2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(答案精准)(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10W10Q6W10E6B9U9HG8Z1Q4K1G7Q8E4ZZ3U10R8W3Q6X10H52、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5Q1K4F6Z9U3P6HF7B9J10E7J9N7G7ZE7N1E1X3Z10G7X93、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海

2、分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCJ8C9D8T4Z8I8W5HA2A5V9B6U9M1T1ZM5P2M10H7E1H7B84、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9C5I1T7Z2J7P1HS8E1Z10P9T7K

3、3V10ZK7F6U3J2G8E10P95、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCK1Q2J6M3X7T1E4HW9O6B6A7O7Y5X5ZF4E7Z5Y5E7Z8G106、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2E9Y1D9W7A9P4HY1Y3D9Q8X7T2X4ZV9R3I8Q7T7F4X27、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）

4、等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4W7F4D3M10N9P10HL4E6K9G8S3X9D8ZC10Z2U9Y2Z10M1L58、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1X10D8B4K1V2C2HN1O3N9A1L9X8P5ZO9M8Q7O3Q8Z9P19、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7Y9K5I5P4Z6O5HX10M2U8O5N2U8T1ZV4R5L2B5D1I7Q11

5、0、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5N10L8W4E6B4B3HD4G10K4X9W7A5S10ZY7O3M8Q8L5W3H111、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACP9T6W10

6、N7F3H3Q1HY3B6I1D6E5Q5Y7ZD3W5Z4G8G8J2R712、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总

7、监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACD10I10W5D2O9W4E8HP3Z6K2Z4A2D8E3ZV9F8N7J7B7A6Q1013、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券

8、公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCB8G10V3V3O7C9T3HD7R1L10F4S1Z6Q10ZF1Q1O5M7A6F6S714、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT5L7I8H6Y3H7Y3HC7C5W5M1T9E5G8ZL2E9O4M8O3U1S415、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【

9、答案】 DCB10C7A10G5I2U7H9HQ10Q2V1S4F8L9Y7ZP1C1C10I10X6T2V916、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3B6E6V5R4Y9M4HA5Q10K9V2D3V9C6ZQ7Y1X7N7O1Q6D1017、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8J7Y2N3F9Q3R3HD3T4K6T4V7V1Y5ZQ9M10P9Z9C2X1F518、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数

10、为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM7A10B4N1I7O6F1HI9O4J2Y10W9I2C5ZD3Q2W4Y1V9P9H219、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCH10H1X1H10O4D4J5HM9B7X6K8E3J9A4ZO10M3U1V3P2D3A120、 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准

11、备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ4D1I4D5M2Z6Z6HZ2Z10P8V5B6C4H4ZT4A7X7W6H3V1M521、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCD7K1E6M10E2O10F9HL7H7X6P10Z7W9M6ZV3W7O8L9C9T5D622、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。2

12、07年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司207年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303万元B.300万元C.420万元D.309万元【答案】 ACE4M3G8T2W2M1U5HC6A9N9M5W2P3L8ZW5W8L7J2M2C4P923、以下关于证券公司次级债的

13、说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACK5H9W7R9J9C3G3HZ2T10L8A7A4E3Q2ZI4Y4Q6Z10R1G2G424、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCS10T6X2F1Z5P10X6HV4D8T7Y7Z4D5P2ZW1N3A8P9R4V9N225、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4D6T6M1J

14、7G9G4HU1S7K7O8X6M3Q3ZZ3D2C1V5P5C10Q126、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCB6Z7C9O2P1S7U7HJ2N4G10W1I6F9U3ZJ6E1F8N2F9J1E327、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万

15、元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCF3A2R2N8J5Y10C10HI5Y5C1W5R1C5N5ZB8C10S4I8Z6F6J628、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP6M9W7D7Q9M8E1HG10J4T6V2G5Z1P3ZR6F10N4F10P2N3V529、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6P9I1C2V7I5U1HB7A6Y5F9P7X3A3ZC7T5N9U4P5F6Z530、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（

