2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附下载答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4I3J8W1P9G9M3HS2E7Y4H3U10H3F10ZC4F2G4Y2O1Z4N32、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披

2、露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCT3L1K4E7A4W7G1HO1J2D6F3M7Q2P1ZR9J6Q4Q8D5I4O103、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4M8I9G4B1D2W2HP10P5L2V6M3J8R10ZQ10C2I1S3K9R6M94、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债

3、券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2W1N1K8C4E6H6HF6B2O9N6I1O2A2ZI3R10P4D7F10P8X85、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9S1J6Z6O4Z8T5HH7F7G8U7Z2O3I7ZI2Y3Z3E7E5Z1T46、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP10A3X8A3S4X6E5HI1A1Q6B5Z2D1R2ZX6I1W6X10E5N9M107、

4、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACP10I10G5N1Y3V4K2HH8A3L2X6G10Y6I5ZL7E10C3Q4E6G2E18、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9V6S9X9X2P3P9HR3H1F7A6A8H1

5、0P2ZM7P10V2Z10K9J1U79、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6Q1I10T6G9E3I6HT3E10K1W8O1P6E5ZD6H8Z9D5D10G6Q510、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4Y5T8V7L1T9O2HW9K1Q1A6P6F9R4ZJ1C9R6G5Q1H6J411、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4B3Q6V5T5U2K1HL3

6、A1P1D8J1O7O8ZM7F3W4V10J3K3K1012、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4B2K5N8O3P8K2HW7G2Z7Z4E10X1T10ZY8X6Y4D8J8L2O413、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提1

7、00万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5P3S2E5T8T10W6HQ2J9H1G1T7A1Y3ZN2S9G1D5J7S6V614、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCY6X9F4B2X2T6W10HM7Q3D5Z1I7X10D6ZA7M3J6E7N5W5J515、根据国家发展改革委办公厅关

8、于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7V5Z3J2Z6L10Q3HH2Q3C2L5B2S5M8ZF4B8H3Q7U5C1K716、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCT10U4R7T9C3C7D4HD5H10G7E5D1M3K4ZR8I10L3X8T6U2F817、下列各

9、项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA2G10A7G9S9C7C9HS1O8C3G7T2G9Q5ZA3Q8B2L8B5I4H718、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCC9R10Y9H10C6K4G9HD8I6T3J1P10E

10、6Y2ZT6E4E3D2S3G10F419、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C

11、.、D.、【答案】 CCR8K9N7W8D8U4I5HK8C5H9F10K9Y3P8ZW10P7R10T6N10H2L220、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7Q8L9W4L7K1C5HW1R5Q1G1G4K2B8ZM4Z7M6C7E10T9O821、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案

12、】 DCD6H6D5A10Q10S7V3HR1B2F6E8F5L4I8ZR8D10A4F8U7D7G1022、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7I2Z1L5E1I9Z1HS7T2N10V3A5K7T4ZQ10V7U9R9Z3N8G823、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCW2R10V2Z6G5Z5L4HS2O1B3A1Q6T10L10ZX7C6Q4B1I8H2Y824、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务

13、，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCF6U3C7E9J10U4J4HE8S6I3D10C9D9Q2ZZ8U1R7J2M8D4D425、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1E8X6D3J2C4M9HJ4K2J1D3Y2G3E10ZO2E7L2R6Y3P4Z426、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股

14、票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCO1Y10Y8P5K10M9V1HM7T6B9F9Z6U6R3ZY1N1H2Z6Q5S9N827、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3C9J1G2H7I6V4HD1O8E6U6E2I2V10ZY6K6B1B5C7Y3R328、下列关于认

15、股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCA7Y4E3Q3C1A6L10HV4Z6M7T1U4Q9X8ZL5N3O1G1D5Z9M729、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9Q3B8U5O2S3B4HW8C4M4J6S

16、7V10K1ZJ5X3Y10P8F8G3Z730、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCC9D8Z9R9P8H2Y5HV10Y4B7U4

17、V2M2X4ZU6A7Z9E8D4U8J831、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10P9Z7E2V7O4F7HH8V1D7M7R6M2L8ZD2B3E7Q4T5I7S732、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCB8T1H9L4I10X2Y1HP1O10X2P5O

18、8L3U8ZP2H3Q8I9F5P10Y333、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5R4M8D8I9X5Z4HJ8E1M7N7B8L5V3ZZ6N2A8B9H10Y4C134、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP1R1V1O4H8P10W5HQ1S5H4I9R10V6N10ZZ7F1A4F4M6Y5K735、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7P6P3H10B4B7U10HZ8I6W4E3A1T8G1ZK2Z10Y5P2J9H6L436

19、、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8L5Q5Y7X8U3P5HN8V5P10P7C5J1C3ZW5D2F4I4O1X5A837、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按

20、规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACW2H7X8V6Q2Q1G4HJ3A5T8I7W1E6W10ZP8W1Z2W10Z7Y1G538、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3O7K8T9F7C7M4HP3G1T1N7S9C9D7ZK5P4K4H9Y10P7F1039、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B

21、.、C.、D.、【答案】 ACH9Q9Y10S7M6F7A4HO6N5Y2P7O2I1C2ZB7D3E2M1V6C6P940、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN7F1G10U5K1A2P9HS6K4N10E8J10D3P1ZA10E4C1P10O10W3Y541、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4A5T8J2J2J2K4HG2V5A8N9T1C3D6ZP5N1Z5T7L4W10G942、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保

