2022年某健身中心商业计划书2.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 健身中心商业方案书目录1.方案概论著2.经营治理体制 经理人员介绍 酬劳 企业全部权安排 经理人员的责任 董事会成员3.市场分析 市场的分布情形 可行性分析4.竞争分析名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5.企业操作 挑选地点 器材的配置 产品和服务介绍6.销售策略 短期策略 长期策略 竞争性推销策略7.职工8.保险和法律事务9.业务的季节性和应变方案10 财务状况 会员猜测 会员费制定 财务收支和资债平稳猜测的条件 月收入表和财务变化的条件 各类财务猜测的表图名师归

2、纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 11.附录 A.企业组织结构图 B.健身俱乐部成员的情形调查 C.市场渗透情形分析1. 方案概况“ 健身中心” 是一所正在创建的旨在向会员供应室内和室外体育健身运动的俱乐部；与目前已存在的大部分健康俱乐部所不同的是,“ 健身中心” （简称：健身中心）将为团队供应排球、篮球等运动场地,同时也为个人供应健身的场地和设施；健身中心将积极推动单位和家庭的参与,家指导和训练性课程；并向那些有爱好提高体育技艺的人士供应专一般来说,这个行业竞争的关键在于地点的挑选、活动项目的设计、服务的质量和设备的条

3、件；我们拟将健身中心设在北京东城区,这里的居民收入比全国平均高出2.5 倍；这里的工厂、企业以及其它单位的员工有着组队进行体育活动的传统；我们健身中心的活动项目都是 环围着人们的爱好而设计的,将会超过将来会员的期望；我们所供应 的设备和体会丰富的经营治理人员将使健身中心的服务超过其他类 似的俱乐部；除了上述健身俱乐部所具备的胜利外,更为重要的是,我们有一组经 验丰富、富有热忱和愤怒并致力于经营这个健身中心的治理人员；张 大为先生是一位杰出的推销专家,他将出任健身中心的总裁；王丽华名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 女

4、士将出任项目部和公关部主管；刘国栋先生将主管设备处并负责职员的培训； 以上这三位都具有企管硕士学位并具有多年的这一行业的 经营体会；魏麦先生是一位财务方面的专家,将出任本中心的财务主 管；健身中心的创建需购置土地5 公顷, 连同建筑和设备安装费用共需投资 450 万元；以上提及的几位主要经理人员共投资 60 万元,一些外部投资者以获得 40%的股份为条件已承诺投资约 190 万元；健身中心仍需向有关机构贷款 225 万元, 拟将建造此中心的土地和造好的房屋作为贷款的抵押, 同时将供应40%的付款以确保此项抵押贷款的牢靠；我们估量健身中心第一年的总销售额将达 180 万元,利税达 7.5 万元；

5、2. 经营治理经理人员介绍张大为先生,现年 40 岁,北京高校企管硕士,中山高校经济学学士；张先生在广健身俱乐部担任副总裁之职多年,从事过健康俱乐部的选址、日常经营和活动项目开发等多方面的工作；在此之前,张先生作 广州家庭健身中心的职员,从事过多年的直接销售工作；张先生仍是 一位体育爱好者,他现在仍担任中国室内运动协会的理事；王丽华女士,现年 35 岁,中国人民高校企管硕士,北京师范高校教 育学硕士；王女士现任职于四通集团公司职工活动部经理,对职工活动项目设计和体育器材有丰富的学问和体会；区青少年活动协会的理事会成员；王女士业余仍兼任东城名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共

6、37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 刘国栋先生,现年 38 岁,北京师范高校体育系学士,现任职于国际海员俱乐部器材治理部,刘先生是北京体育界的活跃人士,同时参与几个业余篮球队和排球队并兼任教练；魏麦先生,现年 48 岁,中国财经高校企业财务硕士,具有高级会计师职称,现任职于全国青少年体育运动协会的主管会计师；上述的每一位经理人员均在自己的领域之中有多年的工作体会,其中两位具有治理财务方面的体会,三位曾经有经营健身俱乐部方面的经验；这样的经理人员的组合给健身中心供应了一个坚实的基础,即使 万一有某位经理人员因故离任,其他成员可即时填补空白；上述各位人士虽然目前仍在其他单位担

