2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题完整参考答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6K5I4W7I9B2B9HB5E4M1E7Q8G3W4ZC8T8Z5Q8M9J5P62、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCH7F8M2Z5P7W4T7HK6P3C1Z9D1B8G10ZX5Q8X3J7U10N6M73、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100

2、万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCP6P8J3S9J3W2O3HI10R10V10W3V9F10X9ZC7D5V3S6Y10B8H14、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10U1N7P6V1A8V7HN10Z2D3F7X1I3J8ZJ3H8D5M5D8H3B55、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了30

3、0万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCX10R1F4Q2G3S4Y5HR2D4Q10Z5D4Q6U7ZU2A10S4Y6T6A1B76、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账

4、面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6F4C6Z5H9S4A2HL1S10L5L1P5P6L2ZO7A6G7B9K9S10W37、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8E10W6E1Q6F5Y3HJ6H5Y4V10N3H7B10ZM4E9F1K9F1C9W108、甲

5、公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10S2N8G4M9I1X4HQ3G5N1K5M6R10J2ZG3M6B9G1I8E8R109、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4Q5D10Z7N1M10V6HE7C1L8Q10E5P7A2ZH5H3O9C3I2A3Y510、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

6、】 DCH7D9W3E4I2Y8V6HG3H3J6B9N2Q6X9ZC8N2P3O6Z7Y1E911、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACD8D1C6L

7、9N2S1E5HK1U8V7V10I5R5P2ZI1Z6X8M9D7U10H712、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8J8W4A1Z2H1D6HE7S8U4P7W10L6C6ZW8W7Q2E6F9A5S1013、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑

8、当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCA1G6S7D4M10N9O8HG1J8V5N4E6U4V10ZU3G7S1Y7Z10D5N1014、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8V2A5E6F8Z5H8HJ5P7Q8E5I10W3X5ZO10K6G8Y3M10C

9、8O1015、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACA7C2W4C4X4G2O10HU2P1U4H2U7J6C5ZD5Y6V9N2A1R5K316、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7A4Z1W5R8R7D9HE10N2L10E1I6S7S6ZR3T7D9V2A2H2X717、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

10、ACE2N2L3P7Y6V8B4HK2S2F9K3O9Y7I7ZD3F3G4S4I3S7R718、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8G3M4B9K6B7L5HZ8V3K9U1X7A2H5ZI6L5X10M3K7V3A519、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCU3L4C7R9X8M8U10HB4H5C10N5N5V8C10ZM7H8M1I9D2D7Y120、根据优先股试点管理办法，

11、以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8M4E7L5G7X9M9HT5T4A4M9A5C2V2ZG5R7A9S5C4V9E221、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D

12、.1980万元【答案】 ACI6L1L7Y8N4D10O2HH1X10K7J3R4I4D3ZE5L4I10P3B5E2V122、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6Q5F7G2J4L7O1HA9W5V4U3I5C2E8ZN4G6H6F6U2M3X1023、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4Q1A8K3E8C7X3HW10G8V6E6Z6L9Q1ZI7D1F8E10A4C9D424、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的

13、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4T3Y1K7G5F9G1HR8W10G3U4I7L10H4ZB10Y7O6X10X1S4J425、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7C6K10L4A10M6W3HV2Y3F4V7S2O1H10ZS2R1W1W2G2V9R1026、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.

14、、B.、C.、D.、【答案】 BCT3H4O8L1E5U8O6HS9N4J10T2I3A3Z9ZH8Y5L6E10B4U8E927、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCM1J1A7Y2A4K3Y7HR3H9X6Q6H1X8N8ZF4N1D5S8Q10U4Q428、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3N4X8

15、X6S7O7V4HR4B4X1U4X3T10L9ZU9T3T2Z5N2X1V1029、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9A5I1D4I7X6L6HQ9H2U10W6P4C10Q7ZK8E9I9F2A2P3D730、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM6C2V7D7H4E10M4HA9G1X6N7L10M4W10ZW7P3B7H2N4M2A731、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资

16、产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9O7M5G5X5E7O7HA8O5Q6Y4J8Z9M4ZY8F9O9T9U10G6F832、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCH7X10G9V7C7Q8O2HM2I4S6E6C6O6W10ZV3C9R8A7A3I2A233、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.

17、外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCA10U1L6B8I9M1Y10HJ8Z1V4R9J1R1I3ZT2I9H10Q10V5K2Y634、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股

18、份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1L10M10H8J6K1N8HE10A1J10G5Q8J6M3ZD10Q1M10J6C6J4Y135、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9M8D3W7P7T10N5HI10K2Q9R9O8Z8C5ZE3J2P5D10P8R2G636、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8G1O8Z1F3M7B2HU9Z3O8L6A6Y3J6ZW7I6F8L2E5W7L637、以下属于销售与收款循环涉及的主

19、要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5L4H3Y8M9F4W1HO1Y8X4P6M3Y1D6ZR9C4H4D1B7T4N838、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4U6N1G6F7E4N8HO10B8Y7P5R7T10B7ZX6I8T6P6F1N6B439、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ9Y7I9D8I9O8V9HO1H8I7I9M9O5U7

20、ZS2V2Y9Q2O8F5C1040、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCZ9L3L6K7C6K7R3HJ2D8F5P3K8K3B2ZL2R2R2P10V10L4Q641、2017年1月30日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股（每股面值1元，市价为6元），取得乙公司80%的

21、股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日，甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCY4B3A9G1T5M9L10HI2J2C4S10K1Q10E9ZR3A3R1X6S3X9N442、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3V8N2Y10L6B1B1HD9I1X9V2U1

