2022年全国投资银行业务保荐代表人提升提分卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,关于承揽至立项阶段的内部控制,表述错误的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下说法错误的是()。A.参与询价的网下投资者可以为其管
2、理的不同配售对象分别报价;同一网下投资者的不同报价不得超过三个,且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后,发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的,剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的,应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的,公开发行后总股本不超过四亿股(份)的,网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购,承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 D5. 【问题】 根据个人所得税法规定,区分居民
3、纳税人和非居民纳税人的判断标准包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用,租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元,公允价值2000万。2016年12月31日,该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日,租赁期届满,甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售,
4、出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量,不考虑相关税费,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 C9. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定,下列表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人?()A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D12. 【问题】 甲公司为乙公司和丙公司的母公司,220年4月1日,甲公司与乙公司进行债务重组,重组日乙公司应收甲公司账款账面余额为200
5、00万元,已提坏账准备4000万元,其公允价值为18000万元,220年4月1日,甲公司以丙公司60%股权偿还上述账款,60%股权公允价值为19600万元,丙公司个别财务报表可辨认净资产账面价值为240000万元,甲公司合并财务报表中丙公司按购买日可辨认净资产公允价值持续计算的净资产账面价值为28000万元。假定不考虑其他因素。乙公司在债务重组日影响损益的金额为()万元。A.0B.2000C.4000D.6000【答案】 A13. 【问题】 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有( )。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部
6、净资产。其中有一批存货无法确定主要市场,可以在A市场出售,也可以在B市场出售。若在A市场出售,销售价格为100万元,交易费用为5万元,运输费用为4万元;若在B市场出售,销售价格为110万元,交易费用为8万元,运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有()。A.B.C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 下列各项中,应当计入发生当期损益的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 甲证券公司接受乙公司委托,为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务
7、。2018年3月1日,甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件,2018年11月1日,甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议,该保荐协议自当日起生效;2018年12月1日,甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件,相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章;2018年12月5日,甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件;2018年12月10日,中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知;根据证券发行上市保荐业务管理办法,甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为( )。A.2018年3月1日B.2018年12月5日
8、C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 B18. 【问题】 下列有关积极式函证的说法中,正确的是()A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映,下列说法中不正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 某股份公司注册资本为9000万元,实收资本为6000万元,按公司章程的规定,公司董事会设有9名董事,监事会设有5名监事,在下列情况下,公司应当召开临时股东大会的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意
9、)1. 【问题】 间接法调节经营活动现金流量,以下属于调增项目的有()A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报废的损失D.计入在建工程的无形资产摊销E.贴现汇票的利息支出【答案】 AC2. 【问题】 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有()A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时,全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议【答案】 ABCD3. 【问题】 以下税费中,在承担该税费时应计入管理费用的有()A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税【答案】 AD4.
10、 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()A.非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符;B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50以上;C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更;D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计30%以上资产或者主营业务发生重组;E.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行募集文
11、件中披露;F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;【答案】 A5. 【问题】 A为某股份公司经理,下列可由A决定的事项是()A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】 BC6. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,以下情形中需要证监会主要负责人批准的有()A.对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料,可以予以封存B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,限制被调查事件当事人的证券买卖C.对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的,予以冻结或者查
12、封D.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料;【答案】 BC7. 【问题】 关于上市公司收购中的收购价格,以下说法符合规定的有()A.上市公司以要约方式回购股份的,要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。B.上市公司以集中竞价方式回购股份的,回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。C.要约收购的,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.上市公司以要约方式回购股份的,要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值【答案】 ABC8. 【问题】 下列符合免于以要约
13、方式增持股份的情形的有()A.某国有企业,属于省国资委下属上市公司,某中央企业通过受让该国有企业股权,成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份C.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】 CD9. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是()A.可供出售金融资产公允价值的变动,既不影响利润,
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