2022年全国投资银行业务保荐代表人深度自测提分卷.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价

2、后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 D4. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 根据股票发行审核标准

3、备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国

4、证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 D6. 【问题】 2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元

5、/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 C9. 【问题】 甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 C10. 【问

6、题】 下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 C14. 【问题】 下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 以下关于

7、上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 C17. 【问题】 发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 C18. 【问题】 甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。

8、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）A.经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行C.商业银行也可以私募方式募集次级定期

9、债务D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。【答案】 ABCD2. 【问题】 甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司己为该项债权计提了800万元

10、的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元D.乙公司确认其他业务收入3300万元E.甲公司确认营业外支出700万元F.甲公司确认资产减值损失-100万元【答案】 AD3. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（ ）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】 AB4. 【问题】 国有独资公司的下列行为，应由国有资产监督管理机构决定的是（）A.合并B.分立C.解散D.

11、增加注册资本E.发行公司债券【答案】 ABCD5. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB6. 【问题】 以下关于在全

12、国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为O.01元人民币【答案】 ABCD7. 【问题】 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）A.由股东甲制定公司章程B.股东甲设立一人有限责任公司后，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司C.年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告D.股东甲不能证明该一人有限

13、责任公司财产独立于自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。【答案】 ACD8. 【问题】 以下属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有（）A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】 ABCD9. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，己经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭

14、生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BCD10. 【问题】 以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.公司名称、住所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】 ABD11. 【问题】 某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是（）A.3年内不转让取得的上市公司A股股份B.其境外实有资产总额为1亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元C.通过上市公司定向发行方式进行战

15、略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由战略投资者向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由战略投资者向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。【答案】 AB12. 【问题】 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务总监E.上市公司控股股

16、东【答案】 ABC13. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 ABD14. 【问题】 下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】 ABC15. 【

17、问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取1070的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25；C.法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】 ABCD16. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】 ABCD17. 【问题】 要约收购上市公

18、司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.现金B.土地C.上市债券可上市交易时间为3个月D.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择【答案】 ACD18. 【问题】 李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】 BC19. 【问题】 以下属于证券欺诈行为的有（）A.代理客户买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.因看好某只股票，经与客户联系客户手机关机，若不果

19、断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意E.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量【答案】 BCD20. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.发行人存在的主要风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发展前景的评价E.申请上市的股票的发行情况【答案】 ABCD20. 【问题】 发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21. 【问题】 A公司欲在科创板

20、首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 保荐代表人出现下列

21、（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D27. 【问题】 间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D28. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期

22、内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A30. 【问题】 以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A31. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 D32. 【问题】 以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B33. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转换公司债券2万份，每份面值1

23、00元，债券票面年利率6%，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10%；假定2012年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（P/F，10%，3）0.75，（P/A，10%，3）2.5。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D34. 【问题】 外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境

24、外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 C35. 【问题】 下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 C37. 【问题】 以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 C38. 【问题】 甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D39. 【问题】 下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A