2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及1套参考答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲

2、公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCE4I5M1Y8T7Y9I7HJ5N7N4D9Z5Y4T4ZF4U6B1H8G3F8P42、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3K3M6L9D1H9O7HQ4U10T7Q7C2C7C5ZN7H6N1C1U10E9L53、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7W3I3S7O1M6R6HC4I3E10S7Y1G6N3ZZ3E10O9V1F7M10W84、证券公司申

3、请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8A2Y8A5L2W4S4HB10L2O9L7Z1Q8W3ZO1X8T10S6K3T9Y65、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCP2U10V2F4L3V6I3HH10Q1J4K5I1G7I3ZV10Y9V9Y3G3B2A36、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C

4、.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACC4M7T4W7D7O5N1HK5J9J7Q3Q2N5D8ZL3Y9H1F1F5W10W107、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACZ8Y8A2Q1O4E6S10HS9Y8N4X7O5G8U1ZG9C1F7N9V2V6F88、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交

5、易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCB6M9Q8A2Z10W9U6HZ6D10U8K2L1A5F3ZB5I3S3T8K4M3R49、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5W1T7Z2U3S9V2HR7E1V8D8E10V10Q7ZA8G8Z4K6X10D6S710、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允

6、价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACE8R8Z8N1F3O9Y4HQ5J4M1V5O5L10Z7ZP7Z7Y3B9I5T10I111、根据上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过

7、（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】 BCY10U1A3B2M7O6V7HL4E3Z10H1R4P4S9ZR9E6G7C1S8X7J1012、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10A10H7A3P9R10I10HP4H5V3W7I4R7D8ZJ3B7X10S10N8M6U713、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5G7K2C8V10U1Z6HC2A6Q6G1C7O1U4ZQ5R10C10Z1K1O5Y414、结构化主体，是指在确定其控制方

8、时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5O8Y10R9E3V10U9HW3C2R5U1D5E6D1ZN6F5L7F6I8Y8H115、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风

9、险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCL8N7N8V7O7T9Z4HO10J6W4E4X6O7P1ZM2Z3I2K1K5Q3M316、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（

10、）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACU6I4H5P5N2C3E10HA10X6K4Q10F4U8O8ZT5H7Y9D3O2V8F917、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8G2P7Y5D4Q7V9HB8O6R3J1Q10G4P9ZD7S8R3H2U10S2P818、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，

11、下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【

12、答案】 CCU8Y9M5M5C9X7V1HH10T8I7V7F7K1B3ZT6Q7C9I5C7B7P319、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCH1Y7F2A5E10P2B7HC9W9J6M10W6D6M7ZK6V2

13、A1Y9N8X8P220、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5X3C2I5P7A7F6HZ5K9R4O2T1N8G1ZS8H7G5U1X10K3A321、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF6R6O6Q10E8P3Z4HX2E6E7K9P2H8H8ZJ4I5F7Z2C9O6K822、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单

14、位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCC3J8N10V1T2Z1O9HE5J1O2T2P1P5F10ZL4W1Z6E2P1T1G423、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构

15、的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCG3Q2S10O2R8J2U2HT8I5P6X6Z6F7M8ZM9K4Y2B5N2E9L724、上市

16、公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9J3V4O4T4J2O4HQ3I2P7O9O7N2Z1ZW2M5A9C7X10F4R725、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利

17、益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCL3T2I10X8K6W9A5HK1P6K8K3G1W3T9ZP8I8T8S3B3Q2H326、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A

18、.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCA3P1G1Z6U7P1M8HC9T8K5E2C5T10Y6ZF3A6Y10V8Z2M8L927、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.2

19、5D.35【答案】 DCC3R4N4W10L6B5D2HJ6S1W9C5M4V7L1ZM9Q8E2Y9X6H7H228、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6O3Z8Z8R6E3K10HC5H9B5A1T2F3J2ZT4J8K8S8R3D7L329、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCB6Y7K9Q6C10F5L7HN4S9G9V8L5B5H6ZD10A6J8P10N9B8T830、以下租赁中，

20、不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR6N8J4H7J9E2E3HH9L6V2D2X7J8A10ZS7S3W9P7U2Y8T631、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCI2J8H9X2W6U2Q5HX6B7Z9B2S8U2A4ZE9I8F8P8S9P7G732、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公

21、司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCX4J8V1C2N2X1C10HP2B3Y8G3P10O7O8ZD5A10N1Z3N4P7A233、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT7J6M1E7S7K4Z8HF4B4G6B4B1Z1G6ZC6O3A10D7J9T1K334、上市公司应当在董事会作出重大

22、资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1M1H6E8U8K3E7HZ10E1T2L3V9W4W10ZG3F4K7U8K4U1F135、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3L2E9T4T9E1D7HY1G9L10J1F3A2M6ZK2Y1S7R3B10H5O1036、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCG6E6R1V7P2N6X7HZ10T9N3K10W6G10R1ZB

