2022年中国投资银行业务保荐代表人通关预测题2.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列公司2019年经审计的合并报表财务数据见表6-3-1(单位:万元),则构成重大资产重组的是()。A.甲公司持有未纳入合并报表的丙公司40股权,拟以6000万元对外出售B.甲公司拟向丁公司采购生产经营用原材料,一次性采购6000万元C.甲公司以4800万元购买乙公司80股权D.甲公司与张某共同设立某公司,甲公司出资6000万元,持有60股权【答案】 D2. 【问题】 甲是某股份有限公司的董事,其下列行为中违法的是()。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转
2、让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 C3. 【问题】 在选择适用的期权定价模型时,企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 2015年8月31日,上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式,甲公司取得上市公司控制权,上市公司2014年12月31日资
3、产总额为20亿元,2015年12月31日资产总额为22亿元,2016年,甲拟将其全资子公司注入上市公司,作价20亿,标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_,地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。()A.20%;40%B.20%;50%C.30%;50%D.30%;60%E.50%;80%【答案】 C7. 【问题】 外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权,应符合以下()条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 根据证券发行与承销管理办法,
4、下列关于首次公开发行股票中止发行的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素,包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法,正确的有()。A.、B.、
5、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 以下属于创业板IPO必须提交,主板可以选择性提交的文件为()。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 A15. 【问题】 甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业,国家为了支持高效照明产品的推广使用,通过统一招标的形式确定中标企业
6、、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业,需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户,并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准,申请财政补贴资金。2018年度,甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项,甲公司的会计处理中,正确的是( )。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 C16. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B
7、.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 以下哪些对象在招股意向书发布后,主承销商可以向其提供认购邀请书?()A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 股份有限公司的董事会秘书由()提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 D19. 【问题】 甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股,共支付价款860万元,另支付交易费用4万元。购入时,乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元,于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日,甲公司出售该交易性金融资产,收到价款960万元。甲公司2016
8、年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为( )万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 B20. 【问题】 某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元,根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则,其网上可申购额度为( )。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 股份公司可以提议召开临时董事会的人有()A.独立董事B.监事会C.三分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】 BD2. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是()A.中期财务报告同年度财务报告
9、一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容,应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言,是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD3. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()A.本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未
10、发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】 ABCD4. 【问题】 以下可以担任上市公司独立董事的有()A.某人儿子持有上市公司0.9股份,但属于前10大股东中自然人股东B.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在1年前提供过咨询服务C.某人弟弟持有该公司2的股份D.董事儿子的岳母在上市公司子公司任职【答案】 BCD5. 【问题】 以下关于股权激励说法正确的有()A.全部股权激励计划所涉及的股票总数不超过公司股本
11、总额的10B.股票期权不得转让、不得用于担保C.上市公司非公开发行至募集资金到位后30日内,上市公司不得提出股权激励计划草案D.发行标的是增量的,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的50【答案】 ABD6. 【问题】 甲企业1300万元收购无关联乙企业30%的股权,乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有( )A.2013年1月31日,甲企业的长
12、期股权投资账面价值1500万元B.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益300万元C.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益600万元D.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益900万元【答案】 AC7. 【问题】 以下应当征收增值税的有()A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】 ABD8. 【问题】 要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款()A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【
13、答案】 AD9. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人()A.被收购公司董事会B.拟竞价收购3股份的收购人C.拟出让5股份的股东D.拟协议收购25股份的收购人【答案】 AD10. 【问题】 以下属于流动资产或流动负债的()A.一年内到期的长期借款,企业不能自主地将清偿义务展期B.预计在1年内出售的可供出售金融资产C.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款D.1年内到期的持有至到期投资E.交易性金融资产F.递延所得税资产【答案】 ABCD11. 【问题】 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日,实际报出日为4月7日,2013年甲公司发生的下列
14、事项应作为资产负债表日后调整事项的有()A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼,甲公司己于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 BC12. 【问题】 以下关于或有事项说法正确的是()A.或有负债不应当确认为负债B.在对产品质量保证确认预计负债时,如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大,应及时对预计比
15、例进行调整C.在对产品质量保证确认预计负债时,如果企业针对特定批次产品确认预计负债,则在特定批次产品销售完成时,应将“预计负债一产品质量保证”余额冲销,不留余额:D.在对产品质量保证确认预计负债时,已对其确认预计负债的产品,若企业不再生产了,那么应在停产当期,将“预计负债一产品质量保证”余额冲销,不留余额。【答案】 AB13. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的有()A.非公开发行申请未获核准的上市公司,可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后,再次提出证券发行申请B.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定C.股东大会决议有效期已过的,应由董事会重新确定本次发行的定价基准日D
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