2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题有答案解析(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCP2X1T4O4W8Q8R6HO6E7C5K3T6M8R1ZF5F1K9K10Y3S9Z82、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10X6D5T2H4C6O4HS1Y7D5G9J9A5X2ZW4U9I10G9S10I5P33、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去

2、年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACN2V7A4N9J7U7Y3HW9X8B2U4O8Q5F6ZQ3Z6I1J1K3P6A84、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6R2D4O5F4R10J7HJ5O5C1T10S2M8Q2ZQ9Q1X1F5N9J6T95、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的

3、必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCP10K10I5W4N1Q3S4HD4M4B5E5B8K4C9ZZ5O3T6N6T5X5R86、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月

4、份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACI8T9J2N9U8J7X10HH8D7X3E9X6P6W3ZM1H7Y10O8K10H10Q27、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5W2V1U3O3N5A9HZ2Q2Q2W5G10L1B1ZM6A9J5J9V5I3E68、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

5、、【答案】 DCU9N4K3L7M6Q2E1HK8W3V1Z10N9O3A7ZY6S5M4Y3D4O9L99、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8O4P2D8S9Y10A10HF4Y5Z5W5W7Y7O1ZM9B3L9W6K9F4E910、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7E2A10S3A10J3F6HI3J5B4O10O4D6I2ZV9A2U9H6M4N7W511、某上市公司总股本5亿

6、股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1I5Q4V6Z3G8F8HK9D6C2V2A8F10T7ZP10T5B5F2U10Z2D312、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投

7、资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCH5U2Q9N1P1C7K10HV2L10Q9Z8P4V3R9ZB5M8H8I2R3P2O313、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供

8、出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCF8U10L2E6Q4U9A6HR9V4V2A4T4S2S10ZX9U7J1O2N4B4B1014、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCJ6D6S2S10B4D7Q6HO4H5Q5X9K10Q10R3ZJ7U7N3L5B8Y5C415、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交

9、换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCB2U6R8Y7P4X10J4HN3V4I4M9S10K10K4ZU6T7U7J10G2X2F416、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7R3Q8Q1G8J1D7HI7J10P2P1I9O4X10ZN8S4E10Q4B9X10O

10、317、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACT4M8X2S2N6Q2D8HO4I7I1M8C6M8K2ZO9C4A7K4H7I4J1018、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACJ10W2Q3Q7F9Y10K6HT5L6D7E2W5B6J9ZG4N9P9O9B7H1B119、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7G7K10R6W8N5E8HT5O9Q8I7P8F2L3ZV4E5I8L10E2

11、N9U520、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCV3E3I1D7O2R3U7HU2N6I3L2C4G4O5ZA5L2T8J9C3L10R521、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5N3L3Q7J6J2W9HE7R10Q5P5X10Y9T6ZK9E5N2D7A3J4U422、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5P4N3A1T1I6V10HD5F5Q2B4J6C6T6ZV10L4N6O8K7E5F123、新三板挂牌公司出

12、现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E.、【答案】 CCG10I10M4B4C5S2Q7HB2O3E2B10I4V1K5ZW6J9T5Q5G8K6I224、 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCP7G1R2F1L3W7Z4HN1E9T7T2D4Y10N6ZC5D3J8S1P5Q6I125、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A

13、.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACY4M8M6V6F9K10E6HU2N4R5B10B5W9Y4ZK5R6O8P4G7E5A1026、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公

14、司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬，不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCW10V2J9T9G1X10H8HI9S7T5O2K2O5G10ZA6R9G10B6I7M8U627、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4J8H7M6O5A1Y4HT7B8R2H4I7M1T3ZB9N3S1D1A7M3F1028、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV1T8J4X3O1J4R3HI3Q2O7U6Z1F

15、7Q7ZW8R7V7Q2D2H3A829、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8R7C7M1R4W7S7HB4Y10B8U7E9E2R3ZL10K1C5Z2P2R9S530、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9A4B6R4J8C8Y4HW9G10V9A10S6C7R9ZS2J8T10V7I5E3T431、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利

16、润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCF9J7S8S6X5Q10I8HE6W1X10S4G1M2V1ZZ2J5W2X8F10O8A532、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4X5X2Q6N5J3P10HD1J5J10B7E3P4D1ZQ9Y6T6E2B8T3J1033、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5Z5R3D6O3T6O3HN8U2K8Y8E4S3T8ZV3Y9M6L2M5T8Y234、 创业板上市

17、公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCR2H8D10K1T2C7T10HO10F6B2F4G6W7K2ZB1E7N10L4Z2K10L835、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7W10D5P6A6O3Y7HC7L8I2D8H5

18、H7U4ZI4J9F4O1J4A7S236、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1G2L5V5V8X9Z6HU4P9F9J1B1X8R5ZB6J4Z7A3O6T3D537、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCP1T10R9E3D9D9K6HW1F4C8Z1J8U7H7ZR8P3G1V2B3M4W938、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开

19、发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCJ6O9X1K6G9E9M1HI8Y5R1Y10O1W2E6ZS8M1F9J6V6S2G139、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1P8A4G1J1N10I6HZ6B1F9H4Z1K2U5ZW3D3L1R9M1V3M940、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作

20、出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCH10J4A1Y10S3P3E8HW8I2Y9F8M1H1V3ZE4E2Q4Z7P6A3G441、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACC9C6C8W8X2K1C3HL10V7Z10E10G9H1R4ZF3P4T6V7N3K4N742、根据公司法的规定，股份

21、公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6M7Q9N1B6L8D4HX9M8N9Q7M1G3R8ZO9B3L6W10S2W5G643、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2Q2Y10P3W10K8J2HA5J7E1Z9G7E10D2ZJ9L5P4Y7B8C7B744、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACN1E3E8O4I8O8U1HT4Z8D3I7