7、任要职,但并没有与他们的单位签定任何限制性合同,可以随时离职而加入健身中心；这四位经理人员已签署的一项合同商定：他们从加入健身中心之日起将至少为本中心服务五年；假如任何一位将来离开本企业,那么从离开之日起五 年这内将不能从事与中心竞争性的业务；事实上,这四位原始创始人对创办本中心投入了大量的人力和资金他们将会致力于办成一个成 功的健身俱乐部；酬劳四位创始人每年的工资收入定为 人员的工资水平相当；创业全部权安排5 万元, 这与目前这个行业同等职位名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 健身中心最初将发行10 万股一般股票,

8、 四位创始人每人投资15 万元,各换取 14%即 14,000 股股票；每一位董事（共 4 人）将获得 1%（共4000 股）的股份； 另有三位不参与经营的投资者共出资 190 万元, 将按出资多少共享 40%的股份；经理人员的责任总裁 / 推销部：张大为先生将出任健身中心总裁,他是整个中心的核心；他的主要责任是领导企业的经理人员,同时仍担负训练和指导中心的销售人员的责任；项目设计 / 公关：王丽华女士将出任这方面的主管；王女士将对健康俱乐部行业的进展情形以及顾客的需求进行连续的分析,制定出符合市场需求的活动项目,并负责中心的广告和宣扬业务；器材部 / 人事部：这个部门由刘国栋先生负责；刘先生

9、将负责中心的器材购置、保护以及中心的杂务人员的治理；财务 / 住处系统：这个部门由魏麦先生负责；中心的运算机系统以有相应的数据、文件也由魏先生负责治理；董事会成员健身中心的经理人员意识到自身缺乏某些经营此中心所必需的专长；为了补偿这种缺失,经理人员吸取一位律师、一位健美方面的医生、一位健美专家和一位体明星加盟董事会；贵的体会和技巧； 每一位董事会成员将获得他们将对中心的进展供应宝 1%的股份作为酬劳, 假如名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 他们打算离开中心的话,第一优先权；3. 市场分析市场的分布情形中心的经理人员

10、有对他们的股份进行收购的健身行业的市场分割最重要的形式是其区域性,80%的会员居住在距中心四周 9 公里以内,平均车程15 分钟可视确定距离范畴的基准；健身中心是一个具有特殊体育运动设施的俱乐部,由于有室内滑冰 场、排球沙滩以及特别训练厅,将吸引一些居住较远的人们,估量所有会员的工作、居住地不超过13 公里；健身中心之所以选址在北京市东城区,其缘由是那里人口增长快速、家庭收入高以及该地区人们 对体育运动有较大的潜在需求；人口、年龄、家庭收入和从事治理、专业技术工作的人数是判定顾客群中最重要的统计变量；东城区年人口增长率为2.5%,是全国人口增长率的 1.5 倍,是北京市人口年增长率的1.3 倍

11、；大约 590,000 人口居住在健身中心场址 9 公里以内,据估量,这个数字到 1995 年将超过 650,000；分析专家说健身行业会员的年龄中值是 34 岁,而东城区年龄中值为 32 岁；依据中国国家室内运动协会（简称室运协）的抽样调查,家庭收入是判定顾客群的另一重要因素,约 77%的会员家庭收入超过 2.5 万元,而全国家庭收入超过此线的占 56%；39%的会员家庭收入超过 4.5 万元；从事治理、专业技术工作的人员参与健身运动的人数远比其他行名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 业人员多, 而北京市专业技术和

12、治理人员比例与全国平均相比多二倍以上；对比全国平均水准,东城区体育运动的潜在市场高于 95%；依据 1991年国家统计局对以邮政编码为区域范畴的居民各种服务的潜在需求量进行的分析测算,东城区的需求指数为 值为 103；可行性分析132,而全国的需求指数中市场渗透分析是对兴建商业消遣、健身设施在肯定的市场范畴内的整体市场饱和状态的预估方法；它已被公认为重要的商业分析方法；这种方法被房地产评估者、金融机构和专业顾问用于测量市场对新建健身设施的需求程度；本方案中的运算结果是依据与目标市场和设施建筑面积有关人口统计数据得来的 果）；应用这套分析方法的结果说明：（请参照附录有关运算方法和争论结东城区以其

