2022年江西省XX县精制食油厂产万吨精制山茶油扩建项目可行性研究报告 .docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 工程制作：上饶市中小企业局江西省玉山县精制食油厂年产万吨精制山茶油扩 建 项 目 可 行 性 研 究 报 告二 00 三年三月名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 目 录第一章 总论1.1 工程名称及承办单位 1.2 可行性讨论工作简况 1.3 结论及建议 其次章 建设依据与建设规模2.1 资源保证情形 2.2 市场前景与需求分析 2.3 建设规模 第三章 厂址挑选与建设条件3.1 挑选依据 3.2 厂址位置 3.3 建设条件 第四章 产品方案与建设条件4.1 产品方案

2、与建设条件 4.2 设备挑选及土建工程 4.3 总平面布置 4.4 工艺技术方案 第五章 环境爱护及其它5.1 环境爱护1 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5.2 劳动爱护 5.3 工业卫生 5.4 节 能 第六章 组织机构与定员6.1 治理模式 6.2 组织机构 6.3 定 员 6.4 人员培训 第七章 工程实施进度第八章 投资估算与资金筹8.1 投资估算 8.2 资金筹措 第九章 经济效益评判9.1 基本数据 9.2 财务评判 第十章 社会效益分析第一章 总论1.1 工程名称及承办单位 1.1.1

3、工程名称江西玉山县精制食油厂年产1 万吨精制山茶油扩建工程2 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1.1.2 工程负责人工程总负责人：李碧霞技术负责人：黄弟友经济负责人：张高鹏1.1.3 工程承办单位工程由江西玉山县精制食油厂负责承办；江西玉山县精制油厂位于江西上饶市玉山县城西工业区“ 全国乡镇企业东西合作示范区” 内,企业法人代表李碧霞；企业于 1994 年筹建, 1995 年建成投产,占地面积 7000 平方 M,建筑面积 500平方 M ,绿化面积 3000 平方 M,生产生活设施齐全配套,拥有固定资

4、产 413 万元,流淌资产 90 万元,年生产才能（精制山茶油） 1000 吨,在玉山县农村建有山茶油原料基地 41万亩；企业现有职工38 人,其中具有中级以上职称的技术和管理人员 14 人,并聘请同济高校现代农业科学与工程讨论院博 士生导师徐立鸿教授等为顾问、整体素养较高；企业主要生产“ 得尔乐” 牌精制食用山茶油,采纳 LY5 型油脂精炼配套设备,经过对无污染、自然茶籽榨出毛油脱 酸 、 脱 胶 、 脱 色 、 脱 臭 工 艺 , 生 产 出 精 制 油 质 量 达 到GB/T17757 1999 高级烹饪油通用标准和GB271685 卫生标准,不含黄曲霉素,胆固醇、防腐剂,油性平、色泽好

5、、3 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 无异味、无油烟,已申报绿色食品,畅销江、浙、闽、沪、赣等省市,并有部分出口海外；年生产销售 值逾亿元；1.2 可行性讨论工作简况 1.2.1 可行性讨论工作负责人 总 负 责 人：李碧霞 市场猜测负责人：周时清 工程技术负责人：黄弟友 经济评判负责人：姚燕玲1.2.2 讨论工作指导思想、原就3700 吨,实现产坚持以经济效益为中心,社会效益和环境效益为重点指 导思想,以技术先进、经济可行为原就,立足玉山、面对全 国、着眼将来、造福社会,促进农夫受益、企业增效、国家

6、增收,把玉山县精制食油厂建成全省乃至全国著名的现代食 品工业企业；1.2.3 讨论工作依据、范畴 讨论工作主要依据为：（1）国家和省、市、县关于加快进展以食品工业为龙头 的农副产品深加工的政策；（2）国家有关促进农夫增收,实现农业产业化政策和全 国食品工业“ 十五” 进展规划要求；4 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - （3）国家关于进展绿色食品,促进人民身心健康政策；（4）玉山县及周边德兴市、婺源县、上饶县、横峰县等 县市丰富山茶油资源优势；（5）有关食用油加工建设规范、标准、要求等；讨论工作范畴主要是资

