2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及一套参考答案(陕西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、新股发行过程中,( )应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字,确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCK10Y6D4K3X2M4Z3HN9N4J3H3F2J9J7ZU5K9K8W1T5O9S102、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产,乙公司法人资格消失,甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万
2、元。假定该合并属于免税合并,甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素,甲公司购买日商誉的计税基础是()。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACM8E8Q4G4G9D8K8HL4G8V4S10A3M7T1ZK1S4B8Y9P1P7Z93、 以下情形,可认定为上市公司收购方的一致行动人的是()。A.B.C.D.【答案】 ACN2C7P7S2K9X4W2HH5L3O9S2Q1V3O5ZU2T3T5V5B3S6T84、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司,判断其资产独立性需要调查的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7U9
3、Y1B7R10K8P9HW3J10H9K2X5X8E4ZJ5X7P2W1X7A2V55、 下列属于证券投资者保护基金来源的是()A.B.C.D.【答案】 BCF10I5T1J9H9O9N9HL9N4M3D7R10W1J3ZU6O10T8Y9T2L8Q46、下列各项资产、负债中,应当采用公允价值进行后续计量的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6R1B6C1Z4J9G2HP10P10U9K4L10W3U5ZN1O2A2S10I10L7O17、下列关于资产支持证券的陈述中,错误的是()。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资
4、产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的,以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACG2X10F6J8C9N7J2HW2B2R8O10C2F9C10ZV3Y10S7I2R4O1C98、关于审计函证的说法正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1O5K1Z5A10A6N2HF7Z5Q8S1H1T6W6ZG5O4R7U4B4O2S99、根据公司法的规定以下说法正确的有()A.公司是企业法人
5、,有独立的法人财产,享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCN8Y7I8R8W9E6N5HQ9V4K9B3P9M7I1ZW2X5O9R1C7X8K110、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9B10Z10A5D6G4X9HT1Y10F1G9F4W4R6ZS9W3E9Y5M2E1K411、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是()。A.发行人B.保荐机构C.会计
6、师事务所D.律师事务所【答案】 BCM8T10G8V4D4B10M2HH3A4M1H2X8R5H2ZD10J6S2L9Y4E8L712、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌,不符合挂牌条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2K5W5U9Q3A1F3HZ6N7W3D7I4G8G1ZQ2S4Q6Y6B6E5I713、根据上市公司非公开发行股票实施细则,下列投资者中,不属于认购邀请书应当包含的发送对象是()。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCY5T10S7E4N10C1V8HL1M10M1E2M
7、8D7A9ZJ3Y8T3L6A6A1I514、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是()。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4R8U9N9Q4X10W5HF8P7A10K6G4V3K3ZG4O10U9A4L6T4C1015、2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6,期限为3年,每年年末支付利息,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF,3,9)=08,(PA,3,9)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。A.B.C.D.【
8、答案】 CCU10D6L3X2J6C2D7HR6I3W1H3E8U3E3ZK3I4Y10Y2K9B1I916、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法(试行),下列说法正确的是()。A.连续2个月以上不能履行职责的,挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的,挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCB5T9R4M4D3Q4R2HS10L7L9W5C2V7V10ZC7A9U8N6N3D4Y417、下
9、列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6Y7N7L3J10B7Y3HT2O2K3W1M3H1T3ZD1U7M9Q5K9S6B818、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2O7W9P8H9J9S2HX7E1A2Z10I5J10K10ZO8N10B1R9D6X5G319、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权,乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为
10、2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCA2Q3U10V6D10E6T2HS3K7G5Y7D5T3K2ZG8V8A10B6B6S4B620、在不涉及补价的情况下,下列各项交易事项中,属于非货币性资产交换的是( )。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCZ8I6R10A3P3F6P8HJ2K3O4J3L1Q2I9ZW10K6K9T6C6Y5G621、某证券公司于20
11、16年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引,下列属于承接限制范围的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1B5L10E10T3C9J10HC1W1Z1Z9G5N3Z5ZX1B9J8B5D8K8Y922、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份,另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元(假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等)。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素,该投资对甲公司2010年度利润总额
12、的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCX2J2U6H3D5Y8Z6HD5H5J4G8D4S4S5ZZ1L7T7V2S2W6T623、在进行贷款或融资活动时,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分,或者说市场是低效的。这是( )的观点。A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论【答案】 DCA9H1V3D5J6F9F2HD4G3G4F8S1K7P10ZQ3Y2V5S5L1J6Q124、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中,错误的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9X4B
13、4A3V7R10N1HX10Y10J1X4V7H4Y10ZT10Y8R8H9K6B7W225、根据上海证券交易所的相关规定,A上市公司与B公司进行了一次关联交易,A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS1V1U8F9I2F8C6HR8H4K2M5H3A7F7ZX7C10I7P10L7G9K626、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定,以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是()。A.主办券商以做市为目的,持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份,为主办券商第6大股东C.
