2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及精品答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1H8I10Y4I2B8A3HU4E7S2E2L10X5M6ZI9C1T1I9Z2F4K102、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9C5D6V2I8B1N10HM9M5V8A3P5P3R2ZI8N2T4P4J6K8Y13、甲公司拟于2014年4月

2、在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCE3F5L10N7S4A9Q2HS4S10T6H9P4C8U10ZG9S5K5H1T4N8H44、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7D2F9B7V6M7F3HW1I4Z4O1W4C6O8ZK6V7A4F9C1A9B25、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9P4A10W6K10J1W2HM1G2X3W2F10O5O1ZC2O5P9R4S7N6

3、F16、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCP10P5C5T7O3L10U3HN9C4W1V8S3X1P8ZY5H9I7D9R4U8D97、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5N8D9T5F6P3K10HR3Q7L10I8N10P7L9ZU1R1K9W10G3T9E28、以下哪些属

4、于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5T10A2S4I2G7K7HM9S1I6W1Q8E6Y1ZR6W1F5K6C7F6K49、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分

5、之十【答案】 BCY9U10V4E10K9T7V5HZ3Q2T4O5A7R5F2ZD6J3I4O2H9U5Q210、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCZ9N1O10W5A7D2V8HU4R7J7H8G3N7E1ZW3A8B6W5Z10Q7U111、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL1I7T10H10V9O10R8HG10C4

6、I1S7F5E6N7ZP8M5Y7H9T7P6A412、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4W9K2H2U7E6T8HX10V6C10Z7K4L10Q2ZY5Q7R8V3G4B8J213、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲

7、公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCG2Q1L6Y8Y2P4J4HI3X4S3X7L9H10M3ZU6C8Q6J1E5T3X814、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7H6A6L1I1R10Z5HC8A7C3C1V3I9D4ZG2E6O5H7T6G1A715、某

8、公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4Q10V1O8W1Z4V7HU2G3D4W3H6A3W9ZA10H6K8N6P10U6Y416、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3Q10E1E4P10A6R8HY5J8L3R5G5H3Z1ZG6T9X7T5G5Z1G317、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2S8H5P7E7R

9、7N5HZ2E2I1R6L4T9Q10ZY2K1T9P2R8N9W618、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCC1B6K4U8E3V6F9HL9E5W9E

10、1X7R4G10ZU6Z6B2C1X3M7Y1019、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5C7Z6I10B3K2M5HC4J10H6F7W8W7H4ZA8U6U8N3N4K7A320、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT3M3R3S6R7P5Z4HJ5I2O10K1K10J9I9ZT7G8U4M1I9B9W921、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资

11、者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCG5P6Y8A4Z2S8T9HM3L6L6I8C4K10Y7ZQ9P1L6M1D3T10Z222、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将

12、发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1K9F1M9U10V6C5HS9U6Z5L4M6X8S9ZL7

13、I4O4Z1Z8N9L923、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7Y5A3S4M4R5W1HZ3U9N4Z7K2S7E9ZX5I6M10P5N9C8J724、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT7X2F3A6T4A6B2HQ10W6E6Q8L9S3U7ZJ2R8Y3H9W1V1H225、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8S5P1H10U9B6Q3HT9U4O

14、7B10R9G8D10ZL3R4E3A7C7C3Q226、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCY2I5C2X8M2O7V5HF6I6X5P7T7T4D5Z

15、T5O10W6Z4Y5M3U527、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3O10N4H4A6V4O7HC5Q7M1O6A3V4V10ZH5W1E1D7D5D9B828、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9W4E7G5I9U9K8HW1W9X8J2V6R2J6ZA4E6V8F1Z10F8D829、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN2M4J4L5E9U7Z6HM3V8W1U2R7I8T10ZO

16、6U5F4F7E7V10P730、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1X3U1O5T10L2Z10HJ10J6X7Q7T2M2Y2ZP3Y1J2V2A2K6D231、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计

17、提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACA2L6Q2B6X1Y5D8HF8E9P2T1X9W6I4ZW9V6T4Y7X3X8N732、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCZ4F5I2V6Z10U7F6HZ9F4C9F4L5S2E1ZU3J7X

18、10P1E9Z3H333、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCA4H5N2J8P1Z8Z10HK8E6J9O9T2H9Y2ZI4Q3W6E8Z6V5W834、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答

19、案】 CCL1H2I6K9G2G4S1HB5R2D2E10W4E6E4ZD4C7T9U8V5J3Q635、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属

20、于审查范围【答案】 DCG6T3A8F9L3Q8H3HS2K8P3F8V5N5K8ZD8X4P4M7Z8P9M636、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10Y3B5Y8J8P5X1HJ8E2X4D3P6N8D4ZF6G1F8H10N7A1Y237、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1X10H5H5A8Q7K8HI3J5D2X5V1A1E1ZV8D1I2U6B5A4R738、某外国投资者拟对上市公司进行战略

21、投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP10T7G1F5O6H2J9HX4I1A4L2J10D7H9ZO4R4A9Q10H3Q1N339、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3J3M5W7Q5G5H7HD10Z4W3W4J8M8W1ZW1P3B9W6S3Z8C540、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用