13、现有的人口仍可修建一所7,500 平方米的多种体育运动俱乐部；这一市场渗透分析不能用于分析详细项目带来的利弊,因而需要通过市场争论来进一步确定该项目的可行性；我们的争论包括：选址分析,目标市场调查,与一些体育 组织、社团领导人、竞争对手的会员和雇员进行交谈；4. 竞争分析依据室运协的调查结果得知,主要的竞争来自6 公里以内的供应同等设施条件的俱乐部,主要竞争对手是东城区中心的中心俱乐部；这个名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 俱乐部建筑面积 7,000 平方米,设有举重室、联合健身器材、体操房、奥林匹克标准游泳池、健

14、美体操房、饮食及养分教学中心；中心俱乐部的会员有2 千人,同时有6 个月的排队名单；它的四周由医院环绕,假如不是建筑中贵的话,扩建是可能的；对比这下,健身中心除了供应应会员个人健身运动项目,仍将供应团体和家庭集体运动以适应市场调查的结果；另一个竞争对手是东城俱乐部,位于健身中心 西部 5 公里左右；同中心俱乐部一样,东城俱乐部也只为成年会员服务；它拥有800 多名会员,建筑面积2,000 多平方米,设施包括举重室、联合健身器材、 室内网球场、 桑拿蒸汽浴室及旋转水按摩浴池；它的主要优势是会费低廉；最大弱点是卫生条件不佳,设备更新不及 时； 1990 年,由于更衣室等卫生条件太差而被政府罚款；一

15、些我们拜访过的东城俱乐部的会员正在积极地查找其他合适的俱乐部；但由于中心俱乐部一时不能接受新会员,他们的挑选受到限制；80%的被调查者认为清洁的设施对于行业是最重要的因素；室运协的调查仍说明,东城俱乐部每百平方米拥有40 名会员,而按一般标准应是每百平方米 29 名会员；我们预备实施一项预防性的保护设备计划,该方案可以保证设备满意会员要求,同时将保持肯定的设备长期保护费用；东城区的网球俱乐部拥有8 个网球场, 其中 6 个室内场地和2 个室外场地,它仍有旋转水按摩浴池、小卖部等；这个网球俱乐部大致距我名师归纳总结 们的地址约4 公里左右； 尽管在我们的调查中网球被列为第三受欢迎第 9 页,共

16、37 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 的项目,但进一步的调查说明该地区已有足够的网球场,因而健身中心打算目前不供应网球服务；次一级的竞争来自 15 公里范畴内供应相像服务的俱乐部；这些俱乐部包括：北京朝阳区的朝阳俱乐部、东方俱乐部以及在崇文区的崇文俱乐部和国际俱乐部等；但这些俱乐部对于东城区的居民来说距离较远,乘车时间都超过 20 分钟；下表显示我们的竞争位置：中心俱乐部东城俱乐部健身中心个人活 动团队 / 协 会活动家庭会 员有 有 有有 无 有无 无 有* 中心俱乐部的健身房供应篮板供几个人投篮活动；5. 企业操作方案 挑选地点名师归纳总结 -

17、 - - - - - -第 10 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 经过全面的分析争论（包括位置的可进入性、大小、分区的限制及东 城区的地价等）,打算将健身中心设在二环路与永定大街相交处该地 位于一个“ 白领阶级” 的公司和高级收入居民区之间,并正在大力发 展商业设施；我们选了一个街道口作为建设点,过街行人和四辆简单看到,且出入 便利；室运协认为,便利的地理位置是一个体育俱乐部为会员供应的 最基本的利益之一,至于俱乐部的大小就由市场的需要而定；我们所选的地点已被政府划为工商业区,可以立刻开头基建工作；场 点地价是 13 万元 / 公顷；器材的配置健身中心建筑面积

