2022年红豆杉快繁丰产可研专业技术方案3.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 红豆杉快繁丰产配套栽培技术科技扶贫工程可 研 报 告申报单位：龙游县扶贫开发办公室承担单位：龙游县林业局编制时间：浙江省众森红豆杉生态种植有限公司二 六 年 七 月名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 编制人员名单姓 名 职称（职务）名师归纳总结 毛树录林业局局长第 2 页,共 29 页崔连民工程师李江工程科长胡道利工程经理付艳仿工程师审核胡道利执笔崔连民校对付艳仿- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 目 录名师归纳总结 - - -

2、 - - - -第一章总论 1第一节工程提要 其次节可研依据与范畴 第三节主要技术经济指标 其次章工程背景和建设必要性 6第一节工程背景 其次节工程建设必要性 第三章工程建设可行性 10 第一节国内外红豆杉市场条件分析 其次节工程建设技术条件分析 第三节工程实施基础条件分析 第四节工程建设政策条件分析 第五节工程实施龙头企业情形分析 第四章建设方案 23第一节建设指导思想及原就 其次节建设地址和条件 24 第三节建设内容及规模 第四节建设方案 第五节建设进度支配 第六节技术方案 第七节工程方案 第八节产品方案 第九节招投标方案 第五章环境爱护 35 第一节环境条件 第 3 页,共 29 页精选

3、学习资料 - - - - - - - - - 其次节 环境影响 名师归纳总结 - - - - - - -第三节环境评判 第六章投资估算及资金筹措 36 第一节投资估算 其次节资金筹措与使用方案 第七章经济评判 39 第一节经济效益评判依据、原就和方法 其次节财务估算 第三节财务分析 第四节效益分析 第五节风险分析 第八章结论及建议 46 第一节结论 其次节建议 第 4 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 第四章 建设方案第一节 建设指导思想及建设原就一、指导思想 基地建设遵循“ 加强技术创新,应用高科技,树立品牌,实 现产业化 ” 的战略指导思想,以龙头企业浙江省

4、现代药业有限 责任公司和浙江省众森红豆杉生态种植有限公司原料需求为导向,政府引导,走“ 公司十农户十公司” 的进展路子,实施南方红豆杉原料生产基地化,基地建设标准化,技术队伍专业 化,稳步进展工业原料林基地,建成浙江省最大的南方红豆杉 种植基地,把红豆杉产业做强做大；本工程种植基地规模结合建设地现有的红豆杉生长情形及 市场对红豆杉粗浸膏的需求量两方面因素确定；二、建设原就1、实行 “ 谁种谁有,谁投资谁受益” 的原就；充分调动社会各界参与基地建设的积极性,大胆实行“ 土地反租倒包” 、“ 企 业订单到户” 等多种形式,大力进展南方红豆杉原料林基地；2、实行“ 科技创新” 的原就；进行红豆杉生物

5、学、生态学特 性及人工栽培适应性试验,确定其适生地点的生态条件和正确 营林措施；3、实行“ 高标准” 的原就；要坚持高标准、高质量地搞好红豆杉的种植,抓好基地建设的质量 幼林生长量；,提高造林成活率、储存率和名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4、坚持“ 择优进展” 的原就；优先在交通便利、土地条件适 宜的地方进展,挑选有肯定经济实力、有肯定专业技术、又有 志于红豆杉种植的经济实体和种植大户进行专业化种植；5、实行“ 工业原料林进展为主” 的原就；种植红豆杉、进展 红豆杉的目的是为了把红豆杉产业做强做大,带动其他产业

6、发 展；其次节 建设地址和条件一、红豆杉种苗繁育基地：红豆杉种苗繁育基地200 亩,建设地址选在龙游县东沈镇东茹村武家坡,年产红豆杉苗 400 万株；二、红豆杉原料林生产基地：红豆杉原料林生产基地15000 亩,建设地址选在浙江省龙游县独乐镇、东沈镇、高陌乡、北奇镇、宝龙镇、西斗镇等 6个乡镇 17 个行政村的相宜地块；（详见红豆杉建设规划表 1）三、建设地址简况：龙游县位于浙江省东部我省贫困地区腹心地带,幅员面积 2184 平方公里,行政区划为 28 个乡镇,全县总人口 98.7万人,现有耕地面积 9.4 万公顷,林地面积 6.8 万公顷,以农业生产为主,经济落后,是一个国家贫困县；扶贫工程

