2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版可打印(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9G7U10I3Y5J7W4HI5U9D2X2N7L4B4ZV3E3H1G8V4Y6V72、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7Q9F4P2H5Z10H2HM3R8I8D4M6F3R6ZR7

2、E1W6V4U2Y1D33、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9R2K8I4W8T3V1HS8F1G10X4I2C9E7ZU1P3Z6F8E10R2G34、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8B7D8Q1S2S3E3HS5P7D4Q3L3S10K6ZX10F4H1Z7Y9J4L85、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7R7Z6Y9Q7X4K6H

3、X8N5M5O6M6J4O9ZW2J4V10J10J8P8J66、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2U3J8E4C10G7D7HF5S1T9F4Q1X10G4ZX3L9F7C8C10W2T107、下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3B7B4Z8D1H8X5HP9K10O4C9M6G6N3ZR4Z10T9X6V10F2D28、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10F6Z6J4D5I4O2HN6G3P8Z5K5O10

4、W9ZS3M1K8M4F2H9M59、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1N2V2O7O5S7C2HL3R4G8N9F8N7G9ZL4F4I8X6S5Z10Z110、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCC6M3T7I4Z7I1Y2HP6S7M9G2L2Q6J2ZA1C10G9O1Z6B5I511、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法

5、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6P3P1C8M7M2L6HF4X1Q3S9F3U4V3ZU8E6M2V2P6L9L812、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCU8R7I10H8C2I7H1HQ7K5U2X7B1B10F4ZO7A3I5F4L2Z9H513、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4A8G4D10G6H5M9HJ3M1L4Y4G1B5G9ZA7M4S7K5

6、D10R6R1014、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1L7F1H6M9O10H7HB10T10M8L4A10O8C5ZP1K6T3A8Q5F6X215、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCA1L5J9L9D10F8T9HL3B3G9C9V8G2P10ZW3Z8R5C6W6B6E716、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）

7、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7F8B8N10H8J8X9HE4S5H1X7J7W2I3ZP8O7C5S7A2H6H517、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业

8、只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCE6W9M6Z3M10A8B9HN1S2V9D9I9D8L4ZM8N2J5D5U2K1D218、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX2B3V10M8Q8L5Q8HJ4T5I3A7C6Y3X7ZM3M6Z5X4E1K5J919、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.

9、、【答案】 DCS9T10P9W4U3W4C3HB3Q1I5H10M3D6N4ZX5S10Z1V9X2G10H1020、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK4J3M5W5V1N9X8HH9S9S2E1Y1J9Q7ZX6V6N4L8K10C9W621、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN4E8X3X6P10S3D5HJ7E9H7N9U1U5B2ZP7N10F2B3Y1L8W422、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN

10、10N6M9Z10B6M10D3HS1L8D1J4X6E9I4ZW4A4O5G2R10I9Z423、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3Q6Z1A3Z3U9G6HX6W5S7S7L4H6D5ZE6F9X7N5S10A2C524、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5S5S10W3U7F5S10HK7A1V7P4P1O8A1ZJ9O7B4P8D6R7U225、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创

11、板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10W10P3A5J4F3Q1HC3J3R3R9A10E9E3ZE5B3O1L6U7G10Z226、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1A9S5U3D9L9N5HQ10H7D9A3R7C8A1ZI2S2N9S8X7S2J227、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB9Y7H2V4V2F5J2HO7Y2S4T2O9V10N6ZZ2Q5C5V10G3T1J

12、628、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD3B4Q4S3W6N9D10HX4X8G10Y1C7C7O10ZT3A2H10V8

13、V1I6Q1029、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCE1L10H8T9X2X2U3HJ3F10Z5B7L6E9D6ZB5J7P2M7H3J6H330、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报

14、告或者鉴证报告【答案】 ACU6Q1K1C9J9U2N6HN10M1I7X9Q3Z6Q1ZV8T2Q2P1Q2I1V731、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK8I5P2Y1R9K4O5HQ3D7E9H8F7F10A5ZE4W7M3U4I1O8R432、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2E1J8U5I7Z9C7HE2W4J7M8J2T1S2ZH2H2J3Y4O7H5C333、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA9O5K6P9G9W8S6H

15、W10E3D8S4M9S9D8ZQ2M6H1D4S8W1G334、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8K2N8I8B9K2I1HW4J7N4V5P10I3M9ZB2A1P3L9M4U7O635、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期

16、间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACU2X7B5E1S9Q2D10HM3S7P5T1I10N5G8ZT1S1H5E9S3K4K436、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6Q3Q3O2K3

17、V10H4HQ5L4W5T4C9Y9F9ZD9J5Z7X4N6X5P537、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8E5U3Y8P9X6M10HH1C1B2Q6A9I9N4ZJ7R2K5Q6Y9D10M538、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计

18、师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACD1X5G6R2Q9S7I6HB7X7Q1N1S5D2T4ZP2R8X6N5O2V7X839、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10V8X7U7X9T3G5HA9I9N4V3N7X5K7ZP4S9K7P3H7C8P940、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW6E3T7H3S10P1W8HP1Z4W8G4H6D9O6ZI4H1V4Q8H6K8E541、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导

19、致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3K10Z4F4T9D4D9HK10G5X3I9P1A1F9ZF1Z6K4H10L5F10B842、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCY6I5Q10E8F3D7W5HE9X2S6Q4I10T9N6ZX1L8T6O2J6Z8D243、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价

20、4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCW9D6E6M9B3B2Z4HT4Q7Z9S6J3U5B4ZK9C1U4O9X1H5W544、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5C8E4L10L7Z1J1HM1B3P2A3P8T1A9ZY2N9A7P9W5O4H245、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发

