2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题附有答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCE1Y1V8K7A8D9V5HZ6K5B2B9C1B8P2ZY1Y10M6H9W8Q5F62、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商

2、使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCS4A3E10E6Q2M5B9HU9C10P7K10O10P5T8ZV7C7A5B8P6J8S83、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCB5K10O10T2B10S10Z4HS6O3W6S6V5H8A5ZW10I9R5C9Q8Y5N74、以下系中小板

3、上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2W4B10X6F9N3D2HM2L2O7T2L1O4E3ZS8W3D4C4L9C5L105、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8J9C6U7D8S3N7HM4L8W1C7R7B2L8ZO8E1J9U9V3A6B16、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部

4、利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACB6V2M8Y5G2S9L8HS8M9Z4O9U1G9O4ZU6V4T3X9W2I5H107、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6E2Z2D6D5P10Q2HZ10L7V3Y5T3C2H5ZS2M1H6V6Z7Q8V68、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出

5、资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCS1O1M9K1M4H4U5HP5N6J8H5P5H5Y9ZL1Z6X5F1E4Z8S99、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2H3C8M7S8G7K1HU5M3I10T2Z10E10Q4ZM3L6G6W7E4G5L410、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3S2Y3R7W5K7

6、F10HF5U10L7M7Z9V7F7ZK5G4I1F7Q1O10Y111、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9X8M10E10N2C4M5HF10Y10I9J8Q9S7Z8ZS1C8U5U6Q6W6C312、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10W2R4U4M9J10C4HS9Y7H2F8K5A8A3ZQ1I10R3L4I2W1B113、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4E2K2X2G

7、4C3A8HZ9O1O6Z2P8E7M2ZB9Q7P1Y2W9W1E714、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1N5Y6K3I3L10P2HZ5T4X4T8O5O7F3ZR9O8O7Q10L4S6C915、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3Q5O1R2Z9U1K10HL10M4V9A8T5V5Z7ZQ10U10V9X10Z7Z5N516、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万

8、元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACW4R6C9E3B2A10W1HF10L5X10J4U1Q3D8ZU1F10H5O4G10C2F717、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6D1C1A6F2N4U2HY6Q5A8R5L2Q2M9ZP6X

9、4R5U8Z7T9T918、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（ ）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCO7I7K3N9S2X1V8HV6N10D10X3A5V2O2ZC1M8C4F7B2J6O619、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公

10、司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9R9Z7P7I8A1S6HH10I5P7Q2U7A4O2ZF2U10S9R3A1J5W220、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCX9S7Q10B5Z3I5D9HZ7A10T1Q1E1C3Z9ZF7V10E3H5L3Y1E421、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中

11、行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2M6E9V2C10G8W9HT7R9H1R2J7J6S8ZR10D1W1O3C9Q3R1022、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2V9T9T6T7V2O2HY3F7C6X7X5U5D4ZZ5W4V8E9J5K6Q223、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1W9I1U8G8W8U4HP7L2G2X1E3K5P9ZD5G2D2M10F3O10K324、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。

12、A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCI9Y2X10Q5D8F2Z7HA1U1T3A8I8B1H6ZY9E2N8Q2Z8O4G825、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8R4F1Y1L9D3K9HN8Y8N10G4A3H9W7ZZ9E5S10E4T1G6N726、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会

13、计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACR4W6Y10W3J4J5N7HS8J3T8Q7O5H6B8ZM6Q5A4P1G4U10V327、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9P2I8S5F9Q3C9HP7P10F10X1Z3A1J9ZH3X10V5A8T9F8N328、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2S8W1C1P6L1X5HA10D5H6A3D3L7W1ZJ3V9O7F4O3Z8W929、有限责任公司

14、首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACP9X1Z5R1U4A5U10HD1N7X1E1E2P10K4ZU10D7F4Q8G3Z4I230、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4E1V2G3S2E7Y4HU7Z3D5U9V6O5Y3ZP10Q10U3K2I6R1U531、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3M7R6A8T3Y10Z1HP4C5Z8G1R7P6F4ZB2

15、K10K2B8X7K9N732、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6U4T4K8V8Y5A4HN7Z2P10Z5B9U3R2ZT8U4G7W10P1O2X233、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCX9B2B8J7W5C4Y1HA9Y9U9G3U10K4G2ZV8B

16、10P8P5I6H1X334、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10L5O5M8U6J1I2HI7L8U7V8K7Z1B7ZF2N4X3Z10N7Q4X435、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2K8O2X4N9U8O8HL2P3N5S6G4W5U3ZC7O7F4H10Y1J8J136、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9E10K1X4F2D8A6H

17、T8C6A3T6T4M9G9ZQ5M2K4L2L7G6A637、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6W6E8N8H2K8R2HC3N4H6K1J8Q5F6ZO4Q10N10C10Z10C1R238、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACL1E10F8V4K1V1R3HO3J3T1U1W4L8E7ZP6D5I9N5

18、M7C1G539、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACU7C9X6C6L1U7O2HH1E4A3P9N8B2J7ZX9D8Y7Y6B9N3J740、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑

19、付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCF8L5M2C3Q6G7L7HM5M1C10V6U8T8M6ZN10P5C5A5I9J9U841、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为100

20、0万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACT8B6W8R3E6K3L8HM9C8A10V10R9N1V10ZE6T6W2R1Y3L9U1042、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2H3R5Z6P1O7F2HO8B8L8W8Y4D10M4ZF1O10T3R3B7U5Y843、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若