7、建设将埋没 8 个乡镇 129 个材,埋没土地5.4 万多亩,是一个典型的农业和高山移民大县；龙游县属亚热带东南季风气候区,年降雨 量 1300 毫 M 左 右 , 年 均 气 温 14.718.1, 常 年 积 温6500 ,年日照时数 1327 小时,无霜期 341 天,具有温湿凉热、四季分明、雨量充分、日照光足的特点,最相宜红豆杉植名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 物生长；龙游县东茹林区有7000 多亩散生分布的自然生南方红豆杉 2 万多株,是我省贫困地区唯独自然原生红豆杉分布最多最广的地方；工程选址正是为了

8、充分利用龙游县得天独厚的自然条件,进行红豆杉快繁产业化开发；四、区位条件龙游县位于浙江省东部我省贫困地区腹心地带,现有公路与浙江省主城区相连,距省区有4 小时的车程（223公里）,沪浙高速大路建成后,距省区只有 公里）；境内有2 小时的车程（ 168闻名的宝龙水道-长江贯穿,即将开工的沿江高速和沿江铁路都 经过龙游县境内,区位优势明显；工程建设用地有林区大路和县乡大路相连,交通便利；五、自然气候条件1、地势地貌 龙游县地处四川盆地东部,为川东弧群序褶皱带组成部分；全境从西北至东西依次由光明山、龙脊山、北斗山三个背 斜和拔山、西斗两个向斜构造；背斜与向斜相间排列,形成隔 档或构造；2、水文地质地

9、下水含水层厚度750M ；境内水质硬度一般较高；龙游县地震基本烈度为度；3、气候条件（1）气温名师归纳总结 最热月平均气温：25.729；第 7 页,共 29 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 极端最高气温： 42.1 ；最冷月平均气温：3.8 7；极端最低气温： -2.9；（2）湿度最热月（七、八月）,平均相对湿度：70-75% ；最冷月（一、二月）,平均相对湿度：78-84% ；（3）降雨量5 小时最大降雨量：79.9 毫 M 975.9.1 ；月最大降雨量： 125-4 毫 M 75 年 9 月 20 日；年最大降雨量： 1100-1400 毫

10、 M （4）风向和风速： 1）全年主导：东南（5）全年雷电天数：45 天 4、环境条件 工程所在地为郊县区域,自然环境较好；相宜于医药工程的建设,同时,县属亚热带东南季风气候区,年降雨量 1300 毫 M 左右,年均气温 14.7 18.1 ,常年积温 6500 ,年日照数 1327 小时,无霜期341 天,具有温湿凉热、四季分明、雨量充分、日照光足的特点,最相宜红豆杉植物生长；5、市政条件供电：东茹红豆杉种苗生产基地200 亩和示范红豆杉原料林生产基地 3000 亩 220/380 伏电源可利用现有东茹林区电网；各推广种植基地 220/380 伏电源也可就近利用邻近林区电网或农村电网；供水：

11、东茹红豆杉种苗生产基地200 亩浇灌用水拟在基地名师归纳总结 邻近建设五口蓄水池来供应,蓄水池水源来自3 千 M 以外的山第 8 页,共 29 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 湾大塘,只需架设必要的管道,利用位差,山湾大塘的水源即可自流到蓄水池；原料林基地建抗旱水池,可解决水源问题；第三节 建设内容及规模一、建设规模红豆杉种苗生产基地 200 亩；原料林基地建设 15000 亩,其中独乐镇 5000 亩、东沈镇 4000 亩、高陌乡 1500 亩、北奇镇 1500 亩、宝龙镇 二、建设内容2500 亩、西斗镇 500 亩；1.红豆杉种苗生产基地红豆

12、杉种苗生产基地 200 亩,其中塑料棚 20 亩,苗木繁殖地和移栽地 175 亩,生产设施用地 5 亩,年产红豆杉苗 400万株；2.红豆杉原料林生产基地红豆杉原料林生产基地 15000 亩,其中独乐镇 5000 亩、东沈镇 4000 亩、高陌乡 1500 亩、北奇镇 1500 亩、宝龙镇2500 亩、西斗镇 500 亩；3、科研示范和成果推广应用（1）开展矮化截杆丰产栽培技术推广：在全县建立种植示范基地15000 亩；同时,在全县范畴内,挑选有代表性的50个种植点,进行不同海拔、不同条件的种植试验讨论,讨论和总结红豆杉的矮化截杆技术和正确营林措施,以此推动红豆杉的优质丰产栽培；（2）开展红豆