7、源分布及拥有量,产品性能、市 场前、建设规模、技术方案、工艺技术要求、组织治理、投 资估算及经济、社会、环境效益评判等；1.3 结论及建议 1.3.1 建设依据充分（1）资源分布广泛,并着手建设原料生产基地；（2）产品性能特殊,市场前景看好；（ 3）厂址地理位置优越,交通运输便利,建厂条件良 好；（4）符合国家产业要求；1.3.2 建设规模及投资依据讨论比较,以建设年产1 万吨精制山茶油生产线方案最优,工程总投资 5000 万元,其中原料基地 1886 万元,精制厂固定资产投资 1700 万元,流淌资金 1414 万元；1.3.3 技术方案生产精制纯山茶油,采纳连续式高喷油精炼成套设备,通过脱

8、磷、脱酸、脱色、脱臭四道工序精炼出高档食用油；只5 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 需在原加工厂内扩建而成,投资小,见效快,不影响环境；1.3.4 组织治理扩建后企业采纳直线参谋式治理模式,总定员 940 人,其中山茶油原料基地 850 人,精制加工厂 90 人；1.3.5 经济批标（1）工程总投资5000 万元,建设期1 年；（ 2）净利润自投资其次年起为1388 万元,第三年为2261 万元,第四年为3135 万元,第五年为3151 万元,第六年开头为 3167 万元；（ 3）工程寿命期为投产后 5

9、8273 万元；（4）工程投资利润率为 个月,内部收益率 35.17%；20 年,累计实现现金流量60.6%,静态投资回收期三年四综上所述,该工程是风险小,见效快,经济效益,社会 效益良好工程,技术合理,经济可行；1.3.6 建议（1）由于工程投资规模较大；既有加工厂又有原料基地,应加强治理,合理安全工程进度,做到早建成早见效；（2）山茶油原料基地见效有3 年至 5 年期限,在这期间应留意搞好原材料选购,以防停工待料,尽量提高设备利用 率；6 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - （3）该工程产品单一,虽市场

10、前景良好,但易受竞争对 手打击,故应多开发新产品,防止单打一；（4）茶叶树的种子也可榨成茶油,但其味不佳,企来科 研机构应作好讨论,努力开发,为企业拓宽原料资源；其次章 建设依据与建设规模 2.1 资源保证情形 精制山茶油原料为取自山茶科植物油茶树的种子经提炼而 成的毛油,是中国南方特有的一种纯自然高级食用油,南方 各省均有分布；2.1.1 资源量及分布 山茶树主要分布在我国南方丘陵及中低山区、集中于江 西、湖南、浙江、福建、广东、广西等省,为野生山茶科植 物；山茶油取其种子（茶籽）经烘烤榨取提炼而成；山茶树可人工播种,一般35 年即有收成,不需施肥,打农药,且产量高于自然野生,是退耕仍林、爱

11、护水土有效手段,值得大力推广,经调查,江西省有油茶林种植面积1750 万亩,居全国其次位；除此外,接近浙江开化县年产油茶毛油 5000吨,江山市年产油茶毛油 800 吨,我国现在年产茶籽约 60 万吨,可生产毛茶油 15 万吨左右；上饶市有油茶山 1911360亩,可年产毛茶 5734 吨,加上周边县（市）及邻省,一万吨原料油可以完全保证；同时,玉山县已把山茶油作为支柱产7 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 业扶持,在全县乡镇建立一批原料基地,以确保加工厂的原料供应；方案在全县乡镇建立一批原料基地,以确保

