信管理等少数领域;贷款风险级分类法存在的问题贷款风险分类标准的设置不尽合理贷款风险分类标准的人为因素较大;我国商业银
8、行的贷款风险分类标准很大程度上是信贷人员主观判定的结果,而信贷人员在学问、才能、业务水公平方面的差异可能导致同一贷款不同的分类结果;更为严峻的是,信贷人员有时 甚至依据有利于自己利益的原就进行评定,人为地操纵分类结果,例如在其收入与清收不 良 资 产 联 系 的 情 况 下 , 可 疑 类 和 损 失 类 贷 款 的 数 量 就 可 能 人 为 地 增 加 ;贷款风险分类标准的次序没有合理确定;一些商业银行在执行贷款风险五级分类法 时,虽然设定了一些量化因素作为分类标准,如前文所提到的七大量化指标,但这些因素 或者被同等对待,或者由信贷人员的喜恶来打算其先后次序,这明显是不科学、不合理 的;仍
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022 改进 商业银行 信用风险 管理
限制150内