2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品有答案(广东省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品有答案(广东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品有答案(广东省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCR8F6P2F3T7S6O5HW3X5X6J6B3T9F9ZA5E1H9F9E1J10J12、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合

2、并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCI2Z5I1A4L4F1H4HD7V3Q1Z5A1C5R9ZD10B4A9N10B8G2V13、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9G8N7L2W7Q2E2HX10E6U7P1Y6A2U3ZW9D5R1G1N7J1S74、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5O7T9O7J5L10F6HS2V6D1Z9P

3、3L3F2ZF3D7J3L6G9A9W55、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7Y10N6X5M9P7Z10HF1D6K2G8Z1Z4M6ZR8W6E9F2I10N10M56、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2O1L6P3J8N8Z4HS6J2D9X2E4H7C4ZL4P9O3C4L9Z9Z77、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招

4、股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCN1V7J1U7Y6I6A7HF8C6Z5W4G3H8I7ZQ8M8A5X9N7F1L68、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9J10L2K6A9H3K2HI9Q4R6A8H6Z3R2ZH6S1A2I5B3X4E39、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资

5、产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACH8G7M7M7M7O10X1HY2K6X1Y9N8K7M8ZC6V10O9T6Q10Y10L510、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCB1S6P6B3G3L4W7HK3R1F4Y5A9J6A1ZU10Q3L8U2B5N4D611、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要

6、性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5P2M6D8K3E6N8HB3K6Z4J7M8F7G3ZY2M2O4U6Y1N2W612、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2P5U9X8G3V4S4HH3G8U5O2M9B6O4ZD1O5U1T9A5T10R813、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完

7、整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCX3M1U4L2D3A2C7HY7H8S9X4C5F10M9ZU5N8W5O4Q8X8O114、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

8、D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCM3M2E1H9S1P1E8HU1Z4P6H1V2B8E1ZY4Y3F2C10W10U9M1015、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6F6O2Y4Q3L7A6HV7F9B2G9L1W10A1ZF9I10I10L1C10N5D116、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8Y9X7R8Y10H5B6

9、HM7Z9E1V5E3D1I8ZI1O5A7Z7U7Q9E317、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCI7D3A6N4L3N7X10HI2N6L1H10L2W7S4ZK7I9B8U7H1H6D218、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，

10、期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCB9O4Y3A10H1B3G10HM5U1N3Z3Y3P10K1ZX4D10P8J2O6Z3H319、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACS9X1M7G2E9

11、S2G2HQ1D3D1O1U7E1X8ZJ3D9O8C6U3E8O320、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7V10Y7J1Z9L10C4HL5U5A9E4T7B2K2ZC7Q1W3Y7G4H1X921、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1N8H4L7H2A4L4HU5P6V3A9H5B4Q6ZX1I8K10Z3Z10G1F222、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCX1G7Q1E6A5I3F

12、6HF5F3F2C3H3N4K3ZC1O9X9B10L10X10J823、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6S7M6I3W1L1D7HS8F7M10Z8V4F9H8ZG8Q2P7E3B5M9J824、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为8

13、00万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCO8O4K6D8T8C3R7HP2B5V1C8W5O2O7ZN2L10L6D7M2R3K725、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发

14、行人的历次验资报告【答案】 DCH2T10T9J5S8M9S9HO2Q4A1W9D10T5T10ZD7F1U4P7H8O2Y126、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2V7J5X2V8R9R8HT7D5G2B10Q4I2G7ZQ7N3P6H4P3W6U727、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣

15、告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCE10U6X8N6E8C3S8HD3A4P4F3G2M5Q3ZA9B6K2P10G1P7A528、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、

16、D.、【答案】 BCJ6E1F10U7Z9O9E9HI7L10H5D4J8J10M4ZL10X3A7L3O8R5V729、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCD4E8X9D6Z8X7M2HV5N3Y8Y2T2C10Q8ZK2L7B1F9O8U1B1030、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD

17、1X7S8B2A9B7L8HU2W7X10R1A9I2V1ZB5B7G7Z1Q10O8P331、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL10C7U1Y6R10J9L5HD5O7N8E1G6K4T9ZE6Z9W8Y2T2N6V832、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的

18、租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCI3X7T1A1V3O7I4HJ7I9N5E8Q3L9B2ZX9L2Z10A4K6J8U1033、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACE5K4C7H3Y3T1R8HN7B7G10L

19、8U6B9B2ZW10E5R10L5A9Y6E434、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9J4V10W4O6I4E2HN6R4T2R1L4T8X6ZX3B4E3Q10C9N8Q1035、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产

20、评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCY3G8Y7C7S4Z3A6HK10V3T7L4U4D1Z7ZI9B2F7F4K6Y1S736、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCP4O6S2V10I9B2O8HM1S7Y9R7S4R8B8ZY9V2H3K6

21、N1C4E637、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3A7T10D2N10H3U1HH3Z8D10E7H5W4M4ZN7Z6Z6I7Q8C2S1038、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA7P3H6I7U4M3T5HH7A8W8I4I9U4I4ZX5N5R7K8J9Z8I539、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.

