2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及解析答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1N8Q9B9N2L5A9HX1R10Z4S8T10W3I5ZB1D5P10A7L8D7L62、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10E4C3P10M10I10Z8HQ8G7X6I8J4T8Q2ZR3M7W9W3S7J9K63、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7T

2、5T10E2W10M9M8HG8E6Q5K1F5I2J9ZM7X4C7Y9R8L2S44、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCH5C3V9I4T4G2O5HP3P1S7G8Z7Z1C6ZI4R1I5W3X6O6F105、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7N8F1S7T9E2B2HP3M1P3K3O1K

3、9F6ZM10H7B3Y2Y2B2O26、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市

4、公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCT2S8I6E3V1U5A9HM2W10P5K7K7B1F4ZT7O6Z4L2Z6J2F37、甲公司2011年销售净利率比2010年下降5，总资产周转次数提高10，假定其他条件与2010年相同，那么甲公司2011年的权益净利率比2010年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACL2Z9Z6D3I7K7H10HP6Z6M3F2C5C8N5ZA6V7N3Q1I6E7Y48、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

5、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9N10I8L6U8G4P1HV8L9V4P1D5Z3D4ZA9E2M10R10R6G4L19、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8S4R6I7U1G2Q3HN6S2T1T4I3Y9O9ZF3G1Z3F10U8A7S310、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH2E7N10Q5T2G3L8HF1R6T5S7R9X4P1ZJ10Y10J2W1K4T4T911、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A

6、.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCO7X7L4D10P2T7V1HQ7Z7B5S7R9Z6S2ZB9Q10V4L9R4J5C1012、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT5A8R1M8J2F8Z7HG9T9D6T10Q9Z2O3ZM5C6Z6Y10K5F3H413、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A

7、.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCB4P2P2I8N6X7C6HJ3K2C9J7X2O1I5ZF1A5S8T5T10T10W914、建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACE10L7J4J1B7S3K4HF6L10Y10Q3B3V6L8ZU2O9X2R7A7N3P915、2019年12月31日，甲公司存在一项

8、未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10B7F7W9E3O1X6HE9V3C1O3A8H9T7ZN8P7B7Q3I1Y1K916、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6F4C2R10M10I4P9HF5N5J1U1M6M9Z5ZV8Z7K3U1X1A1

9、E217、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9N4G8S6Z4G2U5HP5K2Q4B2N10D4Q10ZM2P4J5R7G5C6A218、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6Y4F9H5P5Y8J10HE5V1Y4N6Y2H2K2ZB6M10R5J1W5A4Z31

10、9、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3Y10D7O3Q5Z5O2HO2E10M6G1K5V7P4ZK1D9O5O3Q5D9G420、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙

11、公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其

12、他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 BCE4M4P10K3H6W7G9HZ2H4N8Y4J8A3E5ZC9I4K8S1Q10O8L421、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACW4S10I6D5Y6V4Q9HJ3I2K8D10T6W8R6ZQ6C5X5K4L8T8Z522、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2H5N3K8H10L4T

13、7HN3O6F3G3F10S9B4ZB4A1A10P9J4R7R623、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8W7L4T4S4A2L9HZ6G6V2D4Z1D2U6ZG3S8A2O2C7L8R124、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5T8E9F4D7D2R10HB10D4E7U4I1M2E9ZL5Y4T1Z3T10Y6X525、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1D5S6J6K1D10R10HL10K

14、8E2V10R1K9S10ZT10Y1K3H10Z1J9V726、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5V3C2E10J7E4U6HV3I6W7U4L2I6Q2ZV4O6H8E6I1U4L1027、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCT6O8I9C4Q5H7N9HP7Z6E4Q1C10R2H6ZF8Z7T4M3P4O10Z428、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债

15、券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA3W3B9B5D2N5X7HL2D1U3E6H6M8V5ZY10M6H1Q8B2J3P529、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5D9L6B10C3C6Y3HU5G8W6T7A8R10O4ZJ6T4B4I9Q5O7G430、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCR4G3P2V10I3E9X

16、8HI8S3H9X5R6D2C5ZF9C10Z1Q6B9E4G531、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACS5K9Y9I4K3O5V6HS2U1L8S7P4J6S10ZX2W6U3A8H10G10U632、根据北京证券

17、交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2G6H6D2Z9N9J2HE9D6C6I3Z8Z10U6ZI1O4L3X3P8F9W1033、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2F7G9H5Z2S4Q2HT9N3R4W8G5D10J1ZY7M7S9S2L9J1G434、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整

18、原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCW3K3W4X4E8Y8J2HJ2W6Q5F3K10C7F6ZB1Y6Z1T7Y4T5G235、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5U9T8I5S10K7U7HD3D7Y3P5J6J8B10ZN4J7X5E2L10M10B836、下列投资者可以参与认购上市公司非公开

19、发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1M4J2C4T4F7Q5HG6X6Y1I1I8S7E10ZW6K6K7S6D6H10G737、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM4N5H4X9D10U1G8HX7N3P4T3M3R6F7ZV8Z8Z1V3U7I2X1038、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5G2W10K9P5E8W4HR6H9C9V2J10B1R4ZO9E8O3Z2I1X2Z1039、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有

20、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3F9P4V9C9U9F10HA4A3J7M7E2S1W10ZM6A5P8U7C5M9V140、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10F8J5Z5F3X2G7HI10A9U4R7Y9V10G10ZU10I1L10K6B5O9H641、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，