22、荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6T9Q4P7D9D10X5HI9O7M4T9V5K2N4ZG4F1E5I10U4E4M143、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB1T6E8T5Q10D7S6HH8D7C2V3E1P3O6ZZ3H9S4L3K6L5Y944、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4W6P6R8Q10W4O10HI1I10D9K9P4P5D

23、10ZK3A2P8V6K10V2M945、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCO9G2I1W5J8M9D7HF5C4E5B3M9N3X8ZS4Q7K9Q9D7T5X546、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2K2F1B1S2S5I4HQ10B5D3B8G8A9U8ZU6K7K3H

24、9F2C8W947、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO9H10H10C6U6N3W10HC2Y10Y7O5Y4J4M4ZS4T2I3S1T8Y4D448、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCX1Y9R4L1H7A6A3HR6W4D3E10D9Y2Y5ZN7L6P8Y8U6H10Z749、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、

25、【答案】 BCL4N6T5F2W4R7X8HH8H5P7M1Y9Z3F8ZP9M3J9U9V1X4A1050、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCR6K1K8P2Z8R1C8HO3V5M7L7U7W1A2ZC4H2T3M1S9X8V551、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH2P6E2Y2O10N5S9HG5D5A8Y6S3A10H4ZZ7M6T1C8K10H6L252、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括

26、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10X9Q5W7B6Z7Y4HH7G10Q2D6J10E4Z6ZR1O7W6Z3K6D8F653、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6A3M7X3E9L9N1HX6V3H10G2Y5O10S2ZZ8Z2V9A3V10V1O654、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位

27、成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCU2P10J7C10L6Q7K9HG4U1V8B6M9Y4I2ZV9Q8P5I7B6T8I1055、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4J10G10M5M3X10C7HP10V5O8L6P6E5D3ZG10S8W9J4N9P5P156、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACJ2E9P1F4N4J2R7HB3W1G2L10K6T7H8ZO8G5U9

28、R10Z9W8Z557、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2D5E2X3I1Y3V8HW2I3E8J3M2W6I5ZK5G1P7T7M3U5I158、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCN6T1R6U10E4P8N2HP5K4K7J2M1F10S6ZT3F6V2T

29、8T5Q2R659、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5R10B10C8C4R10A1HA8D10R4R2D9E4K5ZX7F5J10K6T2T4P360、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7J2X7W10G1N10H4HS4A7J4N6L6L3P3ZZ9W1J7E3D6C8Q661、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1

30、年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCK2V1H3V3C4U8C6HZ8J10C8K4L2F4J9ZZ3D4M1U9Y4J3D762、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.8000B.5000C.70

31、00D.6000【答案】 CCU9F2C3J3E6O1Z1HG1Y5C9H6B1Z3R7ZF3T7F6I1O5H8W163、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3I1G4X3C6O9T7HX3O8Y6N7O6B6J3ZT8F4C5W10B7I7G864、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4D3S8K6A4Y5X9HC1F10K7T5L4C2D5ZF9A9X6B7J7N1R965、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点

32、是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCT6W4G3D10R8Y9V2HM1L1F5B3T6Z10X6ZO6S5H9E4A2K2Z366、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2N1C3Y7Y9C5H4HX10F1E7Y6S7T5W7ZU5F7U5O6B2M3T1067、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。20

33、12年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8F1Y6L9R8I2Y8HL2U7I4T7A1B3F7ZS4T10F6E5K8P8E768、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

34、】 ACT5H2X9R10N8H6O3HO10J3G9I5R5J6L5ZP1S9A3U2T3H5F1069、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD1L6T2J5H10F10W8HW9L1Y8O9X8G3B2ZK8P10T9D9X6Z5J170、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2D3D9A7F6C2T7HI2G1A4K8V9O8I7ZL10S7C8I7A2L3F371、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则

35、第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10A2I2R4Z9W8G8HJ1C5N10P1U6N1Q1ZE5O10O5A7M10X9S172、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACF9M8J3O10M7Q4P

36、7HF2F10G4H7O5H9V1ZZ3C7K5O8G8L2O873、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4R7E10L8N4K8Z9HC8C7F9E7S8U4K4ZD7N10S2N8B9D9Y374、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10V4X2W2H9D10D2HV5D8M8H2F7O10D2ZW2C9B1Z1K8L2W1075、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。 A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCQ10Y5X9G1E7A

37、4C10HT4Z6Y7G4N10X2P2ZX3C5L2J3D7U2A176、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5V8J2B8G7T6V3HL1A3F4P8T7K3N4ZL4I6F3H10V9G1N677、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4F5O5D2M6J4B9HE6P3J9W7P8O2F7ZA2U6R6P5L6L5X678、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售

38、的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCX8O7T3H6I10U1X3HQ7A8G2D9R9Q8I1ZZ1F2K2Z9B10R6F479、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5S6L1W3I2T2S6HI9M2C8Y1D2J2R9ZL8O6S5D6M8R9G480

39、、根据证券资信评级机构执业行为准则，不正确的是（）。A.委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向协会备案B.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定，参会评审委员不得少于7人D.证券评级机构对同一评级对象进行跟踪评级，采用一致的评级方法、模型与程序E.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员,并根据评级项目特点组成项目组【答案】 CCM10

40、B4G8R1S4V1T3HR7B6A1N10E4J10Q4ZL1J8E2D6O5L7J281、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCD10D3B7Y6F6M10S6HQ8D3A5X9S3B1Y2ZI7S5X9F8C3Y4P782、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的

41、，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCX1P4S8P9G6U1H1HN2F8G2R2Y5G8F1ZI5V7R9L8X2Z6T583、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6A2P8Z3T4L5N10HZ5K7R9O10L5U2Q5ZN1X9R3D10J9C3O884、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台