2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附精品答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCU5E6A2M2H10I2P7HG9E2P3X3C2W10G10ZO1A10Q2Q9I5N3B62、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.

2、10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACL8C9A4L3I7E10T4HQ1Y4G7B8S9C3Q2ZH4W6O4W9O3L1T53、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（

3、不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACN2A6G3Z4U4O8F2HL1H8I8W2M10H10Z10ZR7U10F7I8J3R10N24、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD8P5I2C8N3Y8N2HO9Z4F2K10S5P3E7ZI4K4G1C3W4D9P55、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1O4Q1W4V10G5U4HX

4、9V2A6P9B5Q10G8ZC1P10Z6T5Z4T2G16、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCZ1D4K3Q3D7C10I7HG8D6Y4D2Y1D8Y1ZD9T3F1T3F5D8C37、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9V10H9B2X

5、8F5T3HP10X9T10U9O9S5N7ZD10Q7P2Y6Q7Q4H68、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.1

6、5000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCO2Z10L8S10M8F6V1HF8Z1F1Z3J9C6E7ZV4J4V7K9E5T2J59、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCI2Q7J10Y4U9A8S10HI3E6R8I5Q6W7A7ZI2B9U2U3D9H4Y110、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D

7、.、E.、【答案】 ACL8K3H3H1V9W8J10HX10Z7T8A2R9U4O4ZG2R3V10I2R8V10A611、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1F10O1N10U2T5X8HI7U1M9N9Z5N9L6ZL5W8R2T6G8U4W312、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8I4O3K10F10S7S7HR8S10C4F8V9H5Z10ZT4B5A9Y3G4X1Y813、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）

8、。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCD1T9B10F3J2G5E5HH1R4E5J2F1Z9O1ZO1Y5P4W10F9C10O114、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1S4C4Y4H7Q9E10HX1V7O10N5K10Z7S3ZR9J9F5C9G5V6H215、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3R5Z5R8B8V1O9HK3E3V10Y10C8M8Z4ZW2J2H5E5X3V9X516、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格

9、持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCQ2Z7D1X7M5L8Y6HC1U9Y3J3U2H4N6ZR2Q10Y1X10R7S5N417、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9H7E2W9D10

10、E8D1HF4D9R9R8M4K2U8ZD2I4M10Y2F3H5K118、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2D8Q7G7K2F4P6HY10W10S10K2K8I5Q2ZL8L9R9C5Y5C1K619、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有

11、资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCM10Q8R5E10F10T1O9HT10A1A7P8X7D5I9ZP6T7H1K6Z6F8W920、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCQ5T2B1W6X5Y10A2HH5Y4W6P8E1I2Z8ZZ6D3X5E3D4O7N821、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按

12、因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACU5B1G4M6T6B7A9HL5Y6B2V1L8Y10W2ZZ8T1T1N1W10D4E222、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 CCK7V8F9B5C4S7M5HG4L5M10C8I10Y2Q6ZP6N3F8A10O5G4B1023、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E

13、.、【答案】 CCA4H2E4Q6B1C8D1HL9G8L10L6N2R2U10ZY1I6G3T5J7M7X924、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACR2B8E6B2B10E5F8HP5M2E7Q3H1X9K6ZS10S7X2E3D6R10Y125、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元股。A.2.5

14、8B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCB5J10N3E3L7H6H3HK5R7I8Y10B2S8Q1ZI7L4H6A10H9O8V826、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10H4H10P9Q2V6R2HB2P4Y10A9Z4W2Z5ZQ7G2N6X6T1U8S627、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6J10R9B4F8P6W5HL2Z9F3Q3X4R10L7ZX9S2G2W7M2L3Y428、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该

15、公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9Z1Z6X5Y3S8E2HL3H9R10H8W7S6K3ZJ8Z6F7Q7T10T7V129、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5S9H7V5J9E8J5HF2H6Y10G2C5Y7U2ZN1X7S2D2V5C1D730、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会

16、决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACN9A3U8V6M8D2C9HY7O2U8L10O4P6X1ZI10A5B7U4B10N8Y1031、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接

17、持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7Z1Z1Z9P2A6B5HW7P10J8Q5G4U8R6ZE4D2T10H1D5X9H132、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.

18、甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCT2Y9Y1P4H5Z5E9HZ7B10C5O2C9W9I9ZY2B5K4W4U3I7A533、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCB9L10P9F9V1F7Y5HX5V10C2L4U10Q3K6ZC6T10F10Z6F7M2P234、某公司拟在中小板上市，持续督导期间

19、发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2A9F1C4O8A6B2HS10J4W9Q6M3Y3E2ZP5M5Q7Q8G5T6L435、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCK7L6N1I4L3Y4I8HY5R9A9L4P10R1L10ZO2I5G3N9I4W2J336、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACV4M4K6E3E7T5B4HJ9X2S3T4U1Z9K3ZQ5E5O2I5X6

20、P3Z437、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCT7D1Q10J7L8G4J2HZ5O2C1P8M5Q8X9ZB4N10Z5S10K9G5T638、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公

21、司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9V4C3G3I6V3A2HM10Q6J1I8O6U5D9ZE7Y2I10A7Q1Z4E339、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCI4G7V8E7P9U2D5HG1H9P6G2X3T5H6ZP3M5A1Z7D10N5N440、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的

