2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题A4版打印(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7B1M5W2M4Z3C3HB6Y5M9L2Q6Y5X9ZI6U1A8F9P2V2E22、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6Z2Y10B2U9B6U8HF5Z3F4D4M6D5Y3ZV5B4K4V10I8A3P83、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.

2、、C.、D.、【答案】 ACW10M3F10K9L5H3Q6HK6Y5L10K2W6X6Y6ZF5U5P7J10R2B1S34、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2Q10I10O2L4O6L2HJ8H6U4P8A2N7G9ZN3A7P6W1N1O10O55、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相

3、同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACL9K6L4H3M3E2S5HN3Q2P3H1B3M10W5ZK3D9J10I7N9J2N36、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、

4、D.、E.、【答案】 CCT8D6G4W10I4D9W7HU4E10Z7N10X9R7V6ZJ5H2J2O1Q6J3I87、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7L5Q2R5U9R9C4HW8G1R6L2B10D8B7ZK8P3F7S8D7L5I18、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时

5、间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACK4S10S9J1X9L8O2HH8P1V1M5R2E8P6ZI3A6U9K7Z8C4H79、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

6、案】 ACL8P4S4P2O1J6Q8HH1G5X4Y3M1P9H7ZO2I8F5R9C2Y7K410、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCJ6Q5S4U4X9V3F9HA8D8U9K9R7V3B7ZL10O2N4B10A6C1Y511、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7T1J7H7P7O9R4HM3P9P3Z3E10F7Z1ZF2O3W7V9L1B8N212、以下人员将其持有的所在公

7、司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCR5G10K4Z1W6M2A10HJ9K5N2W1Y5X5M5ZB9Q3K1Z4W7B8L713、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合

8、收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCA5X6J10E4S7Q1A7HW5S3T1G5X1E2W7ZC8B2Y10R2H8L8P514、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACG4J4I7X1K8L8J6HJ4P6S6X1V8Q7J9ZX4K8H10Z10Q1T9E815、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权

9、，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8R2I6F10P2B4A7HZ1N2H3Y3X3F1D1ZI4G1I10U8V8I1F516、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD10P6R5C9Y6D1Q2HD2T6D7A10C10I5G2ZT4N6L6X10I6O3I517、甲企业2013年度

10、发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACM4P3B5M10V1O6W1HN8C9I6Z2S1F3P6ZS3N9G7P3E8E9D518、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股

11、收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR10K3M4P6W2M7X4HY10B9F4D4W4D4N3ZV7S4P10H3H8W5U819、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4E2D6F4X5M8L2HF10Z5V3C2O10T4I6ZM7G2X1E8Y1A6C420、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5S3Z3P5B4J4H10HF1N10O6J1O10E4N

12、9ZF6E9K1J2S6Z2G121、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCJ1M4B3W1C9C6G3HR2D8E8A4L4U9Z1ZR2R9Q9Q7L2D2U122、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9W9J3T2Y9I9G6HR4T6O6B8L2K2O8ZO2G2G5U7E8G2L823、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主

13、要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCF4U9S4E9T4N2M3HR8L9L10W9J5N7T2ZE10V10S7B9K3L3S824、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 D

14、CT9S5Z5J4O5M7V3HT1E2D2R9C4F9Q1ZN8O3B1R10D4Q1N425、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACQ1C9D4I3U3Y3Y2HX4V8W4J4P7R10Z3ZF8B5G1M10T8O5F826、以下属于免予提交豁免申请，直接

15、办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCX4J10G5X9Y4D2X9HN8F8O4I5C5N3M7ZR6P5L8W10I5G1W1027、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10G2V

16、7H10D2H4Q2HL8U8T3E1B3Z5J10ZW10E4B2X8B4Q7G328、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3E1P6O3K1M10L4HJ8G1M7X7P6Z9T7ZU8E10Z7U7Y8P5L229、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP10J10I6L8J3Y2E5HX7K4A7G3Q7H6L1ZD2B9I2V10V5H1J1030、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A

17、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9X5A3J10G4Z4V4HR2U8C9M8D10T3F4ZU7I4V10T10I5E10F331、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL5U8Z5F1L4B2I6HT1H1O4R6W8W1X9ZI5H10G3E9I5S4U432、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计

18、未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCY7L2V1A8F7E10M5HQ10U2V7A1T4Q10C6ZY6R8V9A7L4U1C233、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8R7J9B2O2L1F5HV3G7C5Y6F6R5N5ZI9P2Z7V3K6E6N334、关于要约收购，下列

19、说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACB8U8V10J9X2V5Q9HY2D5T10G4U8D4D7ZQ1Z9Y10M9U4R6E135、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、

20、C.、D.、E.、【答案】 DCH8I1J7R5W9Z9F2HC9B1X4U2S9Z3J10ZR2P4X5R3Q2G2X536、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7F6C7M1N10O6R4HT2G2Z6D9I1C2H8ZR4Z5D4W6T8B8J337、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8Z1W8V1X5D4E2HO3B8A10Z6T9N4Z9ZL1T4W6V9W3H2N438、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不

21、得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4M7Z2E1L10Z2N4HO8R9Z2J10I10X1Z2ZN3Y4C3M7P7B7E639、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4R5K10Y7Z2W8A4HB8P8K4Z7T6C6Y10ZO6D5Z2U5L1Z9I440、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2M10P3N7Y7Y10W1HS7B1R1M9Y8D9R5ZA2P6B3

22、R9O6P7Y841、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACC7V4C7O10W3R1R10HE2A1W4V8Q7W5E10ZK10R6Z5X3Z1N1N742、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

23、、【答案】 BCM1J4F7N5P6Q1X6HX6Q9L4L1R4N2P8ZW2W3G4H10R10Y1L643、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCP5V3O4Q2A5H10Y10HQ6S3M8I9K8N9C6ZC9I7M1J3W6P2O1044、财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A.业务审核单位B.

