2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题加答案解析(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10Q2N4V7B7R2E6HS8Q1Z8Z6C8Y1G9ZS2O2Q10I1N6H8G32、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCW5Q10H8E8P2T8Y7HA6P6T8W1Z3Y1Z3ZG2L5X8D5P10O2S43

2、、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3W3P8F3N9M8D8HW2T1V8S4J4O6J10ZG3V4R8O5D8D8U104、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备

3、，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCB8Q6K2E4Y6F4M1HJ3F4D2M5B2U9D4ZS1J4D9G6B1X7I45、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2F8G1H3E6Y4O7HI10V1D6I2W10U1E8ZH7D2L1M3F

4、4B6I26、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD7T8J2Q4W2Y8P5HJ7D6X5I7L4X6U1ZI2P6L6V8W10I5W27、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACY7Y4Z2E4I10F5U7HD9V2P1Z4H3R2L7ZJ8W6B4R10K10U8V58、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2D5

5、Y2M3P7I8F2HY5P6C5Y2F3C3A7ZV6C8X2Q10I8V10Q99、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCN1X10D6Y7X9X2O10HW8N5L3T5K2V7V6ZU8H10N10W2B10Y8Y210、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCO9Y6I10Z7C4H1F7HW8G3G6A5J1E6W6ZP4S4X

6、8Z8Y4J5M711、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ9X3F9P7A7V7R5HN6D9C8P5B7F4Y3ZY1K10T5D3P6S4Z712、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金

7、额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACQ8D4G1O10L10Z3M8HD3K9X3I5C9L6P8ZW8T3D7N5O3C2U913、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5L4G2F7W5M8I7HR6Q4G5N6Y3F1K6ZX10M1W4C2Z8H9T214、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利

8、率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCB1Z3R2R3L9V5S2HG1R6S5P10A6B2C2ZF4S9R8E7V1O5T615、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9X7V5P2J10G6T10HB3R10B7K7X8R8O9ZW1T5B8J3Y4H9E616、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0

9、。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU2W5F5D3R4S9B2HZ6D4P4U9R3E1F5ZB2W9A7J6R3P10O1017、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3S6A9S8O6L1W9HW3J9W6J2W3P4S4ZZ9O2M1O3Y7J10N718、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCW8W10K

10、1U4E10J7U5HS4D1S2D9C10R3Q1ZP4V5Y7T4Y9U5U719、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3Z9C10E1R4O4I4HR6Q8T3H5Y10B3S1ZD7Y9R4Y3Z8U4G620、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8Q7O9W7K8A5D2HQ7J1K3B9X10O1Y9ZK3K10U8V3U9M1Y721、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,

11、B.,C.,D.,【答案】 ACP1J9F1X6P1K8S5HZ2A3X1W2Y10W7V9ZB3R6O9Q5C8C4X522、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCJ6T10R9H7Q1P8S5HZ9E1K5I2W2Y9L5ZY2Q9F3R7N2E4J1023、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCY9E7E1X10Q

12、1S4K6HF8H7P5U5P6R10C7ZW4A7H1Y8P9C5R824、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACP5N2I5E5Y3X5V2HM1J5O4J5N5X3G8ZH10U10T6T2F1S10K225、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、2

13、5【答案】 CCQ8R9I1I6S2Z5J6HG2C8B4S4I2I3M4ZQ8A6F5G3K10L1B926、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH4O2Q5N7N9O8V2HO10R1Z3D4F7D1B10ZH7Z9I9V4R4R7Q627、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4T8S4T8Y7M1R5HW10P1Q7Q5U7Y8F6ZR2I9D5V6X3D3E228、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法

14、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1K9E10E5I2V9G8HX6P5K1B2Y4J1I10ZD3Y3K1G5K5U9C829、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Q2C4M7T9Z10D8HA8P2I1G5Y9P6D6ZZ9A9H6U3N3W3E230、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCV8Y5D6T6T9C6A10HV6E7R7K2S3L6Z8ZS1M5P8O9L9U2D531、根据

15、地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4P7B1H2A7R5G6HJ7M2O1C7W1H2D6ZM8P9U8B1J5R2L332、甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；

16、处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2X10A3W7F10O2I9HO8K4D2S2J10U5S3ZP9K8J1J10V2X6A1033、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4J1V2H7D9E6W10HK6Z6A1D2Y8I3I4ZN4D8U1O4Y2I4W334、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市

17、公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCB8D5P6I2G10M6I1HW4Q4M2M3J7J1X4ZW1U6G4N1X6R10V135、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG7G7B7H3K4G10B4HC1W7K4J4R5L7I7ZV1Y8Z8P8X1H7X336、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划

18、分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACL1L9V9K6N8Y2S6HI10D8A6K7Z6F8Z5ZM4Q7M5P2E5Y9Y237、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090

19、万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACM8E10I3G5F10J7N7HX4H7M4C1C8J4U6ZJ4H1D3A1L3A6F438、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE6T6D2U8C1X8V5HW10I5X1Y5Z1P7K6ZT1X3B5X5Z9T5W1039、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8W5Z3R2R10W6N9HM6Q10N9E4F10F10G9ZL6F

20、10K6F1A1E9G840、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 D

21、CM10E1N7Q5V10K8G9HI2D4S6Q7N6E4Y9ZD9K8C3L1P1C2J241、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4C9D2H9J3S9N9HT1W8H7T2V4N5E4ZA2P10U1X6Q3K10J942、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCI9V4Z9Z1J10O3J3HP5I10T6H3S5E2P10ZH3B3E5W3Z

22、4J7X543、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2W8Q5C7Q1T6B7HA3C2H6S8Z3L10G2ZK2J3J2B9R3T1X1044、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL2G4N7O6D6Q10J1HG3A9C4B1E7I5X10ZP9D2T1J4N9L1S745、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6L3Q10P3S1R9G3HH10G6R8K2R2E8T9ZZ10A1J9M9C1Y9E746、 国务院证券监督

