2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题(有答案)(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4W7C7P2P9J6K9HE2M1F1L8G7C3T3ZW10Q3A6T10K10D3I52、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG8U5P2S8H4J7X7HG6A10R8P1R1U5F7ZT3Y4Z3E3N6O3J33、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.

2、律师事务所【答案】 BCV2L5S2T2C7R5E10HW5P3S9P4E2Z1H4ZP10D2D7H8D9D6Y14、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7Z9M9L1E8R7N8HL6A1S9H6O3B1R8ZB10H7K1R9N2O8A65、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR3X3I10A10S1M5K10HF7P10T4X7G2O6W3ZR10Y2U9O4P4J9K96、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则

3、的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN6Y3Y2X6N8N4Y10HF7Y9M7L8Y10E7H3ZJ10V8U5H9C7Z4L67、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A

4、.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCW6A10O3M7Q9O4H4HY4Z1M10Q8K10A7N10ZU7B9B5O4O2V1Y48、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2G10C9Q4D3V9I8HQ1R10K9U1V8L8N1ZO7P8H5X10Z9I10V49、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3X7L4F7H3B7C1HH6M3B8M5X3X5L2ZY3N1D9P6U4L2T210、下列影响创业板上

5、市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACE9C4G4N7A10F5R9HQ7S9W8W3I5P8A4ZV9L3M4Y5U10I4X111、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2X5W9T10R2V8X5HM2L4P10W8V10I4V2ZD10O4V3P9D2Z1W712、下列关于有效报价投资者数量的说法

6、中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCJ1G9T6D8H6F10C2HO4C4J7S4H7A5N3ZW4M10M9Y2J2I6Q813、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】 CCF7P6O1M9W2S10N10HY5T4M4M7E7A7N5ZK5X4W4

7、O6K7H8A214、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCQ3P10N8H3H4S2L1HQ5H9D9L4U6I5D3ZP2Y5S2Z9B4H8Z315、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级

8、管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（ ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】 CCY8Z2Y2P9N1I10A4HF1N7U7B8Q5H1R8ZZ5X6O6D7D4G2Y116、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6D4I5E8P7X7I7HX6R4E4D6T7K1D4ZF1K10E7N4C8U6C317、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司20

9、12年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCP6W7J4Z6I3O8G4HL1N4V1P7I8B7G8ZX10C10G4Y10U1W8K318、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI6U10E3Z2S5V3Y6HE2H2

10、E7S4T10B4X9ZH9W4V5P2L5F1L819、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7I1F4U1H9X7P6HW3Q3M7O4T8T6N8ZC10P10H3Q5U5N5Q920、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCR6R9O7L8J

11、4R9Y2HF2P2B9Y7B2B10K2ZG3Z8I9I1N2F2C321、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9W2T7X5P10I3G6HV2H7M7W2Z10L6N2ZD2N4J9B8L7I4F722、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI10Z9I3D7K8A2B2HV10W6S10P5T9M1A10ZA3T5A1D6X4R8U923、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.

12、、D.、E.、【答案】 DCF10L3E7A6D10Q10T7HB8Y10L8G3G10D9U5ZM2F8F5V1U8T7U1024、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2N8W1N5I1X9N6HN3E1A5H2U10Z5D10ZE10V4E10B4S10N3N225、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2Q1P5P1T1R9O2HE2Y7Q1X4P8R3K5ZK10O1U1Z5P9F5H726、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规

13、定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年

14、年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】 BCF1S3J5W1H4Q6D5HP2I7Y9S4G10O6U4ZI3J2D8T2I3L1U127、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACH3D10E1F6I10T2H7HS2

15、H2Z1B4J7L6Y5ZT8O9G2B9L3S7T728、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCI7T8S1P2Y5O6J8HN6H9R5Y7C10J6P1ZE9V8U2C9P5Q2L829、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估

16、项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCR4H5E9O2O9H8W3HN5C2Z6N2Z4I3C3ZI2C7A2K10Z3J1G530、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

17、 ACE9L9Z10Z6M10V9I3HS2J7Y6V4J7V10O3ZS3X5L6W4J1U7O931、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCW4L7W7S7U9T2M6HR6O3E2X2I9D2E6ZD10X8G9W5W5P4J632、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7I4S10R6J4G8M10HL3X7J9I1X6M7R7ZY7Q4I2U7D4S7A233、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（

18、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5V8O6O7X1T4A10HF4T6D9Q9R1S6B7ZZ3L6E7I9X9Q3S734、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCE4L9E3Y2Y5W8G3HW5D6X2E10

19、B9P5D3ZH5M6F2E4M9Y9T1035、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACL8S8G10O4D8U10V1HK5K5K10W8R7A9Q9ZX8K7B6H6E5K10M136、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8L2E6B2O7U8V3HI8E7X5V4H5G5D9Z

20、K3V7W2B9L2R7Y137、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1I1Q4S10I8C5O4HZ9S4U5T9B1Y1J5ZK2E10U7D5S10L4U838、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10A1W8A6F9A8W1HG8Z4V2K2E6G7S9ZY9S6I7Q10T2K10V639、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACF2S9Y10N5C1T4A2H

21、X10Y1Q10O6G9P3K9ZP1A1Q9F6N5D9Y240、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8N6K2N10M10G4J10HI2F1R7P1V2J3M1ZG5N10L9Z8S5Q3Q441、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6W2H7R10U3Q5D7HW3G7G6Z4N1N5K5ZC9S5C8O5N6R5O642、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2X10V10P7Q5M6N6HG9Y5F2K