12、加工厂的原料供应；方案在全县山区乡镇建立山茶籽油原料基地共计 41 万亩,每亩投资46 万元,合计总投资为1886 万元；对老茶籽林进行垦复更新,低产改造,并培养观音桃、三角枫、霖降红皮、三水桃、白皮中籽、赣无1 号、赣无11 号等稳产高产良种,基地建成后,至第四年起每年稳固亩产毛油30 公斤,总产为12300 吨,加上从周边县市及外省收购部分,完全可以保证本厂原料需要；油茶树一般冬初开花,形成小果实,经冬春夏到其次年 霖降前后成熟,生产期整整一年；俗称吃四季露水的油料作 物,养分特殊丰富,由山茶籽提炼而成山茶油不饱和脂肪酸 含量高达 90%左右,具有特殊的幽香味,耐贮存,易吸取,是一种高品位

13、、高养分价值、纯自然绿色保健食用油；据本草纲目、中华药液、纲目拾遗等记载,长期 食用山茶油,有“ 明目亮发、润肠通便、清热化湿、杀虫解 毒” 之功效,能“ 抗暑、抗癌、降温、降压” 等,中国医 药宝典、中国药志和农政全书又载,山茶油含山茶苦（柑）素,脂肪油、玉蕊醇A 、茶皂醇AB 等,可防癌、润肺清肝、解毒、整肠、降压、止痒、降胆固醇,调平 人体器官机能运作,增强人体免疫功能,是调味、食疗保健8 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 食用佳品,又能癣疥、防蚊虫叮蛟、除疣、防晒去皱等外 用；它的主要成分与世界流

14、行食用油橄榄油相像（如下 表）：脂肪酸组成（ %）山 茶 油橄 榄 油14:0 肉豆冠酸711 0.10.2 16:0 棕榈酸716 18:0 硬脂酸7187 -2.0 18:1 油 酸6585 18:2 亚油酸714 415 2.1.2 精制山茶油开发情形 我国山茶油大部分为农村采纳传统土法即在榨坊榨出毛 茶油就直接食用；只有江西、湖南、浙江、广西等主产省份 部分采纳现代工艺进行精炼,作为高档食用油进入消费市 场；年产量仅 2 万吨左右,目前全国大部分城市尚无精制山 茶籽油上市,随着人民生活水平的提高,消费观念的转变,以及三清山旅行业的进展,精制山茶油将被越来越多的消费者接受,具有相当大的市

15、场空间；中国加入WTO 以后,出口量也将大量增加,与国际上流行的橄榄油相媲美,国际市 场前景也特别好看；就目前全国山茶籽油产量而言,远远满 足不了市场需求；2.2 市场前景与需求分析 2.2.1 食品油市场行情9 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 精制山茶油产量小,主要销往北京、上海、长沙、深 圳、杭州、南昌等城市,市场份额小；近些年虽有出些口,也受产量限制,增速慢；故市场中以深圳产“ 金龙鱼” 牌、福建产“ 仙鹭、宝鹭” 牌调和茶油为多,虽价廉但档次不 高,无法与精制纯山菜油相比；2.2.2 精制山茶

16、油市场前景 近年来,世界消费圈内形成一种食用橄榄油新时尚,橄 榄油已在国际上被广泛地推崇和宠爱；而精制山茶油具有与 橄榄油相像性能和特质,作为一种低价高质保健食用油必交 很快在我国形成消费新时尚；一是适应人们生活水平提高,厨房革命需要；二是顺应人们追求身心健康、要求保健,作 为绿色食品需要；三是高品位低价格符合人们消费心理需 要；只要锁定城市中高收入阶层居民,以上海为中心由华东 而辐射全国,建立新的经销网点,并拓宽出口渠道、扩大出 口量,年销售 1 万吨完全可行；2.3 建设规模 依据资源拥有量、市场猜测及经济合理原就,拟扩建一 条年产 1 万吨精制山茶油生产线,以壮大企业规模,提高经 济效益