21、行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2E4I8V9E6Q1S7HS6I9C8E9Q9H8H6ZT4Q6Q9P4E9N3D246、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV3S7G6N6E8G2X6HN4J1X8I9X8X1J2ZB1P4C2A5I10R8H547、 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACK10E9Q1Q4N5Q6A6HN5X7E8M8M6G10Y3ZE4C4Y6A3F1V10N348、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确

22、认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCR8L1F6A5D9Z9L5HR3X2F2M4C8M10D5ZS2F2Y6A9U9L6P749、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACT8

23、H6Z4R5F2Y3X1HD4U7Z5N3U10M9R7ZD6Z7Q1V10H4G8I850、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK3M1M7Z4W9B10L8HB9V9S1X8Z1W8R3ZJ8V3Q3H10S6R1G251、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2C9T9K4Y1I3O6HZ4J6F6U6P10U2F6ZC7E8F6L8S7R7F652、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

24、P7Q5L3Q3H2M10U6HY8M3X4A9O6N7B10ZW9V6M5J5U2D9X553、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.

25、上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCL4

26、N6C8W7K2L9U10HN7N5D8J8G8C6T2ZD6U9O9W2J8H2N554、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACN9P9E5T2

27、V3P3J8HO6C6B3N6G6V3P8ZT2E3L2B2Q9N3I1055、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR10T8M8A1M3B4F3HL1M10N8U7C4V2G5ZA6E7S10N10C4M5O656、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACH1N4W7E10G9S9Z6HA6W6I4V10R8D7Y4ZE5X5A3S6K4W7J1057、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行

28、公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2V1Z1O2A6Z4H5HN6I4Q5J5Q2C10L3ZJ9K9Y9P6G6W5O558、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4B5I10L10W10J9D10HV1H2N8Q7F8C4B6ZY8L2C9D6C7Y10W259、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACB1P5C4N4Z8I4A8HH4P10H5E10L5L8V

29、10ZE8C3W5N4W3O2P360、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8V2R7B5Z1W5Q4HD2F2W3U3P7B6H7ZQ5J8N1T1A9V8B961、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8U6W10J3J2M9D5HU7L1P10M10Y1T8R2ZP3G7G3V5I2C1L462、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6Z8U7M7U8I7K1HU2Q10O1Z10O2X10

30、L10ZQ6V4U5I9T2I1B163、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2D4K7L3Y10T4M4HR4L5M5B5R7Z9J3ZD3G1G1R4S10A4J264、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相

31、同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCD8J9D10T6R3M8Y6HF10N5R1U10I9B5J1ZQ6I1A4P6P10Z6D965、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款96

32、0万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCD4T2H10D1Q6N4F6HH5N6Z3D4B9M3W3ZT7X2A9K8M5K8F366、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7F9N1O7J5X4G3HJ2D2W10A1T8C8O3ZP10Y2U2A9B10P1K867、 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCL2X1H8W9D7E9O10HB1U5D5N10B8V9K6ZQ5M1V3L9D9R8P268

33、、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9A5R6W5G7Z9G8HO9K2U9M3V8K2W7ZC2M2N2S10Y2H2P469、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1M2K8S1O8Q3E10HL3R9D7J8T9Q9K2ZE5E9D5C7Z6S2N770、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10L7M2L2P5T3G2HX1A8F4M10E4E3L2ZZ3

34、T2Q10F9H6P1F171、2016年3月，原股本25亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCN5T6L2O5Q1H9A8HX6U5G3T10J2H1X4ZM2L5D1K1Z1L4C372、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCA10L9V4T1X2W4U8HA9P5A2P4G7O1M3ZR7P5M5Z1P6Y10P573、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价

35、3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCM7M9W10R2W1A1H9HM9M3W2G8P1M8F5ZX7B3H8G1X5T1I474、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中

36、国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACY8B5O1A6I2Z6K6HF7V8U10W8J1G8D3ZR10W1S10Z8Z8B1S475、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高

37、1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL4Z6S1C10W7U1N10HI3R9G9O2M1M9C6ZY2J3C1E9F5L7B376、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCT5Z8R8J9A3I9X5HJ3J3Z10R1S1L7P6ZM3O3V2V3F4R2O277、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1C3S9U6J7L5

38、G3HD3K8H6E9U7K4R2ZK9I3V4G1U5A6L178、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10I6A2V8N6B10U5HX7X4R2P9L4U9K5ZE4E7L8C6I5V2W1079、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1L10F1D9L3V8R9HB2H1H5H9B2B2I7ZU10W10S9B10U7R7R380、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH8U1W6Z1W9Q5O8HJ1P8O6O3

39、G6Z9J6ZO6N9Y6K10U8Q3T481、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT3G1H10V5Z4H3U1HG10L7S7E6E2H8U8ZV8C4D9F7F3D5A1082、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1D2Z9L9M1Y1Q3HT9G6H5L2I8O3I7ZV8L5M8Q5L9I1B783、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司8

40、0%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A

41、.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCW1K1A2N2G2G4W3HA9T8J4N1M5A8C5ZJ4M1V5P5U2X3Z1084、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB4F7T7X6T1R5C8HR1R3B7G6M8O10U4ZQ2M3I4J1K10Y2Y1085、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1U6M8V5G7C1J7HR9G8I2L5T2D7Y6ZK10N1C3C7G2L3U1086、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6P9V7D4P1J3R1HT1G8F9I10F2Z6K7ZW7J8D7G3U7E8