2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9U6V9Q1V2T3K8HU6K10A4S9R1L1N2ZQ7Y9Y1U2N10C3B42、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资

2、本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40，320C.38，398D.360，0【答案】 ACL2G8T7V9L5P6K2HX9S8Q7T4S6D4R2ZM2H7X7K1W6W5G83、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2C8Z10M9J2A8L6HB10A8T4V9Z2E9I5ZY7L7T3J7V10T3I104、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5J3A2F7C4U6F6HP3Z3J7C4Y5F10

3、L2ZZ5C4G7S7N6Q8S25、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCS9E3S8O5H3X3M5HK8Z4U5H7T8L10W2ZQ8I7S9U4L8D8I46、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性

4、应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCT2A7J1X4F2O3D9HH2T6Y9Y6V3Z5T5ZQ6A3L10S3M5J4H97、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5Y3U8T2O5E4A3HU3G3M8B10X4G8C8ZW10A4I5X2G5B3C18、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年

5、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2A6B10E3U7G10R9HB8I4M5R5Q2B5A7ZJ4I4W3H10P5M5C79、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCE1W5Y10K3H10B7M4HZ4Z6X10D6I1E8E10ZK9G10Z1T5L4A10Q1010、挂牌公司股票

6、发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCF7J5F5P2I3R9E2HK7S5I1B1V3G3M2ZA5Z3Z3V9V7M3F311、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCA1E5N10Y8Y8J6T7HE7

7、O3D3Q4G5M9L1ZB4V5D9Z1J4H3K412、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCX6J6Q9F8

8、I5B2A5HR6X2L2N2T5L5S10ZR9B10N4G2O5W8J1013、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACT7I7D10O3B4C9F9HK9W10F4P3O9E6I5ZD2D4

9、C1E10L8Q3Z214、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACG10D6I8F6S5O5F2HQ2F4C4U10Y9D10E5ZA3C5L9F2U8B3Q215、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公

10、司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCK2I1M4V6O9K10I5HP2T4L7S5E10O6O4ZF6L7A5R6D2B10V116、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1X2N5R1A6A8T9HP3A9X3E4Z8A2C9ZX5

11、B2J7X10H2M1U1017、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8M7W2T1B4U1W7HS10B10H5L7E4E3W9ZN4F10Q6A10C3M10K118、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评

12、估【答案】 CCX7Q5A1T8H5S10T4HR4P6E2P6Q2W6S1ZO4E8J5S6H1V4P1019、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACS6H8D2B2C3M9O4HA5E9R9L10L4W3N3ZS2E5T2Y5N2P6W920、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文

13、件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的

14、纪律处分【答案】 DCY2G3S2R9V8Y9T6HS8O6A4X3L9S1U4ZN7H8Z9D4J2X4Z521、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCO3I1F1Q9A9Y9D6HN3L5B8Z4J6H4L9ZD8J1I6A5J7B10N522、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5N1V2V7C2J7G5HQ5E2O1G1O1N3O8ZQ3I9N10I9O2B5U223、科创板上市公司股东在对下列（）事项进行表决时

15、，每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3C4Q2E6J4K3R5HB5O3N1I9T8J9B9ZM3I9W5Z8B8Z10F224、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产

16、评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCW9G10L4W3T9L7C8HE5H10E9C10T4B10R9ZA3I7S5E4P8L3Q425、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCG8P4D8H1Q7Y4E1HV4D5M8K7P7O4L3ZQ2Y3O7N6O4L7J526、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B

17、.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCC5Y8W3H10D5F9E8HM7J10B2D8K4X9E7ZV4N9M6K5V4E8Z727、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI6S5P10P7P1O9G9HG4G5X1Z9B4Z2P6ZS10D2G6R4Z7W9A828、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列

18、符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1J10I10X2A3E6G4HM3Q5O9H7H8S6J5ZI7T8N7K7V3C2X129、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6E10W9Z5U3D6S7HU10Q4B10A5K3U10B5ZR1L1M7I7R8T1A930、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产

19、能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACA6Q9A8D2M7T8T4HP8F6Z2T8K1U7C9ZI4Y5B6Q7K3Q4M631、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCM2O2R4B3Z10B7

20、P6HU9W8B8J8Q10E8I4ZF9D2N2H6G2H9G832、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCY5Y7F8S4L8B7U2HB8O7F1Q4O1R8O9ZW10X2H6W10E6A4X1033、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM

21、3X6D3C4S6K7Z9HI4T5X10R5Q6V1B2ZW10S3B9J10Z1M9X134、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3L1F7C9B2G10X9HI1L3R8Q9X6K2O6ZD5D2K4Y2H6A3J335、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCU3Z1J6B10U3F7B7H

22、I8R3V4U4D4L9R6ZY3H9N9W1M4C7B836、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF9A3Y9Q3W9W4D4HU6V7V10S8M8Q10J10ZA2M9W1O5S2Q2S637、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCN10F10K2I4L8N4J6HZ9H6J4X7D5F3B6ZS5N4L5J9S9Y8D438、下列各项交易或事项中，会影响发生当期

23、营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1I6H10M5B1F8M4HL10B6R1M5Y7R2K2ZV6S5T9J5Q10R2J439、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCF8N3R4I2N10Y8X3HS

