2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题A4版(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACB8W7W5J6L2O4W2HJ8F6U4B3S9P4W4ZS3E3B4N7U1X9K22、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4E8N3K8H1C6W5HI7T9H9K9O7I1B1ZE7K8J10U6E10Z4F43、A上市公司一次配

2、股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCE1C10P9S3C6F4R6HO3W3E9D1N5P8P3ZE2C9J7Q5W10B7N44、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8Y5N10H3S9Y9N4HI3X8K10T9F9R10W1ZZ4R10N3K3E10V2A85、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起1

3、8个月内【答案】 CCO9F4Z5F1Z6U8F5HU1C5I2W1J5S10B4ZW5S7C3Z9F7S2I96、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于申请公开发行股票说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1I2D3N1Q1O9P4HJ9Y6Y4F6W3Z9R6ZP6N5A6R8F5I3Q77、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7G7L6U2U8Y6E7HM8K3J2S8X10P9V4ZK6H4A9D10U8S

4、8E78、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH4G6R10R10J7U6W5HL7C10A2C2E1A7R10ZL4Y3X6P10Y10Z5P99、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA1N9Z3Y2H4A6A10HS3Y3S5C3U1D8A3ZW10Y2R1M6S10H9U110、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1

5、J5D5U10D6B7F4HF4D4G10C8T7G3X3ZP9Y9S3W5H2V6V811、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3G8S3I4Z8N6U6HN5N1A8Y4V4K7J4ZN3X3M2M5M3H4X412、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益

6、变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCH7Q5C7W9C9G2L1HW5E2J3D3O2G6R10ZC6T10H4V4G2S6J313、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更

7、。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW10U6G1F2M8U8F6HX6K10B7K8F9S1V7ZY9G5C3O2W7X1U514、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7M1U8F6T5T5S10HD5Z8N2I7U6P9E7ZR6Y8Y5T8D2Q7V915、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。201

8、5年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2Y1E7O8B7B7L4HW1A2F1V4K8O8F10ZA2P6L10I5E4G3Q916、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCD5X1L5Z4V1C3O2HF3Q10O5H9Z2E6I2ZN6X3S1U4T2P6F

9、817、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACV1V2P1X5P6F9K6HD3O4S3J6I6T2B4ZG6V8X2Q6C4C1O818、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司20

10、13年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCW2L6O8F5G9H9G10HX1Z8A6G9W5R2J2ZP7E1L10Q3H8T3P719、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACZ8K3E4U2X1F9Z2HC5Z4O4O5M1T3D10ZR4K7F6T9I8D3S320、下

11、列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCU7G7C9N9M1F9G4HF3F1W7M8V5F3G4ZQ6I6Q5P4S6X9E121、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处

12、理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACJ3J4O4C3D3D2I1HH1P4J10H2M10L1V9ZG2B3V6V8E6N3Q722、下列

13、各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Q2P7O1U1L2U3HV7B8F10R9N2N10S3ZZ4Y10Z1X7A9C7J123、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3L5R6J8Z1N5J5HO9U3S7N10T10E1R1ZB10T6Z1I1X1W9N524、债务人与债权人(银行)协商，将应于2007年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2008年和2009年净利润超过2000万，则利率按8计算。2008年债务人预计200

14、8年和2009年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCZ8Y3U2R8V2T2K3HN3Q6G5D1N7Y3S6ZP3I7G6U5C9Y5V525、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15

15、日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCV9N3R6Y1K9Q2O6HT6J1L4R3S9C8T4ZC2W3V7U1D7I9W926、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.

16、、D.、E.、【答案】 CCE3H1L5T7U8T5P10HO5Q5U2L4B4G10L7ZP7C6K3R1S3P3Q327、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCR3M9K5C2G3F1A2HO6W2T1B5G10U7L5ZW1F10M1S6J3R7S528、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5J4X4J6V3N10W5HB1L9J1I7W7F6N10ZT5O2S3Z2W3H4M529、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、I

17、II、IV【答案】 BCA5P2P10C4Z2A8J1HE9T8L2I2Q2G7N10ZN10F1M1G7C4S8H130、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.

18、王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】 DCS3M5D2X7C4L10B6HK10E7Z10R7N1W3K2ZE6Q8T1U1S8B7R531、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY6J10D8A6P3W6V10HA3B6T9M9U6C8U7ZB1E1W6P9D3I7N232、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相

19、等的折现率【答案】 DCR6O9E1K2N7C3P9HA5N10J5S7V1I10E1ZO3Z5U10D8G2I8O733、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCL6X3F2H8R3P4F6HM2T4P10H2P10T4L3ZX10D5B10S10T6B7N234、某公司2018年年初和年末存货分别为40

20、00万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCS2N8K9B9N6U1T6HO5S1J6O1Z7W1J2ZC2E9G5Z5I6A4M435、以下关于租赁的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX2L9D4R4W7O10S4HF8Y8W8R7A10K3V9ZQ1X2V4C4R10C8T936、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子