17、,促进农夫增收,满意市场需求；第三章 厂址挑选与建设条件 3.1 挑选依据10 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - （1）靠近原厂址,便于治理,充分利用现有资产,提高资 产利用率；（ 2）交通运输条件较好；（3）场地达九通一平以上,自然条件较好；（4）周边没有有害物质排放源；3.2 厂址位置 厂址拟建在原精制食油厂内,即扩建生产线设在原车间前方,充分利用原车间及二楼作为包装和成品仓库；此外,仍有充分空地作为原料仓储场地；3.3 建设条件 3.3.1 交通运输条件 320 国道由西往东在厂大门前通过,在建沪

18、昆高速大路（311）经过厂区北侧,距浙赣铁路玉山火车站不足 2 公里,交通特别便利；3.3.2 厂址自然条件（1）气象条件：玉山县位于江西东北部,处于长江中下游 丘陵山地,属中亚热带季风性潮湿气候,四季分明,日照充足 , 夏 热 冬 冷 , 春 秋 温 暖 , 无 霜 期 长 ； 年 平 均 气 温 为17.9；雨量充足,年平均降雨量 1500mm；（2）水文条件：玉山城西工业区平均海拔均高出县城周边的文成、横街等乡镇,加之本厂址又位于小山坡上,历史最高洪水位从未及于此,故无洪水之害；11 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 30 页精选学习资料 - - - -

19、 - - - - - （3）地质条件：原建厂时已进行土地平整,基底为红色泥质粉砂岩,上覆厚度不等粘质粉土及素填土；完全适合生产线建设；（4）地震条件：依据国震发（家地震局中国地震列度区划图（1992） 160 号文件,按国 1990） 50 年超越概率10%,玉山县地震基本烈度小于6 度；7000 平方M 土（5）其它条件：原生产线建设中已征地,现存空地完全可以满意扩建生产线之需,且已达到九通一平,是较抱负建设之地；第四章 产品方案与工艺技术4.1 产品方案4.1.1 主、副产品生产的主要产品为精制山茶籽油,副产品为皂脚；4.1.2 产品标准产 品 执 行 GB/T17757 1999 高 级

20、 烹 调 油 通 用 标 准GB2716-85 卫生标准；主要产品精制山茶油质量内控标准为：项 目 标 准透亮度 澄清、透亮气味道 气味、口感好色泽（罗维朋比色槽 黄 10、红 1 12 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 133.4mm）水分及挥发物（%）0.10 杂 质（ %）0 酸 价（ mgkoH/g ）0.5 过氧化值（ meg/kg）8 不皂化物（ %）1 烟 点（）205 4.1.3 包装要求对主产品包装采纳中小规格并举方法,连续使用专用食用油包装塑料桶,按5 斤、 10 斤两种规模包装的同

21、时,逐步推行 1 斤和半斤小包装,最终达到“ 一等质量、一等包装、一等价格” 具竞争才能的要求；产品环绕人们消费观念转变,跟踪国际市场趋势达到绿 色、保健、时尚要求；4.2 设备挑选及土建工程 依据资源状况、市场前景及产品质量要求,选用目前国际最先进的连续式日产50 吨高喷油精炼成套设备,配套4 吨锅炉一台及部分毛油、计量检测设备等也采纳目前国际最先 进的设备,并建设生产车间、毛油库、锅炉房、化验室等,厂房设计规范,布局合理,造型美观,为花园式环保小区；4.2.1 生产设施13 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - -

22、 - - 成套设备占地面积28m 10m,拟建一层式混凝土钢架结构平房,建筑面积 40m 20m；4.2.2 帮助生产设施（1）锅炉房 120m2 钢混结构 锅炉 4 吨（2）检测室 200m 2砖混结构（3）原油库 1000m 2 砖混结构 毛油筒 4 个（4）罐装房 400m2 砖混结构 罐装设备一套（5）包装设备 一（利用原车间）（6）成品库 800 m 2（7）电力设施：变电设备及线路（8）其它设施4.3 总平面布置4.3.1 基本要求总体符合工艺、建筑、卫生、防火、劳动爱护、交通运输、节省用地、便利生产等要求,做到功能分区明确、工艺流程合理、运输线路便利、生产安全保证、治理和谐便利要

