2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（考点梳理）(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A.业务审核单位B.专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCH7L7B2S2N9Y6P5HP8S3Z7Y9L9N3V6ZI8N1V6P7W4H7U42、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9E10F2J9O7G9W7HI2G9Z6R9G10L2X9ZP5Q4G

2、5Q1Z8J1U63、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10Z9Q9I2Z7J6I7HI1V7G1Q10Q7C3U9ZY5Q7C8V4O1I3K104、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX5M2H7R10Z4N9C1HQ9N8B6Q2M8K5Z9ZU7U5V2X6S2O8K65、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于201

3、6年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCR2U6Y10B3E5B2L2HN9J1X1L3A10Z10S6ZT9K2B7I6Z4D7C86、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.

4、向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCU1Z1U8T2O7M5Y7HD7P4O3K5G8T10D10ZF7K4V10P6V6W1Z47、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10V4J4T6B7P3B9HZ1B10S4G9J3M9L2ZY8G6J8S2Z4C5A28、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财

5、产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCN5Z4Q2U5L9Q9S4HR8B10H5X1E3N6M6ZX3N8F10U4L4V1S99、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司20

6、16年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCL8X4W1C1X8Q9K2HW4O10I4Z1B1K6E8ZA9X1U1K6O3V1K710、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10C4J4S2C2H4L9HN3R9W7Q5O6E4K7ZW4O9R6Q2S8U10X111、根据关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 DCO3Y3

7、H8Q1D3S10J1HB8S9F9V8B9R3J2ZL5G2M2E10R9O8U1012、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCB6N8Y1W3E1Q10S8HT7Y6W5P9H10F6O4ZQ2X9S8E1B7S9G313、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8N10H7J8E10X2S9HQ1S7W9U1L5B9Y1ZR10J3A9G9C10H10M814、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的

8、排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CF6W10A7N1K7Y8Q5HU10X9A8X10I10E6M10ZB2N2Q9N7V9H5T315、【答案】 C16、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCT2L

9、10M9B5E10T10B8HX2O9Z10R7W9D9U2ZJ10A4P3G8J1Y2G617、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP10U6I9D8D3N5J4HG10C5V2W1K3C2L10ZG9R6R5N10R7P4V518、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCZ1

10、Z4L6D6S10B4I5HA1D7S4Y7P7Q4Y1ZQ6J1H1B3D2X1J519、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6I2W1L10W9R6X6HQ4J10L6B9H10I2S10ZM5G9M3X1Y9W4E920、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4K4U2K3Z9M6Z10HB2V4R8S3P2S9T10ZY4S5V7S9Q10F8F321、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对

11、保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACC4K7S10K3V9I1G1HL9X2K8C2E3X5C5ZO7O5W1G8Y3L6P1022、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10T2X10H5Z6J5W1HQ8K2E5O10E5F4W7ZZ8K10W5K5X5E6P723、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ10Y1E5I3V9D2R2HB4R5K5Y3O

12、1G2T6ZA4P2T5I7G4Y3O924、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCD7P10K4P6L2D4E5HF7B3M1S3E7G6A8ZA2C3E3J4N5A3Q1025、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】

13、ACK6Y9I6F4Y4E3B8HT1B9O10C3P2X9D9ZR7J5T4B9O10S8D126、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3Y2E3X4Q8I10E8HL2F8K8Y4Z1I9Z8ZA9Y8P5U7X8O8S727、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9X10W6E6P1Z7H10HV6T6L1Y8E6G6K8ZO6C6V7W10U8E2C828、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCP

14、2S4F8X2D7B4W10HG5D1T10U4B10H2A6ZO4I4H1W4E6J1T329、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8H5B6A3B4L6J1HY7Q7S9W6Z2P7Q9ZF9L1K4M5I3L9T630、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2J1U8W7D5M4P1HS6S1V3L5R9X8F2ZU2T8I5H6M6M2C931、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下

15、列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCU2O10Z1H9H10L10K1HD2Z3N8K8M5J9S10ZH7U6J8A2B5F3M532、个

16、人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCB8T8E6P10H4G5W10HX10D1E9T2D3C7N4ZQ2V3X5C7T10F6S533、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 CCL4F8C9X9W6P10Y6HR3K4C6F5W5N10Y1ZW9K8Z4Y7U6P3C134、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行

17、人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCG8T6Y1Q9H4X5M7HL6Q6R10P2I1O8N2ZO2T1M6V1U3F3G835、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲

18、公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCD10N2X1P6W3S9D8HI5G2M9K7C2A2H6ZK3Q8I9C4W6L8W1036、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACX4L10Z2D5C3E7U6HD9Q7M8Q10D4H9T9ZL2G9Q6C4H6C2W337、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事

19、长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 ACM8J3Y4V2V4G1B4HF7F4F3V4L5Y8S5ZX9J6U6P6D6K10B938、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6F7B9A7B7M7J7HC6N3N2E10F10D7V7ZU9P4F10J2T8F8B639、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市

20、公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCA6E5Z7R3I7G2C5HP7H6K2D2L9R3D4ZT9O6C9F6U2Y3F240、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。201

21、7年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCB5H5T6J5K8P5U8HZ10Z2T9I9I1N10V8ZU9D7L7E2W10Z10A1041、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1