14、主办券商的第6大股东,持有申请挂牌公司5%股份,为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份,为主办券商第3大股东【答案】 ACL6G8Z10W8J6R3S8HO7F4X4Q4Y6W10F2ZH1I10O7E5R9D1I227、 创业板上市公司非公开发行股票,发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元,前20个交易日股票交易均价为9元,以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有()。A.B.C.D.【答案】 DCE10W4L2V10N3A10F7HR1Q7R2W1O8H5Z7ZX3N4Y4L7U9R4Y128、关于询价区间公告、发行结果公告,下列说法错误的有( )。A.
15、招股意向书公告的同时,发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后,发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后,发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCA7G6U6G2T6B5V6HE10C3L6H9R4B5S10ZM7F4Z4D1P7G6B529、甲公司为集成电路生产企业,适用的所得税税率为25%,2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路,税法规定,对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业,可以减
16、按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有:(1)当期计提存货跌价准备700万元;(2)年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元;(3)当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外,无其他纳税调整事项,则下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8U10N3Q7E10G7X3HZ10H4V10J5Y4H5H2ZL7K9M10S2Y4N9M830、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),下列关
17、于退市的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2G7C9P4Y4G1M10HK9X8Y6I4S2F1X3ZV6Y9R7H9I7L2O131、某投资者有资金10万元,准备投资于3年期的金融工具,若投资年利率为8,若用单利计算,则其投资的未来值为()万元;若用复利计算,则其投资的未来值为()万元。A.12.4;12.6B.11.4;13.2C.14.1;15.2D.16.5;17.8【答案】 ACG5B6A9O1J9H4X8HQ8P5Y10Y5T6S10J3ZE7G1J3A5K9Q7Q332、 申请发行短期融资券的证券公司,应当符合的条件有( )。 A.、B.、C.、D
18、.、E.、【答案】 BCJ1U2A6V5I6K5W7HX4E8L5D7I8K3J6ZF8E5E2J5Z8P7P133、下列各项成本费用中,属于酌量性固定成本的是()。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACP8F7W3T8A10F8V5HD2I2K4I6N3S7S8ZG6V6U3G7A2K4I834、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会,下列关于临时提案的说法,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5F9X2V3U9K9K6HK10M1L8S10R7K9Z9ZK1D5V5D3G4U8T335、上市公告书至少应披露的发
19、行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN9F1C9E10S2F5V8HB2C5B8M8U5E9S6ZC1B4G9F8K7W7F236、关于企业与政府发生交易所取得的收入,下列会计处理中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3R1D2M6K4B6V5HX2J9U8J7Q3F7M1ZB10B1C2Y1X7E5R437、新股发行过程中,( )应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字,确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCR5M1U9M8M2M7O10HQ
20、10C8G5E7M2E5U2ZY10A5H3N7L5J8B438、下列关于无形资产的说法正确的有()。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,公司聘请专家评估的使用寿命为10年,公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACF1Q3X7W8I9J4G7HM10P4H7Y3D3V10W3ZC4J4I9I4K7N3S539、甲公司有A原材料账面价12万元套,专门用于生产产品X,该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15
21、万元,每件X产品估计的销售税费为1万元,产品售价26万元套,则期末该原材料要计提多少跌价准备()万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCX7H3C1Q5D3V2C8HD2B3Y1H6N10V3N2ZY1B1T7W10T8N9H140、交易商协会不接受短期融资券发行注册的,企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 CCP1R6W1G3K5Q4J5HX9Q5D2D5G7C10P8ZQ7K7N5U10X1P4B541、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,下列关于其应当具备的条件描述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3L10Q1F4
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