2022年山东省投资银行业务保荐代表人自测模拟模拟题18.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人

2、民币5亿元【答案】 A3. 【问题】 甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万

3、元【答案】 A4. 【问题】 证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 D5. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 以下关于增持上交所上市公司股份的行为，

4、符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 承销商在承销记账式国债时，可以选择

5、的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆

6、）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 B17. 【问题】 下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以

7、不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 C19. 【问题】 下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构

8、健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列

9、说法正确的有（）A.2007年资本化利息金额为0B.资本化利息支出应自2007年7月1日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为325万元【答案】 BC2. 【问题】 以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载【答案】 ABD3.

10、【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（ ）A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD4. 【问题】 根据证券法规定，以下说法正确的有（）A.证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权，在要求改

11、正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利B.证券公司的董、监、高未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的，国务院证券监督管理机构责令公司予以更换，但不可撤销其任职资格C.证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施D.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以撤销证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格【答案】 A

12、C5. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）A.主体或债券信用等级为AAA级B.使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50E.资产负债率低于30，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券【答案】 ABC6. 【问题】 甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股，2014年6月30曰为11元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有（）A.该

13、股权支付应按照2014年3月1日，该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照2014年6月30日，该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照2014年12月31日，该期权的公允价值确认D.2014年年末，应确认“应付职工薪酬”E.2014年年末，应确认为权益【答案】 A7. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】 AC8. 【问题】 境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会

14、提交的文件有（）A.其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明；B.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见C.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明D.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明【答案】 ABCD9. 【问题】 下列属于会计政策变更的有（）A.第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量B.存货计量由移动平均改为先进先出C.首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本法D.固定资产折旧由年数总和法改成直线法【答案】 BC10. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难

15、B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD11. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC12. 【问题】 2008年1月1日，甲

16、上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元F.2008年12月3

17、1日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元【答案】 AC13. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大会予以表决，并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合同无效D.经认定担保合同不成立【答案】 CD14. 【问题】 甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有（）。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】 ABCD15. 【问题】 甲公司2010年1月1日购入乙公司

18、80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买目可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2 000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5 000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8 500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.2011年度少数股东损益为0B.2010年度少数股东损益为400万元C.2011年12月

19、31日少数股东权益为0D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元【答案】 BD16. 【问题】 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】 ACD17. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和

20、提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】 CD18. 【问题】 甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序

21、，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】 ACD19. 【问题】 下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】 ABC20. 【问题】 下列关于借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（）A.购建固定资产过程中发生非正常中断，并且非连续

22、中断时间累计达3个月，应当暂停借款费用资本化B.购建固定资产过程中发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用资本化C.在购建固定资产过程中，某部分固定资产己达到预定可使用状态，且该部分固定资产可供独立使用，则应停止该部分固定资产的借款费用资本化D.在购建固定资产过程中，某部分固定资产已达到预定可使用状态，虽该部分固定资产可供独立使用，但仍需待整体完工后停止借款费用资本化E.在购建固定资产过程中，某部分固定资产虽已达到预定可使用状态，但必须待整体完工后方可使用，则需待整体完工后停止借款费用资本化【答案】 C20. 【问题】 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上

23、市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 A21. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C22. 【问题】 下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B23. 【问题

24、】 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A24. 【问题】 某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 C25. 【问题】 投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 B26. 【问题】 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A27. 【问题】

25、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D28. 【问题】 下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A30. 【问题】 以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最

26、近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 A31. 【问题】 下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A34. 【问题】 下列说法符合上市公

27、司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A35. 【问题】 外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 C36. 【问题】 根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A38. 【问题】 A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D