18、 7,5000 平方米,是市场渗透分析中认为该地区所需要的面积； 考虑这个地区的人口增长,已买下 2 公顷土地留做备用,同时也防止随人口增长的土地增值给将来中心扩展增加困难；北京市新华建筑设计公司（专长于消遣设施的建筑设计）已完成了符 合建筑要求的设计工作；这家公司曾在设计方面获奖,有丰富的设计 体会,能够保证质量；设备的修理和建筑设施的保养对会员很得要；90%以上的被调查者给予这个方面最高一级考虑；修理费是一项可变开销,这一行业的平均 修理费在 4%-9%；我们强调预防性修理,可以使我们的费用支出保持 较低水平；名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 37 页精选学习资料

19、- - - - - - - - - 产品和服务介绍健身中心将全年开放,每天开放14 小时；为满意宠爱早起锤炼的会员需要,早晨 6 点即开头开放；健身中心将是一个室内、室外多项体 育运动中心,供应以下活动设施：* 滑冰场 * 篮球场 * 排球场 * 小型高尔夫球场 * 里环形跑道 * 游泳池 * 锤炼室市场争论结果说明,东城区的居民对建立一个可供应各种团体竞赛活 动的多种体育运动中心是有要求的；仅单一一项联赛活动就有 64%以 上的人参与, 50%的人已表示他们有爱好加入本中心,并情愿交纳一 定的押金以保证他们的健身中心的会员身份；进一步的调研证明,我们最主要的竞争对手 中心俱乐部和东 城俱乐部

20、都没有供应排球、篮球、冰球等团体竞赛活动设施项目；中央俱乐部有篮球场地,但是仅为几个人投篮而设计的,不能用作团体 竞赛活动；以下我们详细介绍每项设施的内容；滑冰场名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 抽样调查说明,33%的人认为应当有滑冰场；朝阳我东方俱乐部的主任说：“ 我们的滑冰场20%的人是来自东城区；” 这些人的单程路途都地 15 公里以上,远远超过了平均的里程；我们的滑冰场将用于花样滑冰、冰球,并对公众开放； 评估结果显示：80%的营业时间将用于冰球联赛、花样滑冰训练和滑冰协会租用；篮球场我们的市场调查显示：

21、43%的人认为篮球是他们参与健身中心的是基本的考虑； 中心俱乐部设有篮球场,但会员名额已满, 仍有排队名单；依据我们的争论,篮球场能更好地吸引那些对团体竞赛感爱好的人 们；排球场 从最近的进展趋势来看,利用沙地打排球将越来越为人们所宠爱,我 们的排球场设计成沙坑场即是为满意这种要求；当然,目前的排球联赛场地是硬木地板场地,场地；小型高尔夫球场但我们的篮球场可以在需要的时候用作排球小型高尔夫球被这个区域的人产选为首选运动；为了满意这种要求,我们已设了一个室内 18 孔小型高尔夫球场；由于有了这个设施,使 得我们不同于那些公园、疗养院及室内网球俱乐部；争论说明,这种 设施能吸引那些居住较远的人们；

22、名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 跑道 从市场调查中得知,30%的会员认为跑道的长度是特别重要的,大多 数人期望有 1/2 公里的田径跑道； 中心俱乐部和东城俱乐部设有的短 跑道被许多人认为太短；因而,一些较正规的田径竞赛将在我们这样 的大田径场举办；锤炼室 我们将设两个锤炼室,一个出租给健美操运动,一个用于其他类似的运动；50 人的健美课程需要大约 准并出租的地方每月租租金约300 平方米的地盘, 能够达到这个标 5000 元,我们可以出租一个同样大小的场地生小时收费 30 元；我们已预先出租了一个场地给北京健

23、美培训班,租金每月 3 千元,合同两年,并可延期租用三年；由于北京健美培训班与健身中心的合同顺当进行,我们已完成了 50%抽样调查所提出的对健美运动的市场需求；游泳池依据室运协的统计,设有游泳池的多种体育运动俱乐部会员比没有设游泳池的多 40%；统计数据仍说明,参与体育锤炼的人有 41%都参与游泳运动,我们的调查中有 快餐小吃部26%的人要求设游泳池；名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 健身中心将设一个快餐部；中心俱乐部就设有一个快餐部并积极主动地为会员供应午餐和晚餐；我们市场调查说明,60%的人期望有快餐部,这样