23、管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3Z1F10A5J2Z10Y3HY7L5E3S3O9G4M5ZF10O5Z3I5Z6L6A347、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCC5Q3A8Y4I7X6Y7HV4T1H10Q6A5L8T7ZW1M7A4K1

24、F3S9X748、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCQ3G6I5T10M2R10Q8HA10K6B4X5N7L2S3ZQ10E7P7F10Y2E8M849、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4N10Q2A4W8K7L3HV5G6I4B10H8Z5W1ZD10E10D5U1Y9H10W250、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原

25、材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCA2D10M10Q5O4R6V3HQ7D4M7O5T10C4P9ZO5N8R5O4X5I5A351、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4X9O1A10Y8E2W3HK5Y1Q5W9K4N6Y4ZV6B8G5Q9E10P7P752、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCE5K6D4E2F6J10F6HZ4W9U8W3G

26、3M8Y6ZB10N5E8Z7M7U1P853、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1Y7A6Y4X3O5Y4HB3X4L4T5B7S5D6ZJ3J10Y4C3F7F5P754、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCK5X4Q4M9U6J3R7HP4G4V5P1S3J10W3ZI6R9K5V2K1S5G855、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1X10R4Y8W5D5J3

27、HL4X5N6M4P8S3U4ZF9U9S4X6E8A7T656、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4W6W4L6E5Z5X5HY9B2A7C10J3M7Z7ZL10H1X8G5J7B9L757、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCD6V9J5X6T5V6H10HY9J4X2K1J3M10M2ZT3V4F7S1R3S3B358、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的

28、具体规章制度【答案】 CCN8M2C10G10Z6B6X7HG7V2E9K6G9T3R6ZN1V3Y1M6K9J6E859、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6C7T3G8E3Q1Y3HH9J6Y5U6B7L1Q10ZR4B2Y5Q5J2B7A660、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4O1Q2S7D8H2P2HF4E3M1L4F6V4V6ZH5I

29、2I7B4P4U4H761、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCE8A5S9Z10H2N4S2HT7M8V6I6D6W5H9ZZ5L3M5X3Y10N5X662、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACB10X9Q9U7S8W10F1HG6Q1K8L5F5L2I8ZD1F1

30、0N4J8Z9I5W763、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6L7D3O5Z1B8X8HQ6N3T6J10N10Q9O8ZT8B8R2E9E5E5G264、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCE3H9L3G3I7N3T7HL8W4K6Y5P9G4A2ZO6Y10U3A6T10D4W1065、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，

31、合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACX5M2X6V2G1Q9O3HA4D4V10M1

32、A4L4E1ZX7Y6G3R7W8O8D166、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8B1F7R7L10B4Y4HW3A4B3M1W4W1X3ZB8S4K7G1A10W7H967、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5P6I1G7S8P8E10HZ7U1J4U3N8P4W8ZJ10V4M6Q8O3X4S768、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付

33、利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCA2P4B9H7P2F6N7HA4F9H3R8P4Z9I5ZY8Q4R2H4F1Y1T469、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT9X3F3E7C7Y3U8H

34、O9Z4A7M8B10K8T6ZK6I2J8U1G6Q10M870、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7C9Q3N10A8V5M10HN5T2J2S1W7P5K6ZS1R6U9K7P2S2R271、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCN8L1F3C3K6E6J1HB10L7D1N10T8M6T8ZD7M7N9A4T4J6H172、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定

35、质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCT7V10H10N4L8B8N10HO9T4B1V2V3C4U6ZM6K2Z3B3X1H5G273、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCJ7P10I9Y7F7J3I4HK8W5L5T7Y1B1U9ZX2T8F6I7C5C6S374、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则

36、第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5K8D8P5I10G1F1HK8N10D1I9G4D7Z4ZH3J3L1B5D3U1S475、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9U7Q5C9E2P9C7HE3O7X1I7P5O4H6ZM10A4T7I7V3L10V576、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCH9I9Q9F9C1K4C8HB3F1X9A4A3Y6D4ZS8R4P8F4M3O8O67

37、7、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2P6G4X8C4C5G6HQ9N6G10Q9M1X9C10ZA4J7R4Y3O1T7H678、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCL4A3J2D2T5B5C2HA7D7V1E4W6Z8V4ZZ5F1N1Z1J8E2Q479、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE

38、.、【答案】 ACX2B2V6D2O2W1N9HI10B8K2J9X1X5A2ZS8I5C8X1Q4Q1S780、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2L1U10Z1H2Z10A4HT10N1L3V6G4N7S5ZX9F1Q7I3N3M3F481、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9R1P7G8B8X3M1HO8M4C7Z2X2B4Z10ZN5U7I9R5Z1I8V382、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7Z9U

39、7F5R2W2O6HR9D7U3W4X1A7U1ZZ2Q8Z8Q6S5J6A683、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI1B3M4W2M10H9V2HL6Q9G3V7D2R1G6ZM3D6W3O2W2L3A184、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 A

40、CU6L5E6O2W5A10A5HD7M4L5P10G8E6W7ZY9H1U4K3A10G4M985、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3L2S5L4K8D10W1HR4P6B4N3O1W9T6ZZ9U2U8O2P10I5H586、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV7H7S7O1K10K2A6HP3M6W8N9C5Z4L10ZX10X3R4N3G9V9S887、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2Q4A1F7I3J3W10HI1D9E5H9H4P3R4ZN10E4U7U8S2H3P888、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP3H4J8Q4O5Q7J2HC7K10W7W6O7E4P4ZY6H9E8B1K9G10D389、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货