23、7Z4W2O9Z8W4O237、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7F4Z8Z8B7D7C8HJ1D10E10K4U2H10F10ZC7Y2L10O3I10M3P238、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4Y10O3J4G7D2X10HR6I9E9O5R6N4P6ZK2V7I5S3C2E9C539、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利

24、100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5Z5W2S9P8B9C8HB4Q4L10C7T6Y10K4ZN8I4Q7E4R3D1C940、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1

25、日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCM2W4D9W2D4X2V1HL10V2T2V9W1H1T9ZX10Y9R2G3A9B1N841、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS9P8V6A7L8A7T1HL1U3J1M7K6A3T5ZW9W7T4I2J3N8I542、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCT1

26、M2A4U7Z6G5H5HX6R5D2W6Z1N4T10ZQ3V6D6N2Z3N1D943、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCI5T9L9D7Z5I4A1HM3H7V2K1H4C5A5ZQ3F10W4A4D9A1H244、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.

27、,B.,C.,D.,【答案】 CCK7D1F5D7Z4S4L1HR2C1L5N7C4U3U5ZS6B10M6Q9G4G2P1045、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF1W6J9A8E2P5R7HR4A3O10E10I4B10I8ZX9M9M2D1I1Z3M746、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR4V9B10A1L3N6V3HF3R3B7J3I5Q6K2ZW5B5J10Y6V8P8L347、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是

28、（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACI10D3Y6H3R2L3Q10HN6N3R1J6P8X5V7ZY9Z4W2L8V8T1X748、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5V

29、6Z5C8S3J7Q1HM6N10H7O5P3N10D7ZY6Z3T2E8E6H6E349、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9Y4W4O3V8E5X7HR5L1I4M7K1R8S2ZD8J8G8X10L7K1Q1050、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM6T6A8W6O5Y2T1HC5Q5E2N5J5P4E10ZR4C2I5C4Z10C10E751、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关

30、文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5X7F2K5E2N10V5HU9F6Z7Q2Y3Z10Q2ZV9Z4V6Z6L2T8G952、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规

31、定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACW6T6B5W9C4T3O6HY2J5P9Y2L9P7C4ZR4D5C7C1L9H6B1053、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则

32、2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACC5Z8C8R2I6C6M7HL7W4P10N2K7T5O6ZT7W2D10P8N1W9M154、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10A5J1K3D4R5Z9HS3Z4V3A4A5Z2Q8ZK9D5D9H6S5O1W755、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9X10D4R10I7P7Y3HO5D2T6D4O3O6T2

33、ZS6X2Q8S8Q1E9C656、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCW3J1Q5H9A9V6L5HV6W4T6F3W7T9U4ZJ2B10T3A5I2K7R457、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人

34、股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCY2E10W5B4V2C5W5HQ8J8F2O5L8E6T1ZX7Q9E9C6X9D5X558、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管

35、理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCT9T10N8S9C3H2H5HL7K10G8I8P4M4S4ZG5S6D2F6W2K3H359、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、

36、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCL1Q4Z6S6Q4O8B2HI3R3W8O9Z6G8U6ZZ3S3S10K2M2U4P1060、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10Y2N1U4T10X10D3HN9R1Y10M5X8V2W6ZL4X7O1P9K8G7T561、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上

37、市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACE10T7C9Y1R1E4H4HV9I1R6Z5H1V1O4ZX10Y4R6N8F2C4C462、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日

38、已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCS1S5Y3C10A4T2S7HW7H10L10G9J9L10V4ZO2N2W8H4T4N2N463、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1I3Z5K1S5U4J3HU2W4Q10X4W7A9O6ZE6C8U10J1D4M5E564、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCQ10K3V7N9C1R3I

39、1HI7M1S2U9S8F5Q2ZE2G8Q5V10C5B2V565、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5V5X5J7U1B10B1HK5S5C9T4N2K1Y5ZJ1S10G2L10N10K7U966、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快

40、报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACG9K2K5C9K5J7O7HU6T7V9P1B1D4U9ZA1O5Y4O9N1P1N767、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况

41、，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCO2K9B5J1U3M1Y9HK8G9A8J10H1H10P7ZG7J8G7F5T9S6X368、关于有限责任公司股东出资的说

42、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF6U8Z6O8Y1I4B4HL2V7F2G2I6Q8T10ZC1W8D7V4N9A6M669、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5A8F9D8U3D4T10HA9Y6S10H3J7F5P5ZB3L10N6V5C6O3Q370、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU8N10O7O10G8G7Z3HY2V1Y10O4J5I4W7ZQ8T5F3S10P7Z9R271、下列人员能够

43、进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH9W3E5F8S5S5J8HL4L9F1G2Z9H5Q1ZF10C2K7T10I1S2E872、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCH2I5W10N9T10F6W7HM3X2E7D5M10D7W1ZB5B3N3X2A9V6J673、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCC5F10H6A1F3Q6R7HL1O5Z2S10H2K8Y7ZH6S5W9P10H3X1A874、上