24、的快餐部年收入约为 60 万元；6. 销售策略国家健身运动器材组织的住处与争论主任说,的进展将对经济产生深远的影响；他仍说,从90 岁月健身及消遣市场 1990 至 1992 年,参与健身运动的人数增加了6.2%,估量这个增长趋势仍将连续；据权威估计,消遣活动一年能产生3500 亿以上的收入；健身中心已制定出两个销售策略以保证市场渗透；短期策略 直接邮信是我们向东城区及四周地区居民传递信息的一种经济有效 的方法；许多俱乐部均采纳此销售方法,它已被证明是一种胜利的方 法；直接推销将被用于面对9 公里以内的组织和单位；为能在这一新兴事业早期以最经济的手段尽可能占据市场,我们将直接与一些大公司取得联

25、系；这样将保证健身中心为它们开展联赛准时签署合同,同时满 足他们的详细要求；在推销工作繁忙之时,我们将雇用暂时推销员,经培训后承担一些推 销业务；全职雇员就负责常常性的工作,保证不错过任何销售机会；名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 长期策略当健身中心在建设期间吸取了第一批会员之后,我们将连续在地方报纸上登广告,并将健身中心的新闻发布信发给各协会组织,通过这些 组织来建立健身中心的信誉和争取会员；直接邮寄也是我们的长期策略之一；我们仍将利用打电话的方式与个人联系； 为了高效率地向我们的目标市场传递信息我们已经同几个

26、广 播电台签定了广告合同,广播的广告费用是每半分钟 500 元（黄金时 间）；我们仍将联系不同的协会组织,把我们的广告夹在他们的宣扬 信件中发出；推销后的工作将由一位正式雇员处理,早晨和晚上将由一名正式推销员来经营；二名暂时雇员帮助处理电话,引导顾客参观中心,回答各 种问题；对于正式和暂时的推销员的培训将是一个连续不断的工作；这些培训 包括：产品学问、经营时间、电话交谈技巧、明白会员合同以及健身 中心的规章制度；培训的任务将由总裁来负责；竞争性推销策略 他们也在地方报 中心俱乐部最初是采纳直接邮信的方法进行推销的,纸上做广告,并参与东城区一些购物中心的健康学问普及活动,以使 顾客对健身运动产生

27、爱好；事实上,中心俱乐部在开放之前已将会员名额售满意, 并保证一个排队名单；这说明它们的推销工作是胜利的,健身中心将实行类似的方法进行开放前宣扬；名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 为了扩大会员队伍和增加收入,健身中心将在开放前进行吸取会员的促销活动；我们一次性入会费是每个家庭300 元,较中心俱乐部的600元低；虽然东城俱乐部的家庭会费仅为100 万,但它们要求会员签订三年合同；我们的月费是20 元,也较中心俱乐部的45 元低；我们的会员在交付入会费和月会费之后,可免费参与任何由健身中心支持赞助的联赛活动,联赛期

28、间外可使用游泳池、田径运动场、排球场及篮 球场；观众入场费是每人 8 元,由于难以估量人数,不好估量实际收入；因 此,这部分收入不包括在我们的财务规划内；7. 职工健身中心估量第一年需要6 名全职人员, 19 名半职人员； 全职人员包括健身指导、保护人员、会计师和统计分析；他们的工资依据不同职位将在每小时 8 元至 14 元之间,另加各种福利（如医疗、人寿保险等）及免费家庭会员证；工作满意一年以上者,每年可享受两周假期；半职雇员将由主管人员指导,工资为每小时5 元,也可获得家庭会员证；依据有关专家的体会,我们的工资在本地区是有竞争力的；治理人员准备对雇员供应比其他俱乐部更广泛的项目训练和定向训