13、杉适应性推广应用：在龙游县内不同海拔高名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 度、不同的地理条件、不同乡镇挑选基地,进行栽培推广；（3）开展贫困农户的技术培训：每年对种植农户和当地的贫困农户进行二次技术培训,印发技术资料20000 份；第四节 建设方案一、红豆杉种苗生产基地1、生产区建设生产区占地 195 亩；（1）建立塑料大棚占地20 亩；塑料大棚规格以详细地势地势；确定；普遍以50202.5m 为宜,拟建20 个；（2）大田育苗20 亩,其中：种子繁育区10 亩,无性繁殖区 10 亩；（3）养分袋育苗50 万株,占地

14、5 亩；（4）苗木移栽地150 亩；2、非生产区建设非生产区建设占地5 亩；2 亩； 0.5M 宽便道占地1（1）道路：一M 宽主道占地亩,合计占地2 亩；（2）蓄水池 5 口,容量 3000 立方 M,占地 1 亩；（3）蓄水池 5 口,容积 300 立方 M,占地 1 亩；（4）生产治理用房 300 平方 M；3、设备设施（1）引进全光照间歇式喷灌设备设施 2 套；（2）购农用双排座汽车一辆；名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - （3）购置 3MF-4 型弥雾喷粉机 2 台；（4）用电安装 1000M 及供电设备

15、一批；（5）通信设施：有线电话一部,无线电话 2 部；二、红豆杉原料林生产基地采纳“ 公司+基地 +农户” 的运作方式,由浙江省众森红豆杉生态种植有限公司供应苗木,在东茹林场邻近6 个乡镇营造红豆杉原料林 15000 亩；依据红豆杉耐荫、喜冷凉潮湿气候、酸性深厚肥沃沙质土壤、不耐寒、生长缓慢的特点,造林初植密度为 600 株/亩,株行距11m,穴状整地,窝穴规格为0.60.60.5m ,打窝时要求回填表土,增加自然肥力；1、基础设施建设：建设抗旱水池50 立方 M 容量的水池共90 口,按每 100 亩建设 4M 宽 500M 的采运便道共 45000M ,每亩搭建遮阴网；2、营造林：必需完成

16、清林、整地、打窝、回填表土,按 11M 株行距 0.60.60.5m 打窝,按“ 三埋两踩一提苗” 要求进行 栽植；3、抚育管护：栽好后次年春,进行两次锄抚、刀抚、施 肥、病虫害防治、护林治理等工作；4、开展科研活动进行引种、试验,栽培试验,快速及丰产 试验,进行各项检测和监测分析活动；第五节 建设进度支配一、建设时间名师归纳总结 红豆杉快繁丰产配套栽培工程建设时间为3 年；从2006第 11 页,共 29 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 年 1 月到 2022 年 12 月终止；这一阶段为工程建设阶段,2022年到 2022 年为工程管护阶段；本

17、可研重点在近期建设阶段；二、分年度建设任务1、2006 年在东沈镇东茹村建立200 亩苗圃快繁基地,培育 400 万株合格红豆杉种苗；在独乐镇的打泉村、望岩村、东 沈镇的普安村、木瓜村、高陌乡的雨台村、西斗镇的马岭村等 6 个村建设 5000 亩原料林基地；2、2007 年培养400 万株合格红豆杉种苗；在独乐镇的打泉村、巴营村、东沈镇的裕华村、高陌乡的上坪村、北奇镇的天星村等 6 个村建设 5000 亩原料林基地； 3 、2022 年培养 400 万株合格红豆杉种苗；在东沈镇的东茹村、高陌乡的金钟村、北奇镇的新开村、铁山村、宝龙镇的樟木村、桃花村等 6 个村建设 5000 亩原料林基地；第六

18、节 技术方案一、苗木定植采纳环山水平带状放线,定植板栽植；一般要求行向横山水平带状向,定植密度为 1、苗木要求1M 1M 为正确；栽植纯正的脱毒良种红豆杉,苗木要达到浙江省众森红豆杉生态种植有限公司制订的标准；即：苗高20cm以上,地径达到 0.25cm ,根系完整,发达；2、栽植时期名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 以 11 月至次年 1 月为正确栽植时间；3、栽植方法 以锄在定植点垂直向下挖始终径 30cm 深 30cm 的定植 孔,并灌水至 2/3 定植深度；将树苗从育苗桶取出；去掉表层 和底部养分土,理直

