2022年河南省投资银行业务保荐代表人深度自测试卷.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决

2、权的23以上通过【答案】 B2. 【问题】 以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 B4. 【问题】 保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量

3、，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 B7. 【问题】 （）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 B8. 【问题】 如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 A9.

4、【问题】 下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行

5、交易【答案】 C11. 【问题】 证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间

6、隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 B16. 【问题】 关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B18. 【问题】 根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 甲公司2010年度

7、利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人（）A.承销机构B.律帅C.银行D.提供担保的公司【答案】 ABC2. 【问题】 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）A.实

8、际控制人可以为公司B.实际控制人可以为个人C.发行人可以没有实际控制人D.实际控制人可以不是公司的股东【答案】 ABCD3. 【问题】 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本600万、实收资本400万的合伙企业D.注册资本500万的1人有限公司【答案】 ABD4. 【问题】 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务总监E.上市公司控股股东【答案】 ABC5. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以

9、下哪些情况发表独立意见（ ）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】 AB6. 【问题】 某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是（）A.3年内不转让取得的上市公司A股股份B.其境外实有资产总额为1亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由战略投资者向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由战略投资者向中国证监会

10、报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。【答案】 AB7. 【问题】 甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）A.甲公司2010年当期所得税为750万元B.甲公司2010年当期所得税为700万元C.甲公司2010年所得税费用为

11、750万元D.甲公司2010年所得税费用为700万元【答案】 AD8. 【问题】 以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发

12、行股份的30，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约E.持有上市公司已发行股份51的控股股东，继续增持1股份。【答案】 AC9. 【问题】 监事可以通过以下方式产生（）A.创立大会B.董事会C.股东大会D.职工代表大会【答案】 ACD10. 【问题】 关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理B.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得

13、的对价确认为营业外收入C.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入D.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入【答案】 AC11. 【问题】 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.A公司持有被投资方半数以上投票权，但当这些投票权不是实质性权利B.A公司持有被投资者48的投票权，剩余投票权由数千位股东持有，但没有股东持有超过1的投票权，没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策C.A公司持有被投资者40的投票权，其他十二位投资者各持有被投资方5的投票权，股东

14、协议授予A公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利，若要改变协议，须获得三分之二的多数股东表决权同意D.E公司拥有4名股东，分别为A公司、B公司、C公司和D公司，A公司持有E公司40的普通股，其他三位股东各持有20，董事会由6名董事组成，其中4名董事由A公司任命，剩余2名分别由8公司、C公司和D公司任命【答案】 BCD12. 【问题】 以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】 BD13. 【问题

15、】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BD14. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.现金B.

16、土地C.上市债券可上市交易时间为3个月D.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择【答案】 ACD15. 【问题】 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】 ACD16. 【问题】 以下关于股份公司设立说法正确的有（）A.采取发起设立方式设立的股份公司，在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集

17、股份B.采取募集设立的股份公司，发起人出资既可以货币出资，也可以非货币资产出资，而认股人则必须以货币出资C.股份公司设立方式有两种，发起设立和募集设立，两种方式下的注册资本均为实收资本D.募集方式设立下创立大会应当自股款缴足之日起30日内由发起人主持召开E.创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行，并经出席会议的发起人所持表决权过半数通过【答案】 ABD17. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的有（）A.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请B.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定C.股东大会决议

18、有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日D.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同【答案】 ABC18. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国

19、有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】 ABD19. 【问题】 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时【答案】 CD20. 【问题】 根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）A.外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前，不

20、论什么原因，均不可以转让【答案】 BC20. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.1

21、80C.465D.480【答案】 C22. 【问题】 关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B23. 【问题】 2019年1月1日，甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司，甲公司发行了200万股（每股面值1元，市价为6元），同时支付财务顾问费100万元。甲公司和乙公司股东约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过10%，甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日，甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外，甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系，不考虑其他因素的影响

22、，甲公司该项企业合并成本为（）。A.1200万元B.1500万元C.1300万元D.1600万元【答案】 B24. 【问题】 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A26. 【问题】 主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、

23、【答案】 C27. 【问题】 一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 B28. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A30. 【问题】 具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A31. 【问题】 外国投资者对上市

24、公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B32. 【问题】 关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B33. 【问题】 下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 D34. 【问题】 以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案

25、】 B35. 【问题】 关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A37. 【问题】 根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托

26、资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 D38. 【问题】 下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 D39. 【问题】 以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D