2022年四川省投资银行业务保荐代表人通关题型.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 中央政府与地方政府共享收入不包括( )。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 B2. 【问题】 根据上市公司收购管理办法,在上市公司收购中,以下关于收购方财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题
2、】 下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 2008年3月1日,机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日,甲以每股11元的价格将股票全部出售,另支付交易费用1万元,则2008年3月甲应确认的投资收益为()。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 C7. 【问题】 A为一家上市公司,2019年拟收购甲、乙、丙、丁、戊五家公司股权,购买时甲、乙、丙、丁、戊的资产
3、总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2018年相应指标的数据如表6-3-2。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,以下构成重大资产重组的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 2016年1月1日,甲公司支付600万元取得A公司全部股权,投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元,2016年1月1日至2017年12月31日,A公司净资产增加了75万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元,持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日,甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的
4、股权,转让后甲公司持有A公司40%的股权,能对其施加重大影响,2018年1月2日,A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利,不考虑其他因素情况下,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 经股东大会批准,2015年1月1日,甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定,这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年,即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日,每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司,甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月3
5、1日,甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是()万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 C10. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 通常情况下,(),回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股
6、权证,该认股权证将于2013年末期满时行权,行权时高管将以3元每股购入该公司股票,该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日,该公司股票公允价值均为6元每股,2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股,股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职,甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为()。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 B14. 【问题】 下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
7、】 B15. 【问题】 下列因素变动不会影响速动比率的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 2008年10月8日,甲公司与培训机构签订培训协议,支付1万股公司股份,请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训,2008年10月8日公司股价为每股100元,培训机构培训费市场价格为106万元;2009年3月1日公司股价为120元每股,培训机构培训费市场价格为110万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 C17. 【问题】 下列各项中,不能够引起现金流量表净额发生变动的是( )。 A.、B.、C.、D.E.
8、、【答案】 B18. 【问题】 下列选项中,注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是()。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大,注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 C19. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更,以下说法正确的是()A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法,正确的有()。A.
9、、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问()A.最近36个月内存在违反诚信的不良记录B.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查C.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分D.最近24个月内存在违反诚信的不良记录【答案】 BCD2. 【问题】 下列项目中,可能引起资本公积变动的有()A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金B.可转债转换成普通股C.股份支付行权D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地
10、产,转换时公允价值大于账面价值E.可供出售金融资产重分类为持有至到期投资【答案】 AB3. 【问题】 某公司首次公开发行新股4000万股,发行后总股本小于4亿股,网上网下初始发行比例为4:6,网上网下初始发行后,各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购140000万股,公募社保类申购40000万股,其他网下投资者申购60000万股,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6C.回拨后网上投资者的中签率为1.7142D.回拨后向网下投资者发行1600万股【答案】 ABCD4. 【问题】 保荐机构在推荐发行人
11、首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD5. 【问题】 2008年2月,甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入办公设备作为固定资产核算,该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响,拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税
12、一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中,错误的是()A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD6. 【问题】 甲公司系乙公司母公司,2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物,甲公司确认收入5万元,成本为3万元,期末甲公司未收到乙公司5万元货款,截至期末该批货物乙公司已向外销售了60,取得销售收入为8万元,结转成本3万元,已收到款项。则以下说法正确的是()A.合并报表应确认收入8万元B.合并报
13、表应确认成本8万元C.合并报表存货为1.2万元D.合并报表应收账款为5万元【答案】 AC7. 【问题】 下列项目中,影响融资租入固定资产入账价值的有()。A.融资租入固定资产占资产总额的比例B.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税C.租赁合同规定的利率D.融资租入固定资产的预计净残值E.融资租入固定资产的预计使用年限【答案】 BC8. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有()A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态,或被假定处于继续使用状态,被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等,以现时(基
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