2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题含下载答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10H4F2C10C7Y1S5HJ10W2K1P8E3H9Q3ZG7S7V7L4Q6D8L22、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL10G2Y6O3D3P5U6HV10B8N4C5H3Z5Y1ZX1W10E7V8C1P6F13、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

2、CN8F10Y1S1I4D1L5HD1E2E5N5P4H10M2ZK1M2K2U9F7B10F104、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCP3H

3、3B7M8R5X2A9HQ5S5J7C9Z2F3R7ZM8W4D3Z2B9W9Q85、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCQ1U1R1G7K1Q7F10HY2R5G8D3Y5N2K6ZL3D4D10D10K9B2A46、根

4、据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5K2E8E4S2P8R3HA3R7P4A4X10T3X3ZJ8H8F3D1E8R3Q67、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACI5O8P7O6Q8K8T7HB9Y6J5B8E3F9A6ZR6Q4I4K1V8B2L68、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4E10Z6S2H3G7C3HR3Z8H4S2O5U1P2ZJ3N5F1N4Y3B2U89、下列关于公众公司重大资产重组的

5、规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCM6P6K9P10C3W6O3HW5M6X2W8T2

6、N1G7ZD2G9T1D1K10L1H1010、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCM9Z1P9E4E7D5H8HN4Q7I2V4R5H4C2ZX5D4P10N3M5Q2A311、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是

7、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9B2I9K7Z3I2T8HL6Q4L5V5P3K8C2ZB9J9Q7D4O2R7L212、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCP5P10J10V5P7P2X2HN4I4N8W8Q6S8O2ZE6Q3R3F9R7T3W413、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9D2I5F9J2T1B1HG8C9F8G9T4N2H3ZF8A9C7T8R4Y3A514、根据全国中小企

8、业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCE2E7U2L8G7M4G9HU10D5D4T3X1E4B6ZE3E10S9Z1N2T1W615、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8I2Y9N6W6S6T3HK3D1E7T2J10W7X2ZL8F8

9、Z1Z1N1B3A816、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4E7P7T6T9P2N5HM5E4Q8G5E3V10S6ZM8R6M2O6P10E7Y117、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2H5G3U10J1Y10Y4HC6R4P9W5T2E8R5ZU7R10G2Q5O9A6T1018、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2R7R1H4J2V7B1HD7N3A8S3T1M9O6ZG8U4H3F8

10、F3C7G119、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1D1B4N1E1T1B8HA10L4K10T10X6B7M9ZY1K7M10H4X9W5A120、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（ ）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计

11、师事务所负责人【答案】 BCB4B7T7I2P2S5E3HX3C7A4A4V3U6X3ZL9G6X5B9O10E2Z721、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCL5T4B1V7E1V7A4HC9M9Q9O10N6G2X2ZI10O9S9W10E2P10B822、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7S10O5M7C6F6T1HT8F3O4H10Z4R1A6ZT9B5Z1R10I9A4A123、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5P10F3

12、Q9O6U5S4HZ3D1Z1T9O8T8B3ZD5V10O8M3Y8I10O624、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6N2V2D8L2J4D5HY7S8C4I1Y5C5K9ZZ2J9Q9F6X7N10J625、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本

13、化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCD5T4E7V5K3O4F6HM7Y9I4C3G4X4Z6ZW7D7N4Y3U9G2Y326、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8D1T6

14、K6H9I5G10HQ1F1A3L6G7E7K10ZK1D10E2U1H3E2U327、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4X9G4U3Q8L8X10HY4B8N1J3T6Y8U6ZE10Y10K9T3F9N5S628、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6J8M4V7V2Y7R10HP2G6T8X4U6P10D1ZE6C7A5K1P7B8L229、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ6M4E6X9L1A9M8HL7B10N7R4

15、I7M1D2ZJ6X1G6X6I5Z4I630、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK10K10A10N9D10Z2L6HJ7V2S2N6D6F6E3ZJ1I4X10S9D4F9O831、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCD10A3E4G6Y5N3O4HV5Z5S6J3N2E10B6ZV7S5U3W10J10Y3

16、R232、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCC7X1D9G9O3S6T6HL1F1O5F6X10P1J9ZW5U9Z8C9B9P5Z433、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA9D9P7B6O6G6D9HS7Z2Y1S1F6R9U5ZT2N7U6J9O4F9X734、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司

17、外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4W8U4G1Q5P6I3HK1S1T5A7T5Q10E1ZH7N5K5T6E3D2D335、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3H4Q1J10A1R1P6HC8P1P3X4I6J6R3ZO7K1I1U10M1C2C236、 非

18、上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH9I8A3T8S3I6X10HT4N9Y4A6A3J6H5ZY5G8Z9F9X5L10X537、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCR9E3N5R1L2W3S10HD3H10I3L8Y8X3P5ZC

19、10W10C9N10W5D2B138、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCO6F2W5Z9D9H1E4HC1Q7T6F5K7P5K7ZP3C5H6Z8U5S3N239、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；

20、因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】 BCH2T1Q8X6C7W4T7HY1S8A6Z7K5W10D9ZP3E9B4E3F7D4Z640、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存

21、款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCT3B4X9B3R9Y1W1HV3B3O5A6F3U8V1ZL10D10F8E10S9A6M241、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为