22、6P8T4L4ZW10Z6I1F4T5G2J943、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5E1N7K10N9R5V6HC3O3R5J9Z9S1I2ZH1C10R10F5H2G8R1044、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7Z9I1H5H3K8N1HY4U6M1P2E6G9I6ZL4X1I9U7L2P1Z745、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM2L4N10W8E6D

23、7K9HH7G8K2B7M5B3Z1ZI2X6E10B4A9H7H346、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI1J7B2X4D8I9U3HG6B3H9K2U2Y9C4ZZ7A4V3I2Y1F6B947、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3

24、股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCI6Q6X3S10F7E8K7HY5Q9B8O5U5X3E2ZL5O4N4G5F10M1H548、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8C10D2Z10P5T6L6HN3N2U4F10S8Y5L9ZP7N8G3C2J6T9U249、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3Y8J1R8N5M1K2HR1V1V4X4A3R10

25、X6ZI1F5F6L2V6R8U750、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB7R4R6N4S1B2O2HM7Z7X5H4S3D9T5ZD4D3D2E5D7P5P151、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCO6A8W7A8P1F3I3HL6M6P6B2B4Y5E9ZB4C2

26、M6K2M7V6V952、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8I8B6V5D10G4R2HS6P9O7N9S5K1R9ZA2N5V1L2V9E1G553、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8Q9U9N3A7U2D4HU4S4D1M4M7P6B8ZZ10D6A3I5S10Z2T254、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3I10Q6Z10G8Z10X3HG3

27、B1L4H8P8E8R7ZQ2M6R10U9X1O9Y155、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCR3G4G9Z10Z9O3Y2HG4G4U6H1B2K6W10ZW10X4H4J4A5O7A156、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对

28、该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCH4I2Y1Z9W1A1R1HP9P9Q10Q6K1K6M8ZH1B5Z9J9R6A6I1057、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9U4S4E7X4Y6V6HW9P7X6X4G3L2V8ZX3Z8Q6P7L7E4P458、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3J7P2G2P4D1X7HE7O1H1E8Z4Y5H3ZY6C10G3V6U6K7G35

29、9、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACR5V4N7Y5X4V10D10HE3W6S3X6G9O8T7ZZ2P5J2N9N9G7C660、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC6Q8O2O5Y2C6A1HX2Q10C8B10S9H10C2ZE1C6N7V9V1T10T961、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A

30、.B.C.D.【答案】 DCT1U4U6S4W9M6J1HN7A8B2C2Q3C9T5ZQ7A5O10A8Z3Y4R1062、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1K1V6Y2K6Z7H6HR1E5V8A6C1Q5N5ZB9L6Q7W4U9J8O263、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4P7M3B2O8C10N8HK5P8G7K9C4Y6P3

31、ZD10M2H4F2Y10O1C1064、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1D3H5S1T3W8U9HM7L6E8B5A6M10P3ZV4H4W3U8B1Q3B665、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2变更为1.5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCG7S6X8X4U3A2Q6HT5U9O2R1Q10J5R5ZU1Y2D5

32、Q6V10W7P666、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2F2G2Z1H3L9T9HW10N8R4Y6K3J4V5ZX5A5Y8B2S7B6R967、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4K5S7C5R10Q7Q4HA5T9E4S8H3S4S10ZY7V1F9M3Q7P8O368、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCJ8U6S3O10V5R2K7HW8Q7V2C10I10S10C

33、6ZD2V2P1W5W5V9C769、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9O4D1E10B4F4E1HH8E5J10Z7U6W10T2ZS3I4Z3U8E9H3E170、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1O5K7M6Q7B1V5HY2W4K8D9U9G9B4ZK10W5Q4K9K5D5M271、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1U4G5Y10P7K9N2HR1L1R9S5O10G5B7ZN7A

34、2G9P5L5Y8K1072、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI4G4L8U9U6O1C9HY10S4S6C8R6G4C5ZO1Y9Q5E10F1K9F373、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCO4X8H7J6B6L2I6HQ4L1G3H4R3J7X4ZG4X1H2J3C5U6X674、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条

35、件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCA2A8X1T6M4I1T5HW1B8Q2G8P4P5Y7ZD6L3X8D4B3G3A375、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证

36、券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCH1W10I10Q8U8Q6N2HI1Y2T8P1A7T6N3ZO9H2P10N7M8Z3P576、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司

37、的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACL8J2G5H10P3H1J9HM8J8T2M2W2P3K2ZV1S3O4A8Z5Z6B577、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCN8F9K1D8X9V1F3HB3K8S1M4S5A5O4ZG3K1M

38、5T4U2J7X178、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5K3H7B4P5N1X8HP5G9T3M1W5N10V2ZU2H1G6M9P6K9O879、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产

39、为3000万元【答案】 DCX4N5R8Z8K2L10S10HR10L8G3H6R5C5O8ZA7C7Y1W4Y6A7J680、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCY9J6L6R8T4A1I9HZ1B2E8N2Z7U8M3ZZ4Z8U2F3V1Y6O581、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO1W8L4P2W7X4Y2HK4V4Y1N5T1C6F7ZH4D6J6A8Q3V9I682、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越

40、不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX7U5T6V5M8R4R9HU9T1N10F6P10S3M8ZY8I9X4D1M4H6E983、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发

41、行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCK6V6H2F5C7F4O10HQ2N6B5W4D4J7P4ZH8U7V9N1T4X6W484、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACJ7V5K10F4X10S5K1HW4X1Y8S6F10U2E10ZG5M3P1L3K8D8Q985、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要