23、求；4.3.2 功能分区生产区设在原车间北侧,与原本车间平行；东端设成品库,西端为锅炉房；检测室设施在西侧；4.3.3 给排水及供配电14 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4.3.4 绿化、道路及其它除新建建筑物外,绿化、道路及大门、围墙均保留原貌不变；各功能区之间及节余空地仍以乔灌结合绿化布置,以净化空气、美化环境；4.4 工艺技术方案4.4.1 工艺流程毛油粗滤化 验计量碱液中 和沉 淀分 离热盐水水 洗中性油盐 析皂脚油二级真空干燥半精油分别真空脱色废水活性白土过滤脱臭冷却精滤一级精油渣4.4.

24、2 工艺重点分解生产工艺主要包括四道工序：15 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - （1）脱磷：将原毛油放进碱炼锅中,加入比原毛油湿高 510的热盐水,使原毛油中的磷脂、蛋白质、胶粘物质吸 水膨胀而分别出业；（2）脱酸：依据原油酸价,挑选不同浓度的酸液,按原 油重量的肯定比例加入碱炼锅内中和油酸,使之形成皂粒,经过沉淀后排出；（3）脱色：将脱酸后的中性油在真空的脱色锅中加热干 3%左右的活性白土,吸附油脂中的色素,燥后,加入油重 再用过滤机把白土过滤分别出来；（4）脱臭：将脱色油在真空的脱臭锅中加热到 1

25、50以 上,注入适量的水蒸气,在气液相接触的表面,水蒸汽 被挥发出的臭味所饱和,并按其分压出的比率逸出,被真空 泵抽出；脱臭后的油冷却便是精制食用油；环境爱护及其它 第五章 5.1 环境爱护 江西玉山县精制食油厂邻近无污染源,生产过程不会产 生太多废气,无粉尘,无噪音；生产中排出的废水、锅炉煤 渣、烟气及生活污水会对环境产生影响,故建设中应做到环 境爱护和安全卫生设施与主体工程同时设计,同时施工、同 时投产；生产废水和生活污水不直接排入稻田,而是通过沉淀池 沉淀后再过沟渠渗入地下,通过自然过滤净化；由于生产废 水无毒无害,不会影响环境；16 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第

26、 17 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 锅炉煤油准时清理,按玉山县要求统一运输至垃圾堆放 地点；5.2 劳动爱护 为保证职工的人身安全与身心健康,实行肯定有效措施予 以防范；5.2.1 总平面布置 把厂区按功能进行分区,各区之间尽量采纳乔木绿化等 措施进行隔离,削减交叉干扰；同时,依据国家、行业和地 方规定,做到消防间距、消防通道、防护间距等均能满意规 范及标准要求；5.2.2 防爆、防火 油类是易燃易爆物,必需实行以下措施严加防范；（1）常常检查消防设施是否完好,消防通道是否堵塞；（2）严禁火源、火花接近车间、仓库；（ 3）常常打扫卫生,保持地面、墙面及设备

27、表面的清 洁；（4）全部电气设备和装置均采纳相应防爆电气设备类；（5）室内设备应进行防静电接地；（6）重视安全工作,贯彻安全生产责任制,加强安全教 育,实行安全生产岗前培训制；5.3 工业卫生17 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5.3.1 选购、储存、生产、包装山茶油均应符合国家质量和卫 生标准；5.3.2 常常清理、清扫储油设备及加工生产设施,以防有毒物 品、污染物品污染食油；5.4 节能 依据国家规定,做到合理利用能源和节省能源；5.4.1 工艺方面要求（1）在满意工艺作业条件下,尽可能缩短工艺

