2022年小企业财务制度范本.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的治理与执行机构,负责公司日常财务治理、筹资治理和财务分析工作,其工作范畴和职责主要有：1.负责公司财务治理工作.编制公司各项财务收支方案.审核各项资金使用和费用开支.收回售楼款,清理催收应收款项.办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表.做好公司筹融资工作. 处理、和谐与工商、 税务、金融等部门间的关系, 依法纳税.2.负责公司会计核算工作. 遵守国家颁布的会计准就、 财经法规, 依据会计制度, 进行

2、会计核算.编制年度、季度、月份会计报表.依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、 分类账、帮助账, 准时记账、 结账、对账,做到日清月结, 账账相符、账实相符、账表相符、账证相符.治理好会计档案.3.负责公司成本核算和成本治理.设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本 核算,掌握成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,准时、正确的为成本预 测、掌握、分析供应资料.按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、 材料设备款的结算及竣工工程决算.完善各项成本帮助账的设置,健全各项统计数据.4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进 行经济

3、活动分析, 判定和评判企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据.5.协作公司第一章资金审批制度1.总就 全部款项的支付,须经公司主管领导批准.假如主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系, 确认是否批准款项的支付, 事后请其在支出单上补签看法. 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管.印章代管须办理交接手续, 代管人员必需对印章的使用情形进行登记. 财务部原就上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要, 需先填好限额, 并经

4、公司主管领导批准. 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特别情形需要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准. 往来款项的冲转（指非正常经营业务） ,须公司主管领导批准. 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准. 用以支付各种款项的原始凭证必需储存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特别情形须经公司主管领导批准.2公司差旅费开支制度 公司员工到本市范畴以外的区执行公务可享受差旅费补贴.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 4 页 - - -

5、- - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - - 公司职员出差依据需要,由部门经理打算选用交通工具. 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： A 、部门经理以上职员,房租标准为 120 元/日. B、一般职员,房租标准为 100 元/ 日. 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 20 元/日.市内交通费每人 6 元/日.、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,报经公司主管领导审批后支付.3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销,须经公司主

6、管领导批准后财务方可报支. 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准4.车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转账的方式结算. 车辆的易损备品备件由办公室统一支配选购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用. 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用.5.办公费用、会议费用及其他费用治理制度 公司办公用具由办公室统一选购、治理. 办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用情形. 办公室财产台账为财务部附设账册. 办公室应对各部门领用的办公用品情形进行造册、登记、定期通报. 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召

7、开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一支配. 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定,经总经理批准后报财务部备案.6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范畴为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100 元的零星开支. 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进行审核,并按本章第 1 条的规定进行审批支付. 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可 实施. 凡未具备报销条件 （如没有对方单位的收款凭证） ,需领用支票或现金者

8、必需填写借款单.借款单留财务存底,待借款仍回时财务开冲账收据给经办人. 支票领用单、借款单必需由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后, 由财务部直接支付. 银行支票如发生丢失,有关责任人应准时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所造成的缺失,丢失人员负有赔偿责任.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - - 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为

9、准.其次章工程成本治理制度1、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署.2、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定.3、工程部仍负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作,对已经挑选定型的设备、 材料进行选购, 确保设备材料准时供应, 积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料.4、财务部主要负责工程成本的总体掌握工作. 参与有关工程经济合同的谈判工作,准时精确的明白公司各项工程成本的构成及用款方案. 负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最终决算

10、的审定工作.5、工程中间结算程序. 施工单位于每月25 日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、 施工进度方案以及其他文件资料提出审核看法,并在 5 日 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,依据上述本制度规定的职责范畴联合进行专项工程决算.第三章财产治理制度1.公司财产的范畴 公司财产包括固定资产和低值易耗品. 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2022 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产. 凡单项价值在2022 元以下或价值在202

11、2 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品.2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理. 公司各施工工的使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理. 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、 使用及库存情形, 负责组织公司财产的保管、 修理并制定相应的措施、方法.3.财产的购置与调拨 办公室依据公司进展需要编制财产选购方案及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可选购. 财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、 财物

12、发票及选购方案办理报销手续.财产归口治理部门凭验收单登记台账. 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准. 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联. 一联由领用部门存查,一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部

13、报账. 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口治理部门办理,送财务部备案.4.财产的清查、盘点 公司财产归口治理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查. 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与. 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损缘由.对因个人失职造成财产缺失的,必需追究主管人员和经办人员的责任. 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口治理部门应会同财务部组织评估,评估情形上报公司主管领导,由公司主管领导打算处理看法. 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明缘由,照实上报. 属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿缺失.属自然灾难或其他不行抗力缘由造成缺失的,应上报总经理,打算处理看法.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载