29、 练；本行业的体育商业杂志强调,培育高素养的雇员地保持老顾客的 途径之一；我们的雇员仍将接受身体锤炼、紧急抢救和设备保护学问 等方面的训练；我们的培训方案比竞争者更为系统和正规；名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 我们正在与北京师院一起建立一个招收同学雇员的方案,这个方案将使健身中心保持一批年青、热忱的暂时雇员,这些雇员可以工作二到四年；一些特别的服务项目如个人教练和竞赛裁判,将依据需要暂时签订合同；这主要是由于中心在开办初期需求尚不稳固,同时也是为了削减 对正式雇员的开销；8. 保险和法律事务健身中心的保险是通过

30、中国平安保险公司购买的；资产保险将保险固定资产和私人资产的实际市场价值,商业意外保险保证赔偿由于意外事故而关门造成的固定现金流入缺失；为了防止意外事故而造成会员伤残所引起的法律诉讼,我们仍购买了 一般责任保险；当然,中心治理人同会实行有关预防措施,如供应适 当指导,赐予必要的警告,同会员签署无责任条款合同等；健身中心 仍将为四位主管人员购买意外死亡和伤残保险；中心的法律事务将由北京高三律师事务所负责处理,该事务全部丰富 的体会和良好的信誉；健身中心是在北京市注册的股份公司,公司及其治理人员没有任何法律纠纷；中心已得到了在东城区建筑、经营的商业营业执照；9. 业务的季节性和应变方案名师归纳总结

31、- - - - - - -第 18 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 季节性问题是消遣、健身行来的老问题；多种体育运动俱乐部由于提供了多种类型的设施,可使季节性问题削减到最低限度；健身中心已经实行措施保证滑冰场和游泳池全年开放；对于季节性的现金流入下降,将采纳收取月计会员和与健美训练班签订短期合同来解决,这个 收入约占年收入的 7.2%；在夏季, 中心将举办联赛、 医疗康复讲演及体育讲座以提高会员的技术水平,因此而来的收入将帮忙调剂市场需求,增加俱乐部的全年使用率和利润率；应变方案 针对进入本地区的同行业竞争者：依据市场渗透分析,本地区的人口密度已难以支持另一个

32、健身俱乐部；在 立综合性健身俱乐部的可能性不大；9 公里到 15 公里范畴内再建 建立专业项目的俱乐部如保龄球俱乐部,不会对我们造成真正的威逼,专业俱乐部一般吸引更大范畴 的会员；假如确有竞争者想进入这一地区,我们将以竞争者难以胜利 为由要求东城区政府阻挡竞争者的基建；假如此举不能胜利,我们将 会通过促销降价活动来吸引更多的人；针对体育健身运动的变化趋势：我们的建筑设计留有肯定的空间以适应变化趋势； 我们已做出了可变方案以使我们能在大众化的体育项目 上较简单较快速地获利,我们将观看全国和本地区的变化趋势,准时 供应新的服务项目来保持顾客的爱好；针对未能招收足够方案会员的应急：假如我们未能招收足

33、够数量的会员,我们将通过降低起始会员费或额外供应一些福利来吸引顾客,也名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 可使用买二送一、 团体优惠的促销手段,直到收入可抵消短期的亏损；由于我们的主要收入是月费,这种降低起始会员费的促销不会影响我们的长期收入方案；10. 财务状况会员猜测据室运协估量, 综合性体育运动俱乐部每 100 平方米可接 29 名会员；健身中心拥有 7,500 平方米,将具有接纳 217 名会员的才能；室运协的最近一次调查也说明,一个新建的健身设施一般需要 6 至 24 个月收满意会员；健身中心的各项运算实

34、行了比较保守的前提,估量需24 个月满意； 依据我们所作的市场调查,员的 50%；据室运协的统计,在考虑了约估量预售会员资格可达总会 30%的会员退会率的情形下,五年内仍会有平均 7%的年增长率； 因此我们估量健身中心的会员情形如下：上一年会会员净增总会员名师归纳总结 第一员数加数第 20 页,共 37 页870* 432 1302 年其次1302 523 1825 年- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 第三1825 127 1952 年第四1952 137 2089 年第五2089 146 年* 第一提的数据为预售会员数；会员费的制定基于 9 公里到