21、干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5C1F9C3N3C9I3HO7Q9A8N7K6X10N6ZN6H8V10A9A3D10M744、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10Z8Z1Z4S1I9T5HV4I4V3W9V5S1G1ZN3V6R1I3T4I2Z945、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4D3K2V7J7U3F1HW6U1R1W2K5Z5X8ZQ10

22、L9B9F3Z5A8S946、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE8I5R1G10M2U10R9HV1B5L2J3C10I7U1ZZ10A2Q10X6U10N3U347、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发

23、方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCA5R6C5M5L7B6W5HK10H8X7H4A8I5K5ZO7G9B10Z3M8B3T748、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中

24、，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCU5O4C10B5X3O5C9HH9K4Y6U5N2B9B6ZV8X7H1L7E9J1Y549、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4N1P6F6F5P2B2HV5Y1K2A5E9N3R3ZA1A7N9A9N2F4W8

25、50、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACX2U3N5L9D10R4I7HM4C4T1L7D7J3H5ZS8S2U3Z8P5A8K1051、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ8J9W6U2N7A5Y

26、10HY5T6Y1J8F7E4C8ZM3B7B5J7N4O10K852、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO3I7E2C9R2Z1B4HA5B4K4B10M7K6D8ZZ5V6O1R2E8D5F853、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ6C4Y10X8W7G8K7HK4Q10N6L7I6F10N3ZJ6B9N5K3Q5M10N454、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和

27、外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1P7K7Q6T9V10D8HQ1Q8K9I1M9A1M6ZK6K1K10X4W7W2N955、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCF8J3S5D7C8X4R1HE7Z10J9S2W9Q5E8ZG7J5C4I3V1O2C656、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）

28、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4L9S9O3K10P9K9HU10F9E4K8Y3P3Y7ZO5F8Z7D1O4X3M157、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应

29、当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCW8R4I2A10F2G9S10HV2Y3W9U2K2O2F3ZU2B10F6H10O6Q10X358、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCT9T2N5S3R3N5W5HM3N8G7O2W8D10Z9ZI3K7T1G4B4A7B459、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9H3G1S7N10I6

30、M1HG10M9Z1B8J7D7W7ZR8S9I10E1B9K2C1060、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCF7L8T3H6K7E8X1HQ1C6L8H9A9Q6N5ZL2W7N7Y2S2Y4Y261、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2Q5E9Q7J2L8H8HL10N4J10W5E5K1V8ZD9Q2Z7G1F9K2L762、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为

31、其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCW8A4U9O2O4Z10X1HO8T2U10P6H9G6Y8ZL6V6W7Q5N1T10S1063、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4A10K6B9O10A6R10HQ10O5U3S6P3Y3X5ZI4U10Y7G2M6R5W364、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发

32、行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCX5T5R4R3L2Z5J10HB5P2Y4M6D2R4Y9ZF8K2G3L5O3F4S365、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D

33、.13.25【答案】 CCA3A4J7T4H1W5J4HM10B4V6M10O3O7E9ZR4T6L9W5N9R5Z166、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCL5Q1Q5M10V8J2K5HI10J2B8X5R8V2N6ZV10W4M4O1M8R6H667、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.

34、、D.、E.、【答案】 ACJ6I10B4W7Q7D8S3HP4Y2L6P6Y10D7Z2ZS5N2S8O8R5F6C1068、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6I9W6I6D6F2Q7HH4S9Y2K5U1H8Z6ZR10L1B9P1N8N5Z169、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年

35、至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACS2R4X4M5S8O7B8HV1Q7U5O9P10G4O10ZJ6D8T9R3O7F5E670、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7O5V5R8R3W9P3HM7V1Z10Z10Y6F1I1ZG4B1J6P6

36、W9G7X371、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1A6E3C9E9W2D9HH10J2S9L3D2Q6Z5ZJ4F1N9S5D5J2H172、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作意见（财库201923号），地方政府财政部门招标发行规则中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.45%B.35%C.25%D.15%【答案】 BCX8Y1P8O10I5P3J4HY5A3T10W4L7X6M3ZO8Q9B8P6D7E10D173、甲证券投资咨询

37、机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6P1K7X10L3T5P2HT1T6R9D2T1K10U4ZH2P1J8N3Q1L1Q474、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2I8Z2H10Z8O4K4HX10K3C3B8X1J2H2ZD3F3Y9K6Z7P3D575、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6V6X7F8Q4P3Q3HP9T6N1X7S6

38、G6Q1ZU2P1W2U7K3V6U276、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH8Y10T3Z6E2D6Z4HS9C5L9W3J8Y5A4ZH10S10D6X6P5B2Y977、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Q5O1B5Z1Q10N4HC1D10X2B1T7O8

39、C10ZI3G10A5W4K3C7E678、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU3E6L5H9J5J10R2HP6Y3V5V2C3N5E8ZZ3W5Q5B5X10B8V779、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4W9N8G8O5E5Z1HS1D1H8W10G1O9F3ZB3P8C10V2A3N8B280、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK2V6T6L8B8S5O7HR5N3A3L10F6E7

40、M4ZZ10V9T2K4Z6X8A881、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG1Z1S7I8K4X2X8HT8K8I9Q10Q3E3E1ZS7B5M1O3Q3J5Q282、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（

41、3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8I3I2Q3C8R7C10HG10Y3S4U6I1E1C5ZJ2E8A7G7G4C8L183、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10J5W1X1E10B7Y5HH1Z8M5Z2I10U7U3ZY6N10U4J7R2S10H1084、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2N5V9I10E1I9T7HG8T3W10W5M8Z6I2ZJ3V4B10H8D8W10M1085、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【