19、底部弯曲根,将树苗根系匀称地向四方展 开,放入定植孔中,根颈露出,将泥土推向定植孔,边填土边 灌水,做成泥浆,使土壤与根系完全接触,最终灌足定根水；定植深度,以苗期生长根茎露出地面为原就；二、治理 1、定植技术（1）红豆杉树栽植密度,亩植600-667 株,行距1M,株距 1M；（2）用皮尺先定出掌握线,依据掌握点放出定植穴位置；（3）以定植点为圆心,直径以 挖定定植穴,深度为 0.5M ；2、土壤治理0.5M 画圆圈,依据圆圈线树行间种植和施肥绿肥,间种豆类、花生作物,熟化和培肥土壤,严禁种植稿杆、藤蔓作物；株间免耕化学除草；3、水分治理（ 1）灌水：灌水量 =10000 土壤容量 根系深度

20、（0.6-0.8） 田间最大含水量-灌前土壤含水量 （吨 /公顷）；灌水的水质应符合农业部NY5016 的要求,无污染；（2）排水：基地保持地下水位在 1M 以下,雨季要疏通沟 渠准时进行排水；4、病虫防治 以猜测防治为主；物理防治、生物防治和化学防治相结名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 合；5、栽培目标栽后第 1 年,株产 0.5kg 以上,株高 0.3M 以上；栽后第 2 年,株产 1.5kg 以上,株高 0.8M 以上；栽后第 3 年,株产 3kg 以上,株高1.5M 以上；栽后第4 年,株产5kg 以上,

21、株高2M 以上；亩产达到2000kg 以上；第七节 工程方案一、采运便道建设基地内道路建设原就：便利生产治理、参观学习,解决基 地运输问题,碎石路面；基地道路系统由基地道路和人行便道 和田间便道组成；基地道路与每个小区和田间便道相连,组成 完整的交通运输网络；道路设计保证10 吨以上的承栽才能,修建路基宽4M、路面宽 3M,厚度 20 厘 M 的泥结碎石路45000M ；建以石板铺面的人行便道 90000M ,宽 1M,厚度 20 厘 M；二、抗旱水池建设1、配置流淌抽水机30 台,实行敏捷流淌浇灌2、蓄水池 90 口,钢筋混泥土结构；用标号为 100# 水泥砂浆衬条石或钢筋混凝土结构；3、排

22、灌石渠 10000M ,矩行宽 0.4M 、高 0.6M ,用标号为100# 水泥砂浆衬砌条石；排水土沟10000M ,断面尺寸内空上宽 0.6M 、下宽 0.3M 、高 0.5M ,用土夯实；三、苗木遮荫名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 因红豆杉的特有生态习性,喜荫；因此,苗木第一年必需 遮荫现采纳 85% 的遮阳网遮荫,面积 15000 亩；第八节 产品方案一、苗木生产标准1、生产标准：严格按优质苗木生产标准,加强红豆杉生产 过程的全程掌握,建立标准化生产和治理模式,确保农产品质量安全；2、质量标准：苗木根径

23、比达到规定要求；苗木高度达到规 定要求,苗木根系达到规定要求,红豆杉支叶紫杉醇含量达到 企业利用标准；二、品种挑选工程产品品种为南方红豆杉（四川、浙江省、陕西、云南产地）云南红豆杉；三、产量设计本工程建设投产后,年产合格苗木 400 万株；周期产 2 吨,工程区年产优质红豆杉支叶原料 18000 吨；第九节 招投标方案一、招标依据1、中华人民共和国招投标法；2、国家计委 2000 年 5 月 1 日发布的工程建设工程招标 范畴和规模标准规定；名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3、国家计委 2001 年第 9 号令

24、建设工程可行性讨论报告 增加招投标内容以及核准招标专项暂行规定；4、浙江省建设施工招标投标治理方法；二、招标范畴本工程对抗旱水池、采运便道、遮阳网搭建等基础设施部 分进行招标；三、招标方式单项工程和仪器设备选购,由承担单位请示主管部门可分 别实行公开招标或邀请招标的方式进行；四、施工单位资质要求施工单位资质应为施工总承包三级企业以上；五、招标工作组织依据公正、公开、公正的原就组织完成公告、资审、编 标、评标等工作；并依法接受有关行政监督部门对招标活动实 施监督；在工程建设勘察设计、施工、物资选购等重要环节 中,依据法律、法规确定招标方式；严格实行招投标制度,坚 持公正、公开、公正原就,择优选定