35、12 公里范畴内竞争对手的价格数据、全国健身行业的价格数据及我们的市场调查,健身中心的收费挑选了以下价格：家庭会员费 个人会员费首次入会费 300 元 200 元每月会费 35 元 20 元由于我们经营的地区内没有任何健身俱乐部供应协会竞赛服务,我们只能参考公园区的价格；按不同类型的竞赛,公园区的价格在 250 元到 375 元的范畴之内； 我们协商打算对全部类型的竞赛都采纳一样的收费标准：每个运动队 300 元；财务收支及资债平稳猜测条件名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 我们将贷款225 万元用于建房,目前市场

36、的商业利率为11%；据与银行界人士的交谈得知,我们需付出总投资的40%；中心治理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流淌资金和开建费用；除此之外,我们仍具有以下条件：（1）会员费的运算将按上节所述的价格表；在第三年以后,估量每晚应有两场联赛竞赛；这种估量是较为保守的,由于中心每晚可容纳三个或更多的联赛；（2）对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入,我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的；（3）我们方案合同出租快餐部的场地,租费为每月 4000 元；为了吸引租赁者,我们头二年将保持固定租费,以后每年增加 5%；（4）练习室将以每小时 30 元出租,以后租费以 5%的年率递增；（5）治理费

37、包括经理人员的工资、工资税和福利费用,每个治理人员的年工资为 5 万元；（6）正式雇员的平均每小时工资为 10 元,暂时雇员为每小时 5 元；（7）操作费用估量为销售额的 87%；（8）所得税以利润的40%运算,每季付一次；名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - （9）土地费用 65 万元, 建筑、 设备费用 390 万元； 按国家有关规定,我们彩双倍下降的方法运算建筑物的折量费用,时间为 30 年；建筑 费用的估算询问了建筑设计公司；（10）这类综合性的体育健身中心的应收账目平均为销售额的 11%,存货应为销售额的

38、2%；（11）中心的预交费是各项保险费用；（12）应对款将于 30 天内付清,这样我们可能得到折价优惠；月收入表和财务变化的条件（1）收入将以常值流入,同租凭费；这是由于 72%的收入是来自于会员月费和合（2）经营费用以常值按月积存,夏天供应较多的活动费用将由削减 的联赛费用所抵消；（3）收支平稳是按以下公式运算：（实际收入 固定费用）/ （实际收入 - 生产费用）（4）贷款利息将按月交纳； 健身中心收支猜测表第一年其次年第三年第四年第五年收名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 入会 费1,327,040 1,402

39、,420 2,077,300 2,131,520 2,298,060 滑冰105,000 120,100 138,000 158,790 182,500 场小 型高90,000 97,000 107,000 118,000 130,000 尔夫 球游泳15,000 15,750 16,538 17,365 18,233 池出 租小48,000 48,000 53,000 55,000 58,000 卖 部名师归纳总结 食60,000 63,000 66,000 69,700 72,765 第 24 页,共 37 页物- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 和

40、 饮 料锻炼87,360 87,360 96,314 101,130 106,186 室其95,175 100,833 106,865 113,297 120,159 他总 收 1,827,575 1,934,463 2,661,017 2,764,802 2,985,903 入直 接 花 费小 型高13,707 14,508 19,958 20,736 22,394 尔夫 球名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 小卖6,397 6,771 9,314 9,677 10,451 部滑冰25,586 27,082 37

41、,254 38,707 41,803 场食 物和47,517 54,165 74,508 77,414 83,605 饮 料锻炼9,321 9,866 13,571 14,100 15,228 室其11,500 12,000 12,600 13,400 13,900 他总 直接114,028 124,393 167,205 174,034 187,381 花 费名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 非 直 接 花 费修理91,379 96,723 133,051 138,240 149,295 费水电181,792 125,740 172,966 179,712 194,084 费推销109,655 108,330 149,017 154,829 167,211 费人 员工694,479 735,096 1,011,186 1,050,625 1,134,643 资福 利名师归纳总结