24、4H7G5H6I3O1A1ZM8V7E9B8L4K9U840、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7O7C5Y3J4A7O4HY8U2U10L2M7Y9L4ZN1Q1K10H1X6N4P541、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前12

25、0个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCL4W9X1C8P8S9H7HL10Z2A3N2K7Z3J2ZQ6V9S3F2D4I4F1042、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2D8P1Z6C4G10E5HO8G4N10W1P8F10O1ZJ5Z7L5N9W5D10L643、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C

26、.、D.、【答案】 BCO6Z9R3P6S2D2M5HQ10P8E4B9A5S6P8ZC7O5V5J3W8C8L944、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6J1X8H7T3W1P5HD1H10P1Q8I5J2M6ZF4Z9E5C5L8I4O445、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4N9M1L3O9R3Y5HC4J6N7T5I4W3N7ZR2M4P1A6G10B8E446、甲证券投资

27、咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8U1O9T4D10F3O10HN7L1I1O9H4Z3N2ZW2Y8F5N10L6L7V447、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.

28、424B.270C.520D.364【答案】 DCZ9Q3D3Z2G10Q5O9HK3S1B9Q5C8B10D2ZY7C7Y8Q6V2W5J148、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCQ1Y1A9E9T2P6H7HG10E1F4V9A6P5P10ZU4D7O8T2I10F5P849、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCX10N3N9O5Y9P

29、6U2HU1G7R10G6E8W10I2ZP1E1G10Q2V1Q7R350、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9R2B4X7Y6S3H3HW2V6D1G9H6X8G9ZN9X10G3R10Y4H4V851、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9L3X6U8R6C10X7HM4R1U3K1O8L5C10ZC6R10Y3N4J2A4Z252、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3

30、个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4M1F5D3R6M9S1HO10C9Z2T4D2Z1J4ZX10U10R2D2X2Z8M1053、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6E1B10E5U3J1B2HM4O1O8Y3D8H6D6ZX2S1Z8C5S7D2P554、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.5

31、00万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCM3Y9G1N3P9S1S5HQ3F10O4G2Z7N1H6ZK7H9O10A4A10U6T1055、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL6K10J10W9L10D3H9HS2R2W1L7V5P1E2ZY7S10I7V10W4W2U756、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30

32、%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCM5D9Q9R8P9P6S2HM8R6O9A1R1K6I5ZO8H9F4V5Q5E1J457、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCR4T9P10U4V7N

33、3M8HC2M3F4H8U7D3L6ZX4D10I8F9Y6B9M1058、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7H3E7M5F7D5U6HE5K8Q8S10X4K6G7ZK2Y3V10T1D6E9Z459、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCH7D7S10R10R6V7U7HN5R4W5X9Q5U3P1ZD7Z7M4J9R10X8M560、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1X5L3E10Y6G5W9

34、HT4T2Q3O4D2A2Y10ZH3W8Y8Z2P4N4H561、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCZ9V1W8O6I4Y1P2HF3X1T3B4V2B3H3ZY2M10A2C9H8D5Q1062、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6L2K3Z8K5L10O4HV6E5D7N7G4Z2Z7ZW1X1Q7G2E9C6U863、下列公司拟于2014年上半

35、年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACJ1J1I6Q1O10M10V10HX10L6C4E4S2U2S3ZA10K8H7R

36、4C9H6M364、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6X10Q6P4N3D7X3HN4M10T8H8H8Z2M10ZM2C8O9W7A4Y10R965、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2W9O10Z10G4F10U7HU2U8V2W5T2I9A7ZD5F4Q6I8D7S9T1066、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCH5M4B1K7A2B5G1HL10K2Z7C6W

37、2U7F3ZQ3G5B7T4W1J3O867、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCO3U10U9N6G5U1G5HH4P4X6X9C7W10J5ZY10N2M3J5V2E2M468、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1A3D5W9Q1W7W2HA2W6P3R2B8W7G5ZO5M6K8B7K4H5Z269、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生

38、变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCW1L4F7D3Y7P4S6HI7L6E7G7W3C6I5ZC8K6E10F7P3O2N670、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6S3T2X4C7H4I6HW10S6F3S7F3E3F3ZO1O5Y9L3Z8J5G671、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提

39、供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCZ6U7I9L3C6H3J8HD9A7T9H7G7T6Z7ZI5U10K2A10W5N3R572、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM8C8C7C1C4T6Z2HN6H

40、3O8T6M7B4T4ZN6T7E8L9T3R7X173、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10D8O4K3B5Z2J4HZ5F3J8C3D6D6F7ZR4B1L4I4W2N4H174、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出

41、售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACA8M3E7M9L7O2Z2HB9E10H9D4K7T6G7ZO5N2I1P5X5Z1K875、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.10

42、7【答案】 DCW6E7N7W8V7I1J6HE6N5X5J6S7X1D3ZT5A7I2O1E5V7G276、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2B9I6O7W3E10S10HY4D9E5F7R7L6R5ZD8N2L3B10M8B10B177、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX5G6S2M4M7U6C6HT6R10R2I7B10I4A2ZX6S8N2V5P1T4C478、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7I10I5A4K8U2S5HQ1Q6A2Y4L1I1I10ZP7D9L2X5V5I6I879、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCE7U10R10K2S1O3Q6HL6B10L7I1Z8O4N9ZN1P2A7