22、等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备

23、于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCM1B8U7X3V8V10Y3HP8Y9H2D10M9M1Y10ZQ10S6A3T7U6B7W941、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCT2K7W1N10M8I4X4HX8O4G4V5O10Y1R7ZU6U2U8F1O2U9A542、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司

24、收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCW3Z10M7C3A6X8S9HA7G5Q1F7R10A10Y4ZR9A6Y5G1J3Q10O843、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACV10P4L3C6P7L6W7HP7P4P3Y10L10Z4N6ZJ4O1H4R2R1V6T244、甲公司有A产品1000件，单位成本

25、为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACK10R2G1G4Y4T8G2HN5V1T3O9E3T5B8ZL8S1K2R9N3I4T545、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4F1F4I8F2T3I9HP3F5R1D2N9T6U8ZS1B3Q6X4B10A6O646、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换

26、进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2Y1B1T1S3Q4U10HY5V6L3A8Q3E6C4ZJ1H10O1U3B3D10F847、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2A1F6N3U7E4Z3HA3Q8Y7P2A1P10A7ZL8K9T10F2D6E4Y248、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS1Y3K8N4S5B8S7HC1D7P1B10V3T6Z6ZU2B10F3V6I4E9J849、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行

27、人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10R8T2X8X5K7G1HU1K3U5C8D8T8E6ZM5B1E4U10K4S6T350、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCW7Q6T5C10L1M4N1HP4O3J6S7S2V5K4ZA10G7I6X2F2Z2M751、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、

28、D.、E.、【答案】 BCJ1Z7E2O6B10J4Q4HZ5X4A7E9F7U5P3ZE2F5I8U10K1P8H452、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9C7P2A8X2K3B2HF10Y9O2C1I3T10E4ZH9R1V6G1I3Q5M253、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额

29、3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCO10C10N7N10T8K4L3HC9D2L8K6L9K2I4ZV4W8B1A6U3R9H654、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司

30、回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCK7Q10E8O10W2C10W7HE9U9J4G5G2T9A7ZP4P5D3U9M8E1K755、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所

31、【答案】 BCT7L9G8R3E10G5A4HX2T9Q1L1Y2C9H5ZH5V10O1G8K5Z9H556、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACN7A3A3W2Q10G4S9HU9T4I1Q9Q1U3S4ZH9U1N4O7S4Z8K557、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.7

32、5C.80D.85【答案】 BCE4F5A4W5R6Y1J1HS2N9O10P1R2E5K4ZZ8H8C10Q10H6A7Q458、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK1V4P10C1Y9T5P6HH5Q2W2Y8U8Y10S8ZD2Z2I5R6N2H8K459、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变

33、化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACX7N10N10H9E4R6O7HJ9J4G5T9V10E2T2ZT5C5A4X8O10U7P960、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】

34、 DCO3O7V10D3K6U6Q1HT2N7K10E7Q1X1T4ZC7I2X2C8Q6Y6A761、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6T4O2C10Z6K1C8HI3D1A5R9N10Y3K9ZS7G1F3M2Z9R2X362、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5J8V6F4I10D9W5HG7L1K4Z3S1H1S6ZB10Y6R2K5E5O7C663、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5H2

35、G4B4I9T3G9HC1O3B10Q6Y8Z7U3ZA3B5R10I1N3Z9A1064、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD8D3C4Q3G1V8A8HP7W9S9Q9M4V5R7ZE9T4J5U1R5R2Q865、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有

36、表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCS8H6R9L1C2Z9Z3HK7L7X5Z6G2A10M10ZP9W5I4K2Q8S6J766、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCF

37、1Z6S9X3X1R1I1HB3V6Q4S1W4L10B5ZV8Q8I8G3O5E6B767、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCT6I1A2S3Y7D4B8HN4D9X10R5R8Q7E10ZT9R6X7V5V1M4T668、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACZ2A5O10F3D9P8X9HC10N7U8B4O6W4D4ZR2H9X3R4J3W3E369、甲

38、公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACI9D4Z1T2C8M7X7HH6X2E5V1A10D9S1ZK6Z3U3G4W9L7I270、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属

39、于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCZ6T5Y8C6A4H6N5HN9U8M7M7D7F1U2ZX8B3L6N5H6E3V671、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCK4F4Z1R4U8R1J4HB2I1C4K3B9B7X2ZH8X10O6X10H10G9X572、根据上市公司行业分类指引，下列说法正

40、确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类

41、标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCH7F3O10C3N9W2J6HC7D5V6K10R8G9R5ZO6Z3V5B9Z7A1R673、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9U3B2U4E3I9R9HQ3A10H10U3V3G10R4ZQ5L10Z3Q7B1J6W374、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露

42、筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCO3K3Z7O6T10G4Z6HX4Q5E7N3P9E4U1ZS10L3W3W2D9I2Y575、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCF8C3A4S1M9I1V4HB7W1O2L4D6N2O8ZO5G8V5S9Y3E7P376、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCM9A1G8V6O1A1W1HY2J8X6Q3I3M4F5ZS1G1N2M2K9M7Z1077、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCZ2Q1Z1O2O4E3D7HC7Y7V