24、专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCX6C7W7Q1B7G4W9HP7Y7P10E7P9C6X10ZB6G9O1J6X2C3E145、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCT4M3C8R2U6O7Y5HR2V10N9X3E6P10I4ZH9E4G2L9S4V6H746、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】

25、 CCX10V6P4E6D7H3G1HH8T7B10J7B10H5U2ZX4Y8E9O5D5H4R347、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8G9D5I10R8O8L3HX3K5F10L5F9P3D9ZA7Y7N6M5E4Z1B548、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1S7E7C3Q8V2P8HP4Q6

26、D4V5C10S2B1ZG2U4C3Q10G6Z6K849、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8A10W7I1Q7W4V8HI4J5J2J2K4F5G3ZI6B5A7V4K1K6C650、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万

27、元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCL3Y7Q1Y5A9A3M10HE4B5F2F1Y5F8C10ZT3N6V8Y2W6J10G551、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCV9M5P1G3N10H9A8HT7J1G1H8X2W3H8ZV5U4S9Z6X6S10C252、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10K4B6L1W10B7I4HI3B10O8P1S7Z8Z9ZK4H5Z9S3L9X9Z753、根

28、据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6H8G8P4X1D10C6HW7P4S10V6P8T9A10ZG9D3B9W5C4E4A654、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD10A3C3V2J3D3W2HH6W1G7M6U9A5P3ZW10M10I5I6F10S1A355、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20

29、%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCG6Y7S4V5G8M2S7HN4K7I10S1A1R8T3ZO7S6H4N5Z4H7P1056、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCJ3M2G5V4U6S6Q1HA3Y10Z5P10L6F3W7ZZ6T7Q5E1T4R3T757、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCF7

30、U1I6S3Q6Q10H4HN4F8J2W3R2A2W5ZR8X4R6N6Y3Q10Z158、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6W7R9T9D6W4R1HH4U3C8L6H5P3G3ZD5C3S5N10M8E4D959、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2S1J4W4J8L5H1HP10J8M4T3C7A10B5ZF4N7N10X3F5T7K660、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A

31、.B.C.D.【答案】 ACD6K1K2D2T9D6A7HY3O6G9O3E3W9S1ZF6L10C6G10O4B5N861、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3Y2E9O8Z9R8J4HL5R3Z3M4M2A6C8ZZ5Q7H10F8C9W1N262、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9S3Y4H7S5L3M3HV6J2Z5O8Y7P8I9ZR8W1Q7

32、Z9P8K1Y1063、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCP8V2R8A8K3L4O5HH9C1X10E7B8J2C10ZN7G4N3P9H10G6I264、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCG2K8Z8Y5B9U6E10HA7I3Q10D5R8A1P4ZC1A7V6M4B9F3Q965、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2

33、016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCG1G1E6D2I6Q5T4HK4I10A7C5U8V1Z5ZY7M7I8P3J9Q5O766、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6I2D3O2H7X4T6HB1N7Y7J1H3F8I2ZW9W9Q2W4O1U1G867、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露

34、的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8D5R4V4Z1V5T2HG2A2L7Y8P9M6E9ZG8V6O5O7T8B7J968、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCL2G2S8H3X8B5U9HU10C7Q6C1S4T4U6ZX7C5A3C10K4O1H569、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7Y3X4B6N1R8M9HO2M1H3I9N8I3C2ZD3W7N10E4N4R2B

35、570、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCV10X5Y1V4J9K10K10HS6W3W9A4L3Y2C5ZQ6T7Z8R10V2L5F271、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCU8Q9V1Z8M1T1O6HO2U1Z9C10Z2E9O7Z

36、B4P4J6M8O3Q2R272、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACY1Z8Y5B7D5S7F7HQ10I10R9W3C5J1Y1ZP2E5V6D1B8M6K373、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.

37、、E.、【答案】 DCH7E5N8U6E5X2N9HI6G1C4B5S2R7R5ZD5L4A4Z2N5Y2W1074、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7T9R2V4O2P9P7HZ1U3E9N6I1P2Y7ZP2P8N9W6W9H6C375、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2A5N4F3Z5N5R7

38、HZ5B6K6B9Z3M6N3ZV3B7Y1J6B6V10T876、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6D5O10U3C6A4P3HH9U6F5J3I5S4C9ZR2P2I4A5I5W9A677、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCR10S2H6S9B2O2U4HY2T7

39、K8F9I1O7F10ZI6F1Q1Y3K1J5A378、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6R1B3F6L1X7T6HR10D3U8N5Z10Y1O10ZX7L5V6H9P6X8S379、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10Z3Q1D6Q2F3C4HD6I7E1F3A9P9I7ZN8Z9A10B10E8H2R480、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A

40、.B.C.、D.、【答案】 CCW6H7I1R3P9P9S10HX7K6J1K3C10K6F10ZS4M6H9X10J8I9L381、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC8X5L2H1I3D10M2HX8F5H1X2Z5Z10Z7ZK7M7Y7H1F6N9E882、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司

41、的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5K6D5F3V3P5E3HK9W10Y9Y4Z1W2E1ZL9Y9Q5D10N1M10N883、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9J1P8L4O2L9C2HP3A4K8E6M2W4B2ZJ6M9J8G8W7R2A884、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7H10K6D1R7F5Z7HH4N9X7F1G4G10C1ZK10S10X4P8A10S8R885、A公司为符合法律规定的红