22、X5U7M3ZP6E3M8S2X6L10K645、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCG9S6Y2J4S2X10F4HT9U1L6W7M4E10A

23、3ZG10M2C6A2H8Z7P246、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5H7W5N2T10E10Q5HF7W10G5L5V4L10H1ZY8Y3D4W10I4H3M747、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5E2Z7I1M9H7V8HI2Y8H3I5D3D3E3ZB1I1O10T8F3J6Z948、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6D8W7S9Q10E8C4HX5A8N5L7H6T5J

24、7ZU7N2O1X3T2D3Q549、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1J8J7F1H10L1X7HJ6D6B9P10L1S8C7ZX1U9E8K5O4Q10S750、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2Q9M7F3H9R2Z9HI6E4J7X10O4W2Z9ZD1L9O6H8C6T3I1051、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为

25、与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACH3Q9U10B1M1D4R3HS9E7W1B6C2Z2J2ZB9C6C6Y8I5D6U552、下列有关非金融企业债务融资工具簿记

26、发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCB8E7H5T8

27、J4J6U9HR10A10V6Q4X5H5M3ZS1G1P2D3A6E5Y1053、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCZ9A4X2G8A2A9D4HG2A4Q1

28、0D1U8H4W10ZX5I3V8G2T6F8Z854、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6J5M10O1P10X8Y6HA4U10N1K5D1N4A3ZF10M1C5W8K1J2N455、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2Q1P6V5E1H6R1HN2I5K9N7G7A2V7ZS3S7Y5H7L8U7L156、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有( )。 A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3K8J6T10K9Z2I9HY10R10J9A8V

29、8A3N7ZB3W8C7W1S5Z5X757、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10E1R6O3R7W10N9HJ10Y6Q2C3H4B1Z7ZE7L7N2I10N7J7P458、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCZ5K8B3E8N5B10B3HM3J4T5U7A5D9X5ZU7Z4C10Y10V3J2U159、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席

30、会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCW7R5Y3W10B9K5N8HT6S5A6C7Y1L5F6ZF6I8H5Q8P10Y8W1060、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者

31、参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCF2U10S2F2R8U6G1HS2I2F4E3W3D5L6ZJ2D4C9L7J4F7B961、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCN5K3V2T8M1E6Z1HV1C3V10C6V9A4P9ZH9E5O3J4I1R7W1062、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2F1N7N9I8L5M10HO4D10X2U8T2F6J2ZK1Z2W9K2V5O5Q863、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法

32、规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACY2B3P4H7M4F3H9HO5G3Z4V2Z5W2P2ZR6F4S2F4C4T7E364、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 C

33、CP5Z4N5Z9F5O1S7HU9E10G4I3H4V9B4ZO10F3J5L3M3Q4N965、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1Q9R1V8T9Y6W8HE6M5L2W10Y2F5X5ZZ2C4F9L8F7Y4F166、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Q10S4F4D5P8F4HP6D7W1D3B7V2H3ZC7H9Q4L5H8Q9R967、企业发生的下列支出中，可在发

34、生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCF3I8I2G9Y3D7Z10HJ1V3P2N9J3C2R9ZS9X2R6W4G9A6F868、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10B7V10N3O2F1K7HG2J

35、1H4W1P2L5A7ZU4C8A8M2R6E5H669、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5M5F7Z4E7M9W5HF9J8O5J1U1A10I7ZP5L10B10B5P6J9X570、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCX6E3J10D7J9M9T10HU10Z5W7E8D7M10P3ZU10H6J7Q5R4O10L971、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、

36、D.、E.、【答案】 BCU8G9H4V9T8H5T8HY5P3C10K9L2J3S2ZB5D7V1O4A5J3H372、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCR9Z7T3F6A9G1X3HA1A8G7B8B7B3I7ZI7D8G10B8O3G7K173、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、

37、C.、D.【答案】 BCZ1A5K7L2D8L9Q4HA6I5W5M4J9N3R9ZU9W6N10I10Y7Q2N974、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9Q6Q2I10G1Y5U8HX8A9G8U6H10U1R5ZS3C1M2F1F8L10B575、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8Y1Q10I9L7R9W7HF3U2B1Q4T7S7L5ZG7Y8M9K7Q5J6Z376、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B

38、.、C.、D.、【答案】 DCW3W2E1I8Y9X10N8HR6D10L9T1R9N2S5ZX8J2I8W9Y5V1V377、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1X9Q9N3M9I4X8HP10R1G2V9Y2W6A6ZA4M5V2E3J9S1B278、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8T3N10O2Y10S7X4HH8L9E1V8Z1P5I3ZZ7P7T5U7

39、R3B3S179、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCC5T2P1Z8G4J6C2HC6R7Z7H5I10V9E8ZZ1E10M8D3U7N1O980、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCP6W10Z3S2B7N1G8HV1G8K8J1U6K5Q5ZQ3H2X5O8W9J3W381、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7

40、C.5D.3【答案】 CCX2O5Q9G2P9N10J5HQ10I4L9G10I6X3C8ZT7E2M6N8Y10Y6S482、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.11

41、0000万元D.28750万元【答案】 CCX7Y1D5N5Z10C1C3HQ7S3D3C5U5T7O1ZU4R6Q4G9N5G9N683、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4D3A7N8V4D7U6HV3L1I7J7F2X7M10ZS10I4R7O8G6N5I1084、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5G8S4F2D1E5R6HD1E6V5J8G7V5I8ZM2S7Z8S1E2W1A1085、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACJ1C3C3T2U4B3B1HP8O2B5X2H5X10D8ZC3Z4U9M9I8N7Z1086、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.