2022年中国投资银行业务保荐代表人自测模拟考试题20.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 A2. 【问题】 关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩

2、短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 C4. 【问题】 某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题】 除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业

3、务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 A9. 【问题】 某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 B1

4、0. 【问题】 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问题】 下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E

5、.、【答案】 A15. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 D17. 【问题】 某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的

6、内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 B19. 【问题】 下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定

7、比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】 ABCD2. 【问题】 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】 AC3. 【问题】 2010年1月1日，甲公司支

8、付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益180万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益150万元C.转

9、让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元D.转让日甲公司合并报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元【答案】 BCD4. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】 AB5. 【问题】 甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）A.A与B均应取

10、得不低于500万股的做市库存股票B.A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票C.A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票D.A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票E.A取得495万股，B取得5万股符合规定F.A取得90万股，B取得10万股符合规定【答案】 D6. 【问题】 上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书【答案】 ABC7. 【问题】 关于股份支付的计量，下列说法中正确的有（）。A.以现金结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新

11、计量B.以现金结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动C.以权益结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动D.以权益结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量E.无论是以权益结算的股份支付，还是以现金结算的股份支付，均应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量【答案】 AC8. 【问题】 以下说法正确的有（）A.某人持有上市公司5股份，买入上市公司股份后6个月内又卖出，买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有B.对于董事、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后又卖出的，应由董事

12、会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为，股东有权向法院提起诉讼C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后6个月内卖出或者卖出后6个月内买入的，监事不受此限制。【答案】 AB9. 【问题】 以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）A.接受客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】 ABD10. 【问题】 下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说

13、明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。【答案】 ABCD11. 【问题】 下列不符合保代双签规定的是（ ）A.最近3年内受到过证监会监管措施B.最近3年内受到交易所公开谴责C.最近3年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但6个月内未发行D.最近3年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准

14、批文【答案】 ABD12. 【问题】 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一曰均价8元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为5.5元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】 ABCD13. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开目前20个交易日该公司股

15、票交易均价或前1交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通过E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格【答案】 AC14. 【问题】 以下属于流动资产或流动负债的（）A.一年内到期的长期借款，企业不能自主地将清偿义务展期B.预计在1年内出售的可供出售金融资产C.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款D.1年内到期的持有至到期投资E.交易性金融资产F.递延所得税资产【答案】 ABCD15. 【问题】 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.与发行权益

16、性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用B.企业接受投资者投入的资本C.用资本公积转增资本D.处置采用权益法核算的长期股权投资E.以权益结算的股份支付行权时【答案】 ABCD16. 【问题】 间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报废的损失D.计入在建工程的无形资产摊销E.贴现汇票的利息支出【答案】 AC17. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1日发现2008年10月一项固

17、定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD18. 【问题】 下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）A.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例属于税收规章B.中华人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税暂行条例属于

18、全国人大常委会制定的税收法律【答案】 BC19. 【问题】 关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.债务重组以修改其他债务条件进行的，债权人应当将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益，债权人己对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益B.修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人应当确认或有应收金额，将其计入重组后债权的账面价值C.修改其他债务条件的，债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的

19、账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益D.或有应付金额一定计入将来应付金额中E.债务人只要确认或有应付金额，债权人就应确认或有应收金额【答案】 BD20. 【问题】 要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】 AD20. 【问题】 甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日

20、）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A22. 【问题】 2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万

21、元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 C23. 【问题】 下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 D25. 【问题】 企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规

22、定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 B27. 【问题】 以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】

23、B28. 【问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公

24、司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 C30. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D31. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入

25、300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B33. 【问题】 固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B34. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C35. 【问题】 企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 以下所

26、述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C37. 【问题】 下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 D39. 【问题】 2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B