25、勘察设计单位、施工单 位、物资供货单位；引入市场竞争机制,科学地降低成本、提 高投资效益；第五章 环境爱护第一节 环境条件示范基地选址无“ 三废” 污染和大气污染,水质条件和空气名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 质量较好；完全能够满意中药原材料生产的条件要求；其次节 环境影响示范基地选址势坡度较缓,在25 以下,绝大多数是台阶地；因此,对地势和地貌没有大的转变,不毁坏耕作层；爱护 利用基地原有的沟渠、塘等水利设施,只新增部分水池,对环 境不会影响；原料林基地建成后,依据产业化技术规程安全生 产,病虫防治运用生物防

26、治和化学防治相结合,物理防治和化 学防治相结合,将农药和化肥用量掌握到最低范畴,以确保生 产无公害中药原料,爱护生态环境；第三节 环境评判原料林基地建成后,基地内实行生草和免耕增加森林掩盖 率,提高大气质量,较之原先种植粮食作物,降低农药和化学 肥料的施用量,削减每年对土壤耕作次数,削减水土流失,对 爱护环境起到积极的作用；第六章 投资估算及资金筹措第一节 投资估算一、投资估算范畴本工程投资估算范畴包括建造红豆杉种苗基地和红豆杉原名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 料林生产基地造林费、抚育管护费、基础设施建设费、科

27、研费 等,红豆杉浸膏提取和紫杉醇提取不列入估算范畴；二、估算依据1、全国统一安装工程预算定额浙江省基价表；2、浙江省市政工程预算定额；3、浙江省园林工程预算定额：4、浙江省建设工程费用定额；5、当地建筑材料当前省价；6、当地农夫务工工资标准；三、投资估算内容工程总投资包括：种苗基地建设投资、原料示范林基地建 设投资和科研示范及成果推广应用经费三部分；1、种苗基地建设分项估算（详见表2）：元计,需投资3（1）基础设施及设备建设48 万元；A、土地租用费200 亩,需投资36 万元；B、病虫害防治设备购置,按每台5000万元；C、水电安装及设备,按每年3 万元运算,需投资9 万元；（2）生产建设

28、467.1 万元A、改地、筑台,每亩按2000 元计,实施3 年,需投资120 万元；B 、采集红豆杉种子和穗条并收购红豆杉种子等繁衍材名师归纳总结 料,需投资162 万元；第 18 页,共 29 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - C、遮阳网材料及搭建,每亩每年按600 元计,需投资36万元；D 、田间治理：除草、施肥（肥料）、浇灌、间苗、移栽、炼苗、病虫害防治等按 1800 元/亩.年计,需投资 108 万元E 、土壤消毒药物,每年按 15000 元计,需投资 4.5 万元；F、防治药物,按 2 万元 /年计,需投资 6 万元；G、技术培训费,按按

29、 2 万元 /年计,需投资 6 万元；H、不行预见费,按 5%运算,需投资 24.6 万元；经估算,种苗基地工程投资为 515.1 万元；2、原料示范林基地建设投资分项估算（详见表 3）：（ 1）清林、整地、打窝,回填表土,按 需 270 万元；0.5 元/株运算,（ 2）栽植、起、运苗按0.10 元/株运算,需投资54 万元；（3）苗木补助费按 1 元/株运算,需投资 540 万元；（4）幼林抚育费每年 2 次,按 50 元/亩 次运算,需投资180 万元；（5）肥料款和施肥劳务费按140 元/亩运算,需投资252万元；名师归纳总结 （6）护林管护费按10 元/亩.年运算,需18 万元；第

30、19 页,共 29 页（7）病虫害防治费8.9 万元；（8）荫棚搭建：按400 元/亩运算,需360 万元（ 9）采运便道按每100亩为一个基地,每个基地修建500M 采运便道,每公里投资5 万元运算,需投资225 万元；- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - （10）抗旱水池按每100 亩修建 50 立方 M 抗旱水池,每立方 M 水池投资 200 元运算,需投资 90 万元；合计营造红豆杉原料林 15000 亩,需投资 1997.9 万元；3、科研示范和成果推广应用（详见表 3）；（1）推广及技术培训费 40 万元；（2）栽植试验费 30 万元；（3）快