28、线路；（2）在满意产量情形下,选用性能稳固、操作牢靠和修理 保养简洁、耗能低的先进设备,配备合理的装机容量；（3）细心操作,提高设备利用率；5.4.2 电气要求 按节省能源和长期运行成效正确化原就进行变电设施设 计、选型,选用节能型电气设备；搞好用能考核,削减无功 损耗；节省非生产性用电,留意综合利用；5.4.3 土建要求 在设计、建设过程中,留意合理性与节能相结合；第六章 组织机构与定员 6.1 治理模式 采纳直线参谋制治理模式18 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 6.2 组织机构企业下设 1 车间

29、、 2 车间、童坊基地、南山基地、樟村基地、临湖基地、必姆基地七个二级核算单位,并设办公室、品管处、财务处、业务处、保卫处、研发处、公关部、基地办八个职能部门；如下图：总经理财务副总经理 生产副总经理 总经理助理研 品 业 公 办公室 财 基 保发 管 务 关 务 地 卫处 处 处 部 处 办 处1 车间 2 车间 童坊基地 南山基地职能组 职能组 1 班 2 班 3 班岗位个人岗位个人岗位个人6.3 定员6.3.1 编制原就（1）工序要求；（2）生产车间、锅炉房等生产工作按（3）非一线生产人员按正常班运算；3 班倒运算；（4）基地员工按出工日200 天计,不足200 天暂时工补足后运算；6.

30、3.2 实际定员企业劳动定员 940 名,其中生产工人 46 人,业务员 18人,治理人员 18 人（其中研发 6 人）,后勤服务 8 人,基地19 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 850 人；6.4 人员培训除现有企业职工38 个外,其余员工上岗前均应依据岗位要求分别进行培训；其中新建生产线上设备操作人员由设备制 作厂家负责培训,基地工人由各基地进行现场培训；第七章 工程实施进度为缩短工程建设周期,尽快完成扩建工程,要求设施、施工、安装等各个环节实行得力措施,做到统筹兼顾,使工程在可研报告批准后12

31、 个月内完成全部工程的建设工作；工程实施进度方案表如下：工程名称日期2001 年12 1 2 3 4 2002 年7 8 9 10 11 10 11 5 6 工程批准立项 初设与审批 施工图设计 主体土建施工附属土建 设备选购 设备安装 竣工验收第八章 投资估算与资金筹措8.1 投资估算8.1.1 编制方法依据江西省建筑工程概算定额,结合玉山县目前建筑市场价格,参加相关类似工程对本工程工程进行初步估算；工艺20 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 及非工艺设备通过向有关设备厂家询价而来；8.1.2 估算投

32、资范畴包括新扩建生产线及其配套生产性、非生产性建设工程和新建山茶籽油基地4 处、扩建山茶籽油基地1 处；8.1.3 编制结果本扩建工程估算总价值为 总表；8.2 资金筹措5000 万元,具体见总投资估算汇企业自筹 1500 万元,银行贷款 1000 万元,利用外资1000 万元,要求上级支持 1500 万元；第九章 经济效益评判9.1 基本数据9.1.1 销售收入估算依据工程进度支配,该工程建设期为一年,其次年开头投入运行,达产率50%,第三年达产率75%,第四年及以后达产率 100%；依据目前售价每公斤36 元估算,其次年实现销售收18000 万元,第三年27000 万元,第四年及以后每年3

33、6000 万元；副产品皂脚收入占比重不大,忽视不计；9.1.2 基地收益估算基地自投资后第三年开头有少量收益,到第六年开头基本21 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 稳固,扣除投入成本及支付农夫工资外,估算第三年、四、五年收益分别为 36 万元、 72 万元、 96 万元,第六年及以后每年 120 万元；9.1.3 成本估算（1）基本收益已单独运算,故成本运算中原毛油全部按外购运算,外购价目前为每吨13000 元,消耗量为每1.1.24 吨毛油精制成1 吨精制油；（2）固定资产折旧依据国家规定设备类为1

