2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（必刷）(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCQ6N6U9P7V8D5E6HO4E8R2V8E4U7Q9ZN3W5O4M4P7X10L62、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说

2、法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCT1V6I5B1E9F5T6HU2P7L6Y6Y9C1I9ZW3F2D10L9B6O2S53、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 B

3、CZ4Y7Q10K3J7B9S4HK5M1N3W2K8F9X8ZV4D2S4B1T7F1A64、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2I7K9V8J4A3O9HC9K7J1L5A3D6L10ZE4Z9Y3B1B3B7X55、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，

4、并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCF2H8I7Y5G1V10A8HO9S1K7X4S4C8C1ZT10J10A1K4O8S1Z56、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数

5、量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8I4B1X4G8M3J4HQ3M8I10Z8I8S10C2ZJ7F1P8L6Z10J4K87、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以

6、下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCB1H7V4T4F6S6O8HV5K6E4W4E7M6R4ZI6I7N3R9Z10A5O48、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ10E3W4Y8R9T7Q1HZ2U3T5V1A3Y3D7ZT1N1T6K10Z6E2E89、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3Z10M9R7D4M10R2HN3N7K10Q10H7A2L1

7、0ZD9B7A10U6H3F2D610、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCQ3D8H4L4Z6R8F6HZ6K4K4P3C9K6L6ZG9W7I10Q10B5N4B611、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2E4W9U6Y8A4O3HN1L9Z1L8M9H4T5ZL8Z9J3U5A3G5W812、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，

8、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8C9S2G10T5T10Z4HT7R4W9B7Q6J4G7ZE7S3E4I9B6R4C913、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCA6D8P3F1D5R5B

9、2HU5B7B7E6S3G4I5ZZ10Q5N9U2K7E1N1014、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6U8A6I7W9U5W1HX8B9B7N4W2E1E3ZB5O10N3W2V3P5R515、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3W1R3I3P6Y3L8HQ8I6A2H8V7V9B4ZA10D5E8X2Z2N

10、8M216、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4Z6H1D3Q7D3F3HD9E8R8F1G7X2C3ZP10A2F4W2J5E2I217、我国资产评估的基本方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL1S3I8H2R8U1M3HE1G2Q7M1L1P4B3ZB5J9Y2T5O4X9Z118、以协议方式进行上市公司收购，收购

11、过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3S7Y5G5D9M8O1HQ6E3D5Y6U2Y1X7ZN1G9U8T1M8J1F519、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCN3H6R3G3K6S9E5HG3Y4K6U2W9N3X9ZI10A4Y2C9S7X8L720、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部

12、损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCC8Q5M3T4L2D8S1HZ10X2K4P3I6F3P10ZN4H6H10I8S9N9U821、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6R6O4A6J1A9V10HP9N3C2A4P9W6Y4ZV6N3M3L3T10M4M622、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

13、、【答案】 DCQ8P10K3B5Y6Z10Y2HU2T8K1B5K10C10G5ZC4U3J2G4I5A1H223、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP7X10C1R8J3P1X4HJ3Y5A6Z10V10H10C8ZY7O2I10V1H1Q1T224、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价

14、格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCH6D7R2N7Q10N7N4HJ3O3K5X5W3N10V8ZR8C7S4M1H3Y3E1025、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的

15、丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACV5D9J4N1N3Y2P5HD10L8U4Z4R1E7D7ZS5N8H3O8T4X9Y526、集团公司

16、甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5K10K7H3F1M10T10HW4M7M6P6H2F3A8ZA7M8E5E8M9V10H427、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7N8Y10Z2O10X10F5HO7C5Q10A6Y9I5B3ZO9R5W4W5M7R6W1028、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投

17、资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10K2B3N10U4O3C8HH1K10Q7Q9Z3N6N9ZO6D6X8Y7Y9H8Z729、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4A8S6W2I8P5G9HZ4I4O9X8X1S6E7ZZ4G6O10I9W7K6N530、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳

18、税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCH6Q3S7N6M10B3R6HF4M5T2J9J10F5T2ZN4G3V10H7E5Z7O931、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCC3C8D4H5Q7Y7O9HH1Q10H10E5T4X7A8ZS8C4A10Q6T7O9W632、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ10C6B8R9R5I10P7HN6Z3Z1W3R2Z1M3ZM3N2P10I10C8Q10A933、下列项目中，影响企业营业利润

19、的有( )。 A.,B.,VIC.,D.,【答案】 CCP5X5V2O8T1R4U2HA1M1I6U10P7S8J5ZM1F5V7U8P1L6T534、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCV1A1T8K9N10Y8M10HS9D4F8D3D3P3T7ZS3B10L3X9C1R5M1035、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8L5A3R10Q4Y5U1HY9G1E7M

20、1A7G6J8ZN2I4K3E10H8H6O236、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCT8W7M5G1D3D6A4HP7H3V10L7J4J9S7ZK7U2T4L8V3Y5B137、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应

21、当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCF4X5E3U9Z2X3X1HR6F4C1

22、F3Q1E6Q1ZZ9Z1E5P5I6L9Z738、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7Y9T9G7K7I7T7HF1W4P6Z9V6Y4V2ZX7H9J4I3Y6U3O239、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN10V9A6P5R10N4Z1HJ9I9Y7Q3F8E6Q7ZQ2Y7L5Q8L10Q8L240、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加