22、日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1V1G2C10Z1R9I2HH1Q10I4J8I8C8Z7ZQ10G7P7D3P6F7Z642、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4R2G9L2M3J4S2HO3E5L1V2I6Y3

23、T9ZD1V3M3T10C7A2G743、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCI7L7Y5U9B3I6B1HC7P2A3O3J6H6T5ZE9H7H10V5R9T10X544、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10T1G8B2F3G7Y10HV7N5T3K1F4W10B5ZS5C4H10T4X2

24、W4F1045、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACL7N10Y9E10B6G6X7HW1O1Y7J1L4Q3D6ZC10M1F7J3M3D8M146、根据证券发

25、行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10V6Z8G3X5S2J4HT7F2O9G9I8J8B8ZT10W10U4L5R4G5U1047、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6P9L6Q7Y3Y3S10HO3W10H1J1H1E6B6ZT7Y9K3W10L8K9K248、外国

26、投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5R8Y2H7J4A2X2HY5J2X1M7K4M9S3ZS2T7X8Z3C7X1L349、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCV8Z8U2M9H2C10D5HE7R9B4Y9I2S1

27、G2ZY6Z2M2U4Q7P2Z250、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7D9M9U5K4H4B5HM8G4R10F8X6P8L10ZA7R6K9A2J3R9K1051、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCY9I8I5S10M10B1P7HC3P5C5P7T1F6Z5ZW2B6Y1D6J8K6I652、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4X7W3G9Q6O7D2HI5Q9W10S10J5W3Z4ZB4G9I1O6C4V10H453、甲上

28、市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9S6P6A8Q8T2P1HC4X8B2V5D2Q7N7ZS1H8W4J2I3Q5G1054、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10T6J9T4I1P9D5HY9V10D8K3K9N3F2ZX3P3Q8A2G7U1T555、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6B6R5S8V3T7Z5HF4C7J4V2L7J9E1ZM8K1P1Z6A6R6U256、根据证券发行上市保荐业务管理

29、办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCD2Q7R5D7B1C6Y4HL1Z8M5Q8S3T10X4ZT5S3E1V3X7B8U157、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、

30、C.、D.、E.、【答案】 ACO4U5J7S7E9E2D6HH9K8R9J10Y8H2N6ZW7T1L2Q3L4B3U158、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2M9Q3M2R5H4O9HA8W9T1J2Q1V9A4ZW5N8X10Y9N3K9L459、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5I1J7W2W4K4N7HY6G8Q6T7U2O8U6ZZ8P1Y4K4E10C4S860、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于

31、主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCU3B4E10A4X7Q7D4HX4F2E1T9J5X4L9ZH6H5Z8A2M6L7N161、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCE2B10W3H8H8X6S4HC1V9Y3Z1Z7E2K6ZS8E4W2R10V2J1E462、甲公司

32、固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCK4S3Y4A5K4G10J2HC8Z6C6T8H5H2X8ZC7K2D2U7X6R6P563、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCU6Q6C6C7G8K1M8HO9B5E4A1I4I1P5ZI2D2S5N9O9A8B964、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延

33、所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACR1U9Q6Q3G6Z1A5HH7V7H1S2F8P9R8ZW5W5P7L10I6C5H465、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10F1J3Z10V4E10N10HT6L1D10K5Q6E9C9ZD7F1N6U3R5G10G466、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际

34、安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCJ8G9P8E6L2N4K1HC7N2I10E8B10O3P7ZB1E2S10W3A7L1X867、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末

35、该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACV9U7V8J4W3E7A6HZ9F3E7P3N7P8Y4ZZ2Q6L6R1Y1R10B268、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6H7F3S6O3O5J7HE7Y4Y3C6R4E10J7ZJ2P2H8S2S7S7Y969、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其

36、自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】 DCZ3A3C2S4J2U6Z2HM2N5L3D8X8F6B5ZV10J4D8O4N1Y9F270、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理

37、，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCZ7F1K10H2I10L3B4HK4N8D5G3Y7X1J4ZL5F1H4M3L6R7L871、根据关于上市公司

38、发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACP10D7Q8V9F1B4O10HC8B2Z3T3K10C2H10ZZ6M4T10X9Y1Q2L772、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有

39、( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP10L5F6V10B5O10Q9HL5P5S3E2M9D3K2ZL4I6O4U10W8F9N573、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1Y10U3K8V5X3O10HB7J9M7P10A3F10O1ZD5V1H7H2R1W4M974、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9H7I1R10I2Q9O5HC1X5S3H7Q10F8K6ZX1D7D9D7D9Q4S975、根据深圳证券交易

40、所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施

41、重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCC1P10I6D3M1X7T2HY1T7N9X6X10J7N4ZQ3Q4O3K7G10E2X376、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM4C6Z2J2T

42、1T3X1HP9A10G3P1Z2U6G8ZS2Q2Q5O3Y1X8B277、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCL6R9F8O5R3T8L8HO1J2U1N6X10B2G1ZX6O4N1D10B4V8R878、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10H5W8E5X6V7S8HR2P5V10E8Q2S1Q8ZO3L6X6Q8Q3K3I1079、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