22、36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCK1E9A6E2J4O2D5HX7A8M8F7K1I9Y9ZQ2A8V10E1G10E3E142、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8V1O2I10W1M1P8HD4P10S9L1T6R6Q7ZW7N10Y5K5R9G6J143、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4G5K1

23、N9R5W1Q2HT5S9L8M4F2W2W9ZY9N5T3U4V1T3I844、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCR10M5U9K3I7G6N10HI2A9I2V4W1N7Y10ZQ1R8V8C2V7Y10M945、发行

24、人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3A3T4P7H3U10C2HX7P4J6K7D1C2B2ZT3A10B3U5Z7P3Z946、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；1

25、0C.20；5D.50；5【答案】 CCL4D8Z3Q10Z8U9N5HI3R10L1S3H7W1Z6ZY1U2M9B5O10T1J447、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCC7U9G9E8D6V10A9HT3O3U5U9P8T8K9ZV8Y5C8V5W5W1K548、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万

26、元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCC8C8P5J8F3N3E9HT3A7V5Y6R10T5K2ZN8G1M2Y2Q1M9X349、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1Q4Z6H2K10Q5C4HK9Q4W8L9Q2R2J10ZH7V10N7O8K8Q8T450、下

27、列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9S10W3M10M9C1C6HV4J5L1I10O3D2I7ZJ10T2L2Z4V3M3E1051、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元

28、。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACC4X9J9E1C4X2Z10HB8M9O2P8B9W6R5ZY10V2S1V4Q1B6U152、 2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCK6M5H10M6O4H5S8HW4T6Z8J6V10R8

29、G8ZF6H1Y6N5D4S5L1053、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4J4C1B8Q1Z9U5HR3C2D3W3J2X7R2ZO2J7N7F9O10P6S954、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3N4V3E3B7K1O10HO2S10M6J10V10R1I

30、1ZZ5S8Z10P6L8N9Y655、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACH3O6A4P6A6F10Z3HV10J2Y10I9I2G2A10ZD5L10I9A10D6K7X156、

31、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4B7G6B7T5I3D5HZ10M6E9G10X6I6O8ZQ6B5I7T7W2E2Z857、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD1D6H6O10B7F10Z10HZ3E9O4Z5Y3A7R4

32、ZZ5Y1G1X5N6Y5I458、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1N8Y3E8S5G2R8HE6V10U3U6B10O2P8ZX9O3S3G3U9Q7W659、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCI9X7R1Y6T10U1E7HS9U3U2M10P8S4U3ZI4Z3Y4I2Y3J3G1060、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补

33、助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3S4R4X5Q6Y3T7HT9O3L7O9I3Z4Q4ZI9H3H3R6Q1V5O261、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACX5S10A1E2X8U8Y5HB2F5R7W4O8A10G

34、3ZE9O4C4R4G5S5B662、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCI6P10C3U7H2B3B8HC2M4L1N1T9B8K9ZM1I8Y7U7C1F8X763、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6P4L7W1D4Z9V7HI6I7A5T10G7P1K10ZO6O10L7J3M2S7L1064、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCI2V10I2H8U7H1N4HY4I8U2J9V8J6T5ZP7X

35、1B6F4B9T3J465、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3Q10W1F1D1A3M10HR3C7B3S8U6J4T3ZN4O2F6I9D7R7R366、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3N4W4R10V10Q7X6HT8P2T1Z1O7Y10C5ZI8C10D3N3C5F6I1067、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8B5

36、V1T6L8G5A3HW7M9B1A6H10G4P2ZC6R10W3L3X1S8Y268、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A

37、.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7U2G7C5C7G5D5HA2O7X10U1I2S4F1ZK1J9I7B7I2E10O669、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACS9R7S9F9G2F8W8HT6M10X9U9Z9Y10L8ZF9A3A5N3N1D10Y270、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

38、M1K4C2W6H4X6N6HZ4L2D8Y8R1O6W2ZA1K9T2W5K7V3P671、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCE10L10A9R8U1K1A3HF9R3R4N6Y6F8L1ZL7I9G4G5A5F10T1072、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6S6M1O4A5F6J6HD6Q6B2Z6E10R6D1ZP

39、4U10G6C5N4Y2U773、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1J6N7X1O6Z5I9HE2Q3F2A1X2L7P3ZR7N9P3W8J3C1L974、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCI5O6R7H6F4J10T1HB4Y9S6L7B8Q8Z7ZG2V9R8T6V10U10P575、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、

40、D.、【答案】 ACK3C5G6S9Y1J4E3HC3J7Q6Z9Z1J6Z3ZM6Z4X10R3W1V4R676、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入

41、使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACZ4Y9W8J6C4E7T10HA2I3P5N3Y9H2Z4ZJ2N10Y7K1J9J4R277、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCD1N3D3C4O8P3E4HW3I1S3Z10S4S7R7ZY8K1Q3L6H5T2C278、以

42、下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3M2O8V8S4L4H4HK1D9S9U7I3X7P6ZL2M3U8L7X4D3G379、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10V8Y4Q10Z6H6Y4HC10Z10T8E10B1L9L9ZD8E1S4R7Q4A8J180、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT7O6K2N9J9E1K2HO2O10O8K2A1J3G4ZG7Q3O2Z2H9M7E681、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.