22、N9D6ZR8Z1W3S10D10L2S1043、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7G7G5V9E10E10J4HA7X8R9D8P8C7I8ZS6K2T1S3Y9P10Z144、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8X10Q2P6P9V3J5HO10D9C5K2L10N7A3ZN9T9F9F6S7

23、F9J345、中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV4S3G2J8J4N10H6HV4T7I8N8V7H9M4ZC4M10Y2Y4V9A5B246、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2F9V8J5T6V5K4HR8V2G6N2M9L7A2ZT5Y7Y9L2C6B2Y647、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其

24、发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9W3T1U7F1K3Q3HI10G9K4F10V9U3C5ZM4P7I5W9J3Y8Q248、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCM10O6O4D6X10C9U8HQ6H8I8C6W5T5L1ZM3W9A7B7D5Y9Q349、

25、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7K10K2B3I9T5V1HQ5V4I1R5Y2H5U2ZY5B4F4F6D4V4B550、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16

26、，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8A2Y6K6M4Q8Z1HK7L1G3F5Q2K6K7ZR1J1U2G2F2E4P451、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9Q10Z6R10T9X3W5HZ9P7B8T4Y8I9P2ZO2W7U1L4O10S3I1052、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCN2F

27、4B3M10I9A10H3HR10F5P7Y3P5P3Y2ZK9Z3W10I1E5I5I253、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8U8U8C6V1N1H2HE5V5D3F8L7W7B7ZN2S4U2Q9T6X10A954、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4U3E7O7U10S1W6HG1L3K9R10V1R5Z4ZU2B5X4U3Z1Y8V555、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实

28、际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACE8U4R5F5R6V2V6HT2S5M6P3R7P8R7ZO2Y4Q4J5J10U8H656、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股

29、份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCM4F8M7T2E9J3Q3HD8G9K10N3H6D7F1ZE6J2V7K8Q8C4H657、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10C3P1L6L2L2S10HN10I5B8L5O2C7V2ZW2V5T10C6K5C9W558、2017年5月，上交所甲上市公司

30、公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9F4W9I4F1A8E3HQ5C6G10G4F9H2R9ZK1U7T1C1S6B5I459、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6S1J8X5B7G1W8HT9J8Z8A2A10R3H8ZI10R2Q5N9O9A4R860、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5Z6V5I2R3C4K1HB3Y2F2M3E6P9U9ZS6T10J10O7R7A1J461、下

31、列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10U4Q9N2P7K10P8HZ9E3J6K2V6V6X3ZA7Q5A5Z3B2E3V762、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCE9B5L1B3Y3K10M5HZ7J5T5S10B3G7R6ZO1F10A3M8Z8P6W763、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4S6U10C3R10A1U2HA7Q7V10U9I1R8K1

32、ZT5P4W1H4B8T10J764、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM7K1A10L5O3V1X9HZ10U1O7M5I3Q3C9ZR6D10Q6L3U7Q6G265、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5A6H9O4T2R3M2HL5U1F3M1Q4Z3U2ZV8Q8B8P3D6W10L1066、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.

33、、E.、【答案】 BCW2A7F2T3E2F5E8HT8L7U8T6M2I2L8ZF6E1D7P7U2G2O567、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACE6W9Z6V5P3C5I2HJ3Q4R7N3Y6E7D6ZI10V4W9K2K8Y9W968、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定

34、国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6P4X3C1G9X1V3HS7S5Y1G3A9I1U2ZY2D2C10T6B2R8J669、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公

35、司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCQ8F3V2M3B3C2Z2HJ6W6I7R10U2L6A2ZO4B8K9T9E2G10R670、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露

36、C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCH6S9Y6J5E5Y9Q10HM5K6E10D4J6Z10Y10ZB7R2O8P10J3D9H271、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.

37、、C.、D.、E.、【答案】 BCA7N1F9M2Y2A4Q9HN2B6A5R1N1G1M10ZJ7R5B6K2V2T1O872、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5P3R10N6C6E7K3HC8V5N7I7X6P2I9ZJ8Y4Y9P1R4B8W273、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC6S7B5B10O9X1U4HV6I6Z5G8E8T7A3ZJ4L2D7W9P7X10U974、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7S8H6

38、B4Q3M9U8HQ2X3T2B9V4O10L8ZC2Z6B4Q5M7O8S375、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6K7W4P9S9I2G5HR1D2G10C9G2O9J10ZO9S4S6D1P4G7G676、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2L9O8A10C5L10L10HT4O3S3O5E2A9D5ZR1W

39、4T2U4J5V1Y277、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCA4B10P1K2Y7D9Y4HH7Q5Q10B8X10M10N5ZE10N4Q9L8L8T5P578、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、

40、C.、D.、E.【答案】 DCN3E6M7M2H4J7T10HV3M9L8A10C1O1P9ZX3G7N5L4J10O10C779、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6R7I9A2G6Z5S6HX9Z10H1T9I8H5X3ZN8L1G4U2P7I1J880、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完

41、成注册的保荐代表人【答案】 DCO6V5H3B5A5N4L7HX1N1L9C5V1I5B6ZZ8H2T6M5N10H5M1081、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM5B7P10D4T2A9V1HW4K1K9N1L9L8I4ZX1T4O6G4R4P8K582、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE7H1H1S9F10V5V2HN1T1H8W10H6X5Q10ZH7U6Y5K6X7N10R883、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACY7B5K8P3F1J4G10HS6U1R5A2T10F10D10ZV3A5Q5I2Q7S7Q284、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、