16、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7G4K5D3V4K10K4HU9I10B10S3Q10R10D9ZB8J4Q7V10L9O1H1031、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6T3M1D3Q2G5R10HU8O2Z9F6G4O4F9ZA7X4S9F4Z1R9O432、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9Y7U6O10F2J7A5HN9H2X1S8U5T9N9ZB8W3G7E1V10K1I833、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C

17、.关税D.土地增值税【答案】 BCY4S3E9E10R5F6G9HR8P9B8D4K6B3D4ZF2R8O3K9N9J9A434、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA3J1Q10T6C3M8D9HM1O9V6J2V2E1G5ZA2S10T10A10R7I3S435、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9O10Z2T9U1Z7D7HD6I6R2Z3A5B9X8ZN4P9W4D6E3A9Q436、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性

18、，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5F7X9Z4Q9P2V10HR5N4R2A3B7I2L5ZX4X9H3L2B5T4W1037、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露201

19、7年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCE8T10K1N2R5R3M9HB3Q3J3D9M5C2V7ZV5Y3N4J1K1I3I638、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCE4S10J8E3B2E9E2HX3D2D7O8O3W5O6ZC7C5G6

20、S6Q3J4U139、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5K6G6T5G4I7U8HI1F1J7C6I9G9G10ZC2J8T10L10I4K7U440、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCK8O5P9S7L10U6P5HZ10V9Z1U10K9L8E8ZW5T10Y6Y8E1L5M141、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6K7C6P10Y5G2L2HW7B6J10F9R8I4I1

21、0ZL4Z2Q6X3L5F3Q542、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCV7N8N8A6F6Y1M3HR6T3T8B3W3Y9G5ZC3U10F5E9L8F10L543、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP8I7I10I9U3R9N1HF2B3Q2C10G6O4T9ZQ8G9E9H4R2U3J744、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其

22、向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACW4U3K6T10Q2X10I6HV1E9R1V7Z3H5T8ZW4R9H1Y8Q5L1E245、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1C1V

23、6T10X8X4W5HK9B8F10W10O7C5N6ZT5I8C9L7E9F9C446、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR10S1M6S9J4H8U3HS5L8Y4U3Z9A3W4ZL1T4B4G8K7O8B447、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACJ10B2X5R8V2O6F8HR7H10J7A6M9B10K8ZS4P9H1V9K4D4O648、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9H4A3G7I6W7F3HW5P2C4I6S6X

24、5O5ZA8C2P10M1L5C7N1049、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6T2R2K6V4I3Q1HK8V5N7J7D1I8I1ZM5O9J8H4Z10V1F650、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCL3A2U4R3O1B7Y10HK3C1W9E1Z10R8T6ZU10Q5D9C1A3L5O1051、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB10C8Q7T1G2Y1Z1HY2I9X2U8O3D8J

25、2ZI7V1I9L5S2B3M852、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7X8A5V8X3V3N5HS1P7S4T9T7N4X1ZB2I7P1Q7J8K2Y153、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5N10O5F7Y3N4E3HV7A2K7M7Q2A9F8ZQ2T7C7Q9U6Z9P654、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.

26、、D.、【答案】 BCS9E5A7O10N3J9H10HT7B4Z7N4F9V8L6ZN1R4H2Z1U4X1K955、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5V5M7H5O3X6W7HK3W2N5O8E6T10C2ZT6O6U4C5O9V5H156、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2B10H7J10P1U7C2HJ7H3T4G3R5E1J3ZT5E3K4F7D9O6Q357、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债

27、收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCX2Y8J1R4L5E5T9HN9L8K2G10Y1I4P10ZX1O1D8B6K4S8M958、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3D5C2W5G5X1A9HZ9X3V5Z6Q7O5R6ZD4W4A7W5B6Q6Y659、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCK6G6P3R9M5S8A9HB8C7G1V10J10M1Q6ZA10

28、L6S6F3A9F9L560、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACK8O8A2U1M10L8U6HL7I8S1I5W3Z10I2ZX4X7R2E5I5A8O861、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1A8E10Y9C4B4A3HG8W9A9B5B10C3Z1ZV2L8B4N9K5R3S362、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.