21、投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B42、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE8T7K6V6K8

22、J3Q5HO10F5P4Z2W8P8Z6ZM6N6Q2F6N7G8E743、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9K7B7X1E7G4G8HG9X7M9M1O3B3P6ZV9P3N10D8K7Z10V544、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8U6T5N1R1G10I9HT8P2I5B10T10R4I5ZN5W8P3M1F2I3S745、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但

23、是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCD2R2B5F5K4H2F10HU7G7O5X5Y7G6Z8ZL9X1U2F7P9B8E446、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3B7A7U5F5Y9H3HZ2Q2Q2Y8Y4J2B1ZP7Z1A6Z5R2N2I

24、147、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCJ3R6J6P8P9X2M8HT10O4I9Z10P9P2F2ZQ4H10Q2L6V3A6I448、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6U5B10R2X4U7L8HT4B3O3F8A2D4G8

25、ZD2Y2D5Z6I1O3X849、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCX6Z2X6Z3Y6O6F6HC6U10A9O5G6N1H6ZZ8U1J2P6M4P4V950、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8Z9M10V5N3Q5M10HG8M10M7V10W10W9N7ZJ6W10D2L1W4M4M751、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合

26、同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3

27、.2D.0E.3.0【答案】 BCH5W7P2D4I9M7U5HP4B6K4G4Q5U5U3ZX10U6H5X7J6P9N752、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACM6L3B3K5R10E9R3HF8D4H9I9G4J5G7ZM1H2Y10P8I1Z9B353、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减

28、法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCK7L2D4L5Y5R10I9HG10N10V3I1S4K3V6ZY6O9W8D10C9I9P154、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCC3H7F9H10F7X6Z9HE5H3V7C6I4A9X5ZN10A6Z6V4H4M2K555、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 A.,B.,V,C.,D.,【答案】 DCD6P8M4A9Z2F1L6HM8M8C3Y9M9S8C3ZP2U1L1W1R8A10G456、某上市公司

29、2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留

30、意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCJ8H4I4A1G2U1G9HC5U10R3S4V8S3P5ZB9M10D8E8J6G5L157、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4Q5B4H8R7S3I8HK10W8G8R3F1X6M6ZK10X4K3Q2A3B7V758、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7C8G4M4Y4A7C8HK3Y9J6

31、T6V4S4P3ZT8K6I2L6Q6N2C359、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8P5J10Z4L8W1K4HD7U5N9R4E1U4Q4ZT2V9W10Y2I1K1I660、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公

32、司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCX10S2R10R3V2P6C1HJ4C4R2I9C2J2E5ZY3G3E5W3F3B4Q361、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCX7E10D3V6D4I1E10H

33、D6P3E2S3Q6W2L1ZZ1R8P7J10R3E8O662、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCL10I2R5K4E2G9Y1HH9Q7F8Z4U2V1E4ZS5S7Y6E1Q2P7L863、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8V9D9S6H8B5Y3HT10Q3Z5L4Z10X1L8ZW5Z10

34、A7J7I9T4I264、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10F7M9L9A8E8I8HY4V9Z6N5B8P6V2ZM10Y6A4C8P2E6G165、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9P6R6Q8S8P4O1HX3S8K10W4B9Z7S10ZY2W2N7Z6I8G10U466、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.

35、、B.、C.、D.、【答案】 DCP4B3I8X3V7Q7X8HG5P8E10X8U7I6Z7ZI2A3T8J1N9H3P267、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCY9B4X10E7I2L4G2HU2V5S9P10I5E4U2ZS10E7L3A5W5H2E568、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上

36、股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACM5T2K1H4S5F2K5HR3O1O1X7C7H5H5ZI6R10A5Y1G4J1T769、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10A10W8J9K7O9E1HX5V5T8B6G6T6P6ZV1X5F9K8G7W10E270、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12

37、月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCI6I9W1F1F10X10K1HL5I3M2V10P5K3P6ZP1N8V5B5A4C3N271、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8Z6U10F3A9C1A1HN2H9U10R6

38、N1S5S2ZY1D4K1M4C10F5W172、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1E9T6W2V10W8C4HT1W5B6E1B10W3T10ZL6K2E8L5C7T8H1073、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACI10K8W8K6W5K1N3HY9H2H5B8D6K10I8ZD10B2P9R4A4O4F474、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT10U6M3F8K3D6C9

39、HA10H6A3Q1B6G2U3ZY6F10I8T3F2Z7C1075、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他

40、特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCS5C8K3X2Y5V4T9HD10L8Y7L5Y9F6D2ZR10K3K1Y7R9M1L876、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5B1U2N8S10N4T8HZ9S2O1C6W1S2G5ZX1A1C1K7H4I7F177、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达

41、到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2D2P8H7R2R9O6HH2I5D6N1T8F8H4ZD7Q7V4K9G9H9Y178、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCL7Y10W1D3X9J3W4HV6X8J6H7B6T6P7ZR4B7I2S4K6T1X779、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目

42、发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCZ1Z4P10M6H10N1S2HP2C6K5G4R4A5T5ZJ5Q8E1P8Q8X8O780、 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效【答案】 CCB9X5N5S2O2Y1V1HF3Y8K3N1R5Y7J7ZE9V4H5R1N9X9B581、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备