23、，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCA7J5S2J4G10L5P2HP7P2X5X5X1M5N4ZW3P9G2B1C1U3O241、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5R9P7R5J4T9H1HQ7X4W3P4D8Y7L6ZP10X1K8E2H1W7W442、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚

24、未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCT4H8V1G7H8G6P6HM10T9N8X8N7X1T7ZH3D10G7V1X7M4P543、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8X8E8Y3U4J8S3HN6Y7Z3L9D9I3Z6ZS4A8A6D3K10J9O244、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注

25、册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCO6N5J6Y9J3T8U9HS1M8Y10D2G9A1J4ZY1W6N6H10U7A8K345、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。A.主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】 DCN5U5G1N10W1J3B2HF6T3B4O2G4A2J3ZQ3U5I10P1R1B5G546、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发

26、生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCE1V1B4R2U6O5B3HU10U1H5P3R10W9H4ZI5O3D9W7S2B10Z847、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3B5J8D9W5H7M9HZ4U6W2I7X9A5G7ZD2J2B7U5W7T6P248、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DC

27、C5H4Z6F10D4G8T10HA8X9N9Q9Q1E10J8ZP5F10J7O2E5P4I249、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1O6P4R10P1E4U6HM1N9T1R6K8A5F4ZO4U2J5V4C10E1A550、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCD8Q10U2F10F8M7L3HM3M8K3P3W10O3E4Z

28、X7O5J9E1M4R9G851、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ3N6H4Q9Z6R9C3HX10C9U6N4H7J9Q5ZZ6G4V3T1V6R8M552、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.

29、丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCF10Q5F3Q10V9H7I3HT10U8F1O1G2D1S2ZO8Z4K3X3S6U6X453、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影

30、响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4G8U9Z4A4D6K6HA9M3A5U3Q5J10G1ZM9O1P6Z4J3D8Y454、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCA5E8R4G8N10X1G7HD8J1T1M6W1V2L9ZB1O8T9W2Y5I6K755、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投

31、资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3H5Q9K1Y10G9X3HH3Z3X6V1C10D2C9ZB10A10O1J8P10O4K356、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCB1B10P10L4X6U6F6HC9L9M8N10X6D7V10ZD7B10F2I1P3D4O157、下列属于会计政策变更的有（）。A.、

32、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4T4R7S3B6A8A9HZ2U6X2V10F4D10V7ZB6M8J3E2L4K2N1058、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3N6J8P9F1L5G8HE3N6N6Y10R6X4Z1ZS9L10L2J2P7T4P859、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫

33、参与信息披露违法行为【答案】 BCM3B3G10P3C9O4I5HI4S4C1T1S1F6B3ZQ3R6E9N6N2A7Y360、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9N8M3A1G3U3D9HQ10W4N10N6H1J10D7ZD10V9A2R8B7O9F761、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6B5O7X1B6G7K4HB6J10T2T5S1M2N9ZE4C9U8A4G1V10V562

34、、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9U3O5V9Z4C6F9HI6Y7J7U1E8N9L10ZD5I1W9X5G6T5I663、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7V5N7O2R4S5E5HJ4V9I2N6E10L6D10ZK1U2W2K5H1D4B864、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6D

35、2Z2E5H10O2D2HD4F7R4V8C10C3K8ZL9R7V8K5D1R6D165、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4R7B9I2T9G3P9HL7H5I2V9S10X8Q5ZM7M8W10E9L3J7X1066、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF9B8Q4V3R6A5I4HB10R8C8K4H10P7B3ZR6G5O2Q6P8T10N767、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真

36、题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCV5Y4U4P9F7M2F3HL2H7Q2A7R9S10M6ZR10L6R3W3R1J8G668、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCQ4F4Z4B4N2V3Z2HZ5T1X7G8T9M1I7ZG2G8F3L4Z2A4U969、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司

37、为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACQ4Y3G8J4W3B5V2HV1R5T8B5N6Q8H2ZH6J3S4U5F5Z7R870、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认

38、投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCQ9Q8A5X10Z6N4Y7HA7Z8T5Z3V1M6U6ZV1E7T8O4D6Z4D871、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10A2I10M3P7K9T3HC9O7J9G1B2K10E2ZP4D6T10O3G9J5Q472、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCW3I5T5Y9Z6R7C2HA6Z6R7C9R2O5B9ZD8Q2M6Q1J10I7U373、证券公司申请保荐机构

39、资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10Z1L10O5R6B8B6HA8S5M7K1Z9H5Q9ZR3A5U5Z3A10E9G874、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCX6D1M8C8L9P6B6HJ7L3R7X9Y8M2I7ZF2P3E8K5V10G8O375、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1N2

40、Z2K9J3B5X8HG2A9G8X2Y2J9V6ZI3W1X2Y7T6Z10F576、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监

41、会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCS5P6X3S8I9R3N2HU5F8E8K10T9X8E5ZX10W5B4U5M5N5N777、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCL1X5T5O6H9K1Q2HV7S6K10J9X2H4J4ZP10C2O2A3P4P4U878、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8W10J9F5B8O4M4HO8X3Z10I7N7K9L8ZI10Q2D2K9D10P4N779、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR4V2R3D6E1Y9N6HC9I5A7C9G8E2O1ZF3X7B3N5F7G7L1080、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3I9F3T6B9U8O2HQ2M6R2E7K8X4S2ZZ7L4N6M3E4S2Z481、根据创业板上市公司持续监管办法（试