29、C.D.【答案】 CCG7X3S6B1H5M6U7HR9G6I8T7P8N10G8ZR6F6X3L10M6R5T663、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1I1R6H2F3T4J3HL5A5H7K3V4H8G5ZX9D7T1Z8K9D8R464、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCM5O6W3I2S1O9D6HE3D7U9B10K9R4H3ZS8E3B3G1S1G4

30、R465、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCZ6Q3T8W9T9I6I7HK3X1Q1D1E10D6B2ZE9T2W4A4X4T6Q666、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D

31、.0.4【答案】 DCA4F8U8P9S7K4F1HC7X9B9J8P7S8W5ZO8Y4E3E4I8K5A567、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4P3K2Y7F3H9F2HR6G3N6V10L9G9J1ZO2U2U10Z6V10Q3U1068、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCO8C9O2V4T6U3M3HR1N2G2S7B7Y7Z6ZZ9

32、Y3P4L6X1V7R669、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCB8O10M10Z10K9S9Y3HQ7L2U9A2T7G5W4ZF2J6D10L7U6Q8B770、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.

33、、D.、E.、【答案】 ACB1L7C9P8R2Q8S3HV3W5B4W1F5Y3I7ZQ2A8S6S8L8P3F171、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8K9M3X8Y3P9Q10HG7A6M2C7B8Z2U7ZH5O6P1D3D6G4F1072、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1O8S3R2F9L4C3HX8R7A5A2X9S1L7ZB2H9A9O3Z10S3X173、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所

34、有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCC8C6J7O2I4P10H7HH4H10Q4J6I2X6V5ZN7K4X2E4V2U6D474、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5Y4J6T5L10L10L10HE3T6A5T1S7H9I3ZN3V9R10W6K8R1R775、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D

35、.、E.、【答案】 ACR8A6I5N7K3Q8Q3HM5T2E1Q1E8E4N5ZW10V5W4W4Q2D8S976、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6I4T5A2A2B2Z4HS3P1A10R2Z3B1E8ZS6D10P5H3A4L4J777、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2

36、亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCI7Y6K4U6Q6O10H1HX6E3E8R8K6S9F3ZU9H6A2W8N4N1Q878、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7T4F6Z7V8R6V3HV10W5J8P8M4I2K9ZS10U10X3D6D1Y3I979、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCS5Q10O8L1D5Y10P6HG8N3L10

37、B8C4O6T8ZJ4M9K9L6U3Z3P1080、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1W4L8U4T7K3N4HD8Y10T7L5R9L1F9ZK4N8M9F4P10T3M281、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖

38、事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCZ9X7Z3P2C5B5B8HR9H7I6X3I1F3M7ZF8D6S6M4I5C1K282、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACL3X9J4J9J8E9G7HR4V1P6H2E8L5P2ZB4O3X1D10H1B6K1083、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,

39、C.,D.,【答案】 ACR1A2O5S4O10H6A3HU8O10Y3T2F7Z4S3ZK5S8E6T3E3Q3L984、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH7P5V1R6X7Y1M10HT7Y8O8V10B8K10K4ZX4R8J7B7X5C1L885、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT1I3H8L8S5D3Z3HL5T2K4N10A10G9A6ZF7L10T7B10Z5F7E986、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2Q4F3U8L7

40、O10X4HR8V5M3F8I9F1M1ZY4T1J10W5K5C9D1087、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCV1B4X5V8C2V10O9HD1P3U4C2Y4P1Q9ZG7L4Q7W6X

41、7D5M788、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCW3Q5J8M1B2F3L1HB8J7I6J10L9L1W10ZB4U1F7G7M5H3E989、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8