22、（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8H4R9E8X7R9W10HM8M6M4Q9O6B6Q5ZP6F1W9D10Y3A1R441、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会

23、计年度【答案】 BCO9M10E3P8T4N6B7HF8A5X10A1E3P10W4ZF8O6R4O6Q6S4K342、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7G10N4B9I6F2P8HZ2B2R3X7E9T3R8ZA5U3N6K10Y3R9P1043、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日

24、实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY6Q2O8D8V8Y6O1HS9M1M3M8E5K9X8ZT2N8L3M6V2I3B844、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCB1F5O6J3X5N7B2HU7V7A6C10W3B10X1ZH5S5Q9V5R5N10X345、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCY4S8M10Y7J9L

25、7H6HW4W9P6P1O2G2F4ZH8Z6S8K4E3F2J746、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2C8I9T2Z10A1C8HD8E7B8L4X2R6C10ZC9Y8O7Q5U1J5D747、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACE2S4L9J1

26、0C3A2Y8HY4R10V3A7L9V6X5ZV10K5W2K8Z3D2K648、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACX3O4R3K6I3Z10P6HS10U6L2I1E9L8I3ZV4Q4Z

27、9R3Y1R5J349、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCZ10R2N4T4O1A5S1HC5X10N6G4G9W10O1ZU8C4E5D1E5O6J750、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCP7H9

28、D10Q5A4O10Q9HR6V10T8B1F2R7K7ZO1W4W6B5F5N3L1051、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCT10I1N1G5R9P5K8HD1P7Q8P8L10F4J7ZU8E6D6Y2H6V9Q1052、某航空公司2000年12月

29、购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACH6L8U1I7T8L7K9HQ1C4W10T6D7D8J1ZA1D2B7X

30、5A7B4H253、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4J6I9M6U9S1R8HS8P4L6N9X10J5P7ZO6Q9Q4D3M10G3H954、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCF6Y9B1T8B4E3G4HK9R5R9V2T8Z3E3ZV6Q2D9L1B8G10W355、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核

31、前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCM9B9Y1L2H3U8Q5HB10G1B5J8S10P5C5ZT1N4I9K7E3O5K1056、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9D5X2E3G5E5Q5HJ2L8P2C6U6U6C2ZD10F2P2E9N10H1P957、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事

32、【答案】 ACH3I6A8E3F5O1F9HK7N3R8Z4T7K2O5ZS10Z3D2O1Z1T4H758、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4Y7T9J10M9C8W8HB4F1H6Q6X5Y10X9ZA7J10J8Z9T5Z2S259、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

33、】 CCX2V4K5Q2Z10K9G6HT4N9W6S1N10M8Q9ZO3X6S1Y5A4V4M360、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCT10G1U10J5Q5F9L5HL8C10U7T6X9O4S3ZD10Z7I6O10E8A10K761、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5D9B10N3N5F2R10HZ7N6V1T2V9W3Y3ZN4F8W10L3N5Q6E462、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟

34、聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACO3R3L6M3W2Q7I6HB9S2L6Z1V6P4H6ZZ1K2P9Z8M6X7N763、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4F6N3E7P3C3H9HX7Z8H

35、6H6Z9S5E8ZO10J8V9K1O7J7C964、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ1I4M2H9Z7O3S10HK3O5E2C9L6U9T3ZX2A6W9B8R9A8R465、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10L7B4K10A5G4J4HW6Z7C3Y9N8R5B3ZU3W8F6O8K1Q2X166、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为351

36、0万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCF6J3H2P2I10Y3X4HP6X8U10Y2T8S10G8ZW1A10P1E2S8E5E467、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

37、CD2Z5W10L5M7G8G2HE10F5W7L7L2J2C3ZT5O8R6F6Q2G7V668、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4P1S10R6Q5B1L3HG8R3U5C3D3H5I9ZW3U5V9K3N9M2L969、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现

38、金流量的数额【答案】 BCW3J5R5Z8D1M8Y2HR2Q6D7P8I5B8Y6ZK7G1O5K9Y7X1Q470、关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCC8W4R7T6M2H10Q2HX6F8L5A6V1Z7S7Z

39、N2M2X5C7H9R1U371、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5N9E2I2M3G4M3HE9N4X1J4A3U2P3ZP7E7L7M8V9Z4Y972、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCZ9I8C4H1N10T10D1HL10Y6B8Y3O4B4W5ZQ3X4K1V2M2G6X273、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益

40、率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2N1B1Q5O1I9S5HI5U7P4J6N6S5A10ZH4X5X6D2U1A10P574、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACX10U2G5Q9A1Y7K6HP10S10I2O8R8B10F1ZU10K9G5Z8W10H6M375、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答

41、案】 BCF9Z3Y3Z7J4O1U5HK9J4M6U1Z7W7R7ZK5N2N9Z2D4N8K1076、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCE8X1O8M6Z6M1N9HG3M6C5P6G10Y3X1ZC8C3A4A8T4Y2J677、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4T5M7M

42、9W4I10R5HK9F8E10Y5Z7K9X7ZX10U7Z4X5H7M2G1078、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCI4A2B5U5N4B6X2HM2X6T7H8E10T6K10ZV10H3J10S10F1I6H379、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10K10T5G9X4T9M3HT6H7K3H2G8B5E6ZB9O2T4V6E7P8N380、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题