34、618 年,房产类为 3540 年,为便于运算按综合 20 年计提；（3）财务费用中仅运算精制加工流淌资产部分,基地投资 已独立核算不计在内；（4）车间治理费按直接材料、直接人工、燃料动力与设备 折旧费之和的 1%计；（5）销售费用和治理费用按销售成本经运算企业总成本费用投产当年24775 万元,投资第四年开头基本稳固在 万元之间；9.1.4 利润预算 经测算,企业扩建工程其次年净利润3%和 1%计；16612 万元,次年为 32937 万元至 329531388 万元,第三年2261 万元,第四年3135 万元,第五年3151 万元,第六年开22 / 30 名师归纳总结 - - - - -

35、- -第 23 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 始稳固在 3167 万元,具体见企业利润运算表；9.2 财务评判 9.2.1 现金流量企业利润测算表 人民币：万元年份其次年第三年第四年第五年第六年第七年以后成本工程一、产品销售收入18000 27000 36000 36000 36000 36000 减：产品销售成一14924 22184 29443 29443 29443 29443 其中：直接材料14376 21564 28752 28752 28752 28752 直接人工125 125 125 125 125 125 燃料动力166 166 166 1

36、66 166 166 制造费用257 329 400 400 400 400 产品销售费用540 810 1080 1080 1080 1080 产品销售税金及附加260 390 520 520 520 520 二、产品销售利润2276 3616 4957 4957 4957 4957 加：基地收益/ 36 72 96 120 120 减：治理费用149 222 294 294 294 294 财务费用56 56 56 56 56 56 三、利润2071 3374 4679 4703 4727 4727 减：所得税683 1113 1544 1552 1560 1560 四、净利润1388 2

37、261 3135 3135 3167 3167 现 金 流 量 表年份1 2 3 4 5 6-20 21 23 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 工程1、流入5000 18000 27036 36072 36096 36120 36586 1. 销售收入18000 27000 36000 36000 36000 36000 2. 固定资产余值16502 36 72 96 120 66 3. 流淌资金回收520 二、流出24665 32827 32835 32843 32843 1.固定资产投资2200

38、15559 23162 30763 30763 30763 30763 2.流淌资金投资2800 3. 经营成本4. 税金-5000 943 1503 2064 2072 2080 2080 三、净现金流量1498 2371 3245 3261 3277 3743 四、累计净现金流量-5000 -3502 -1131 2114 5375 54530 58273 从现金流量表可知,自投入其次年开头有现金流入,并逐年增加,第 6 至 20 年趋于稳固；设工程寿命期（生产期）为 20 年,累计现金净流量为 58273 万元；9.2.2 投资利润率工程总投资利润为60.6%,大于基准投资利润率指标,工

39、程可行；由于投资大头在基地建设上,所以,固定资产投资利润率、产值利润率均较高,分别达 9.2.3 投资回收期137.7%和 8.8%；静态投资回收期 =3.35 年,即三年四个月；动态投资回收期（i=10% ）,为 3.69 年,小于基准回收24 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - - 期 8.3 年,工程可行；9.2.4 内部收益率经运算,该工程内部收益率为35.17%,远远大于食品德业基准收益率 16%,工程可行；财务内部收益率运算表年份净现金流量净现值净现值万元i=36 i=35 1 -5000 -50

40、00 -5000 2 1498 809.97 821.95 3 2371 942.47 963.57 4 3245 948.5 977.07 5 3261 700.79 727.20 6-20 3277 累计 1423.96 累计 1529.61 21 3742 4.49 5.24 总计58273 -169.82 24.64 工程投资估算表人民币：万元序号项目投资金额占工程总投备注资比例（ %）工程总投资5000 100.00 1 固定资产1700 34.00 1.1 静态部分1536 30.72 1.1.1 建筑工程费用259 5.18 1.1.2 设备及工器具购置费878 17.56 1.1.3 安装工程费用127 2.54 1.14 工程建设其它费172 3.44 1.1.5 基本预备费100 2.00 1.2 动态部分164 3.28 1.2.1 涨价预备费80.8 1.62 1.2.2 建设期利息83.2 1.66 25 / 30 名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页,共 30 页精选学习资料 - - - - - - - - -