21、聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCN6M4R1D3E4Q5I7HO4A6P8F5G1G9O9ZI10Y6F9W9S5C1E137、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014

22、年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCO6A9R8U9K2V5I10HN9A9T9I9T7S5C8ZI1K1V4W3Z2V2H738、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2K6C4Q

23、4R3Y6H5HU4A4E1F8J8V3Z9ZO1J1D2A2U10I5K839、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM9S1F4K4S1M2J7HO6K2Z5G5E5A2K1ZV7U2U10H7Z5Z2I740、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7H9E5C1M10A7R2HB10V8D8O3L4W5W10ZJ4I7Q3A2W4A1O641、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代

24、表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3D9S5Y8H10O2Z2HO5C7L10H3S10R4V2ZC5C1W5O1E6A5I742、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCI6Q7O6X3X3H10M6HN6O2K3Q4L6O8Z8ZW4W2S1V2H7B2D343、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发

25、行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCP2O4O5T3V4W9J2HX5F5L8V3G5V4K8ZW2H8I2I3Q1I8P844、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现

26、场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCJ8W10K8E8R2K5E10HM1U1S2O4S10Q1H2ZE10S2C3S7R6R10W945、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明

27、书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCI1I10R4D10F9X9H3HA8F10E10Z9J9S7I8ZH1O1S10Y7F2L10O346、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCP6I10J9E6Z1H9C5HN7X7A9F8Z7Q9F6ZR9K10E9Y7I10I8D947、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016

28、年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、

29、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6C4X1X3K1J1E9HA10X8Z4L7F10N9W8ZS3Z2F1T3J4Z6B248、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7W1S8X5L2J3U10HH5K8X5I7Y5Q5U1ZU6F4B5U4U8O4Q549、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上

30、市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCG1A10T4A10C4O8W6HQ3Y10C9R4O2V7C7ZU7I9E8J4F10Y10O850、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4I4G3R2W10F10O10HE1U5A3X8R4F7Y2ZE6I1I2H1Y1R2B651、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.

31、8.9【答案】 ACX1H3V9P9I10D10E9HV6K4C4N4X6Z3S10ZF8Z10L3K6H1W3B352、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 CCI7Z9O4L2K3W4V4HR6A6I7D2T3U4V6ZO2L2Y1P5X5D5Z353、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外

32、90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCZ7D5K10V3D5I2H9HB10R7I1K2P3A3C6ZR5K4C1M8R3T10F154、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCH9K5H3T7L3C8I3HL8H6C7S

33、2O4H3Q5ZJ3M1A5C4Q4F8G555、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3Q5X6Z10W8K4U9HD1D5H2N1R4T9Y1ZA9R10Z3N6O2G4G956、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4I8A8Q1Y3T10F2HZ1M10E5J10T5J3P1ZZ6U7F1A2H9B7H957、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、

34、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ8Z2W5E10Z8Z2L8HO10K4H2P9T8E1J8ZE5J6A9X5O5Q10F858、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2E5J10K8F1A8R1HC3O5K2J8D2H8T10Z

35、V6E3C7K8Y3S7R359、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL2Q3L7Y5L5Y5I10HR2F4C2A4E1C8F9ZN2H3W3U2T8R4T360、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不

36、考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCE9K7F10J10Z4I8P2HA7W8N1Q7E10Q6I1ZB9M1R3R7D1R2E661、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C62、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6I8M4T9P2V1Q7HU10V3M7D6H2A4A8ZB6P2F3W10L4S

37、6Q663、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10V9W1U8X9C9G7HV1P4R4V10U4Q6R6ZD5X2E9F5B2A6H164、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所

38、出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACF3N5K2P6S4P7X2HU8Y1D7U8B7K2D9ZR3X10G8Q6I7S5R765、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6Z2L3H10T1S6A8HH9Y9Y1F4N2O2Y6ZQ7O6D3Z5Z5G2B866、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、

39、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8X9H2Y2O8S1F2HP2H9R9A4Z5K10Q3ZA10U7J6F7P6Q1P767、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7D2X6X7Q3G9G1HK3I10T3N4U2E7K7ZI10R1W9L5M2Z1K868、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元

40、，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2U10A2G4H10X7M5HO6L8N8Y4V4L2O8ZR9W9C1W8T2J6A869、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9L2V2T10J7G2N7HA1Z5I5

41、Z9K4B6Z4ZW9K7B8Q2I8W3I770、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5Z7D3M1E8D8G6HX6S7L9I4A1L1J2ZB3N4F5H4Q7E1E771、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10N9W4R3X2F7G6HF7T2D5M4N10P4H10ZQ1Z6G9Y6X8N5H1072、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的

42、要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCB8G7I1V7L7A9F6HL2G1B8L3N7Z4A2ZX9A2K10Z7Q10W10M273、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10P8S3J4P10B9Z1HM1C1G5

43、D10O9A5R10ZT2P8B1X9T7U9V374、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1O4C3V10K6V5K6HT8T1R4R5F10J3L7ZV7U4Z9F8W2O3R175、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的