31、繁及丰产试验费 120 万元；（4）检测及监测分析等 24 万元；科研示范和成果推广应用经费投资 204 万元；4、估算结果经运算,该工程的总投资为2747.5 万元；其次节 资金筹措与使用方案本工程属农业产业化基地工程,工程总投资 2747.5 万元；申请省扶贫办财政扶贫资金300 万元,财政补助585 万元 ,浙江省众森红豆杉生态种植有限公司配套1079.6 万元；种植户自筹782.9 万元；主要用于红豆杉快繁苗圃基地建设,红豆杉原料林基地的造林、抚育管护、基础设施配套、科研等工程；（见表 4）名师归纳总结 第一节第七章经济评判第 20 页,共 29 页经济效益评判依据、原就和方法- -

32、- - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 一、依据1、本工程财务评判以国家计委颁发的建设工程经济评判 方法参数为依据；2、成本、效益等方面的财务测算,按财政部颁发的企业 财务通就和企业会计准就的有关规定为依据；3、本工程税金测算,按国家颁发的税种、税目及相关规定 为依据；二、原就1、本工程经济评判以动态分析为主,并辅以如干主要静态 指标的分析；以定量分析为主,定性分析为辅的原就；2、本工程经济评判在运算期内产品销售价格及成本,均不 考虑通货膨胀因素；3、本工程经济评判效益与成本费用运算口径一样的原就；4、本工程建设按建设期3 年方案的投资,而红豆杉的种植管护以5 年为

33、一周期（含建设期一年）；本财务分析按2 个周期进行测算；三、评判方法本工程属农业工程,财务收支受到诸多因素的影响,有些 收支难以精确定量测算,本着稳妥牢靠的原就,只对主要收支 工程进行测算；财务评判的价格体系采纳报告期“ 基价” 运算,即不考虑通货 膨胀的影响；名师归纳总结 其次节财务估算第 21 页,共 29 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 一、基本参数1、运算期 10 年（含建设期 1 年）；2、基准收益率：本工程属农业基础设施工程,按有关规定,财务基准收益率按 10%运算；3、本工程为农业基础设施工程,依据有关规定不征收农业特产税和农业税；4

34、、盈余公积金按 10%计取；5、不考虑物价上涨因素,及按报告期基价运算；二、成本估算（见表 5、表 6）1、红豆杉种苗快繁基地：515.1 万元；2、红豆杉原料林基地：2311.9 万元；其中：造林费 864 万元,抚育管护费 458.9 万元,基础设施配套费 675 万元,科研费204 万元 ,不行预见费 110 万元；3、制造费用 249652 万元（1）爱护费：按固定资产折旧费的50%计提,计417.52万元；（2）折旧费：按平均年限折旧法折旧,土建按 4 年折旧,苗木按 4 年折旧,计 1163万元；（3）摊销费：无形资产按4 年摊销,计268 万元；（4）销售费：按销售收入的10%计

35、提,计 648 万元；5、其它费用：年需 5 万元,计 50 万元；6、财务费：其工程无外借资金,故无财务费用；工程周期总成本 4756.5 万元,经营成本 4756.5 万元；三、销售收入与销售税金估算（见表 7）1、收入估算名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 29 页精选学习资料 - - - - - - - - - 本工程主要产品为红豆杉种苗和红豆杉枝叶原料,依据工程的设计规划及苗木的繁育要求,猜测工程在达产期 2000 公斤/周期平均 18000 吨/周期, 4 元/公斤,年收入 2、税金估算2100 万元；本工程属农业工程,依据我国现行税法规定免征农业特产 税和农

36、业税,其税收表达在加工环节；第三节 财务分析一、盈利才能分析1、本工程达到设计生产才能,每年损益情形是：收入1680 万元,成本934.1 万元,利润737.1 万元,盈余公积金73.7万元,年未安排利润605.3 万元；2、本工程在整个工程周期,现金流入16800 万元,现金流出 9341.3 万元,净现金流量7371.1 万元,累计净现金流量6053万元；达到设计生产才能时,每年现金流入 出 1451.7 万元（附表 9）；2800 万元,现金流财务分析说明,本工程具有肯定盈利才能,工程投产后平均年利润为737.1 万元 /年,投资利润为47.5%；全部投资可在4.68 年回收（含建设期）,财务内部收益率为 准收益率 10%,说明本工程经济效益较好；二、主要指标主要财务指标如下：36.1%,高于基名师归纳总结 序号总收入指标名称单位数量第 23 页,共 29 页1 万元 /年168