22、,B.,C.,D.,【答案】 BCU7I5V9Y9U10S6L3HI6S3J1X7U6X8A1ZL9F10I1K10K7Z1Y340、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1A9J9M5L1F8D3HQ4H9E10W6Q10K4H2ZB4D7S7L3X7M3E241、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCV10M7E9A10R

23、2D6Q6HH9T9U4H4R1X5R10ZC8L5V7Q4G6J9I642、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2S9Z8I10Y6Z6R4HD10V8F3N5Y6W5M9ZP8J4G8R6O10T10W1043、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU1E10B4L6O6F3Y2HP4Y4O6F2U9A7Y8ZV2W6O1Q2S2C4M144、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10

24、W3L7O5A9Y1V1HX7L9C10T9D2E5A5ZD5K10P2Z5W1Z1R1045、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8X10M5F6D7U4C9HI4X2M5Z10I9G6L5ZV1G3D8J8C8U8U446、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集

25、体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCD4N4X6S4M1J2T5HN3E2A10J2I3H4S5ZD4P7S6A10Q9L6Z447、下列会引起速动比率变动的事项有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8L10V7K7B4Z10E9HI10Q6B1N10M1B1H4ZA1S9W2

26、X7M5M5C548、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7S7X3V1N2M9X2HL10Q9V8B10X6R9L10ZD5X8B5G5S8K10O849、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文

27、本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCH9Q2W7F1C10X6G1HK5Q9A8G7L5C3A6ZA1S5M5C3K2H5V250、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行

28、方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACU5E7S8W10E6W6N2HW9A7V8S8S6A2N1ZU1Y2J10Z5Q5B7Z551、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10O3E4F10A1S6Q6HP6Z9O5D10I4C4U7ZK5H5K3Z10V2L4M652、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有

29、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW10H7Z4G6K1F8R8HH3W9S2L8M3C2U3ZU4P9R10X8B2V1B753、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7L2P6U3B9T1B7HW10X7F2L4M10W6V7ZN7M2P4D2T4Q4A454、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10Y7N10S1D9W6D9HL2K10Q10Q9V4X3K9ZB8V10A6U9K9L6B455、根据公司法的规定，公司住所是（）。

30、A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCE4L3R6L8P10O8F4HD10Q1W3W2G8V7P2ZU9Z5Y1F5J8V2D156、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCZ8Q8Z9Q2I1R2K7HX1Z8K10X8G8D1I5ZA3L5J2T9G4B10X657、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9

31、元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10C5I3J4G3Z6I7HQ8G1R9O5U8K6T10ZM4X8E8B6X3D7G458、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACC6L2E6X10Q3M10F3HB6S10W10O5D6Q5I6ZS10V8N8Q5K1L6U159、下列不通过应交税费

32、核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2X1R3N1Q5P3D2HM10O1V1N7Z8M1K6ZC6I7Z9E6Q2O10G960、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACQ10P9G8V4N1F7V4HS2B3G8T1R9U4C4ZN10U5O5D8C9Y10R461、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10D2M2Y10W2S9E9HX7R4W10D9W6I6T10ZV7

33、T4I3M3N8F5J262、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACR4F4M6A6W4R10D9HA1W10Z7D3K9D5X9ZC1Z3N8X1V1C7V963、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9

34、A9F1R7L9B8K9HG2G7X2O5G4S5K9ZT7X3U1F2U1C1N564、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCB4U5H1Y2Q3M6X9HD3

35、L2I5P3F6J1Y3ZM8W7N10R5J4R4B965、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ2R3N5R2D8M3K1HR8Z4F5K4B5R3H5ZP3F9N5D10G5H1Q666、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACV7N6G5J4Q2L4A2HF6F8Z9S9R1W6Y2ZQ6R9A9L3Z9Z8G567、股份有限公司监事的职权包括( )。 A.,B.,C.,D

36、.,【答案】 DCB1U10O9G7K5H2A3HV7S2H7U7Y2S9A2ZD7Y5C8P2T8J5N968、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCD7M9D6G7G2V5S4HX8W2J4C3A4V6B10ZN10C8B9U5M2N1T669、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8D2J4B7Z1Q3Z2HU1C7O8P1Q8T4A8ZF6W8O2I9W5L5B970、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税

37、人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账

38、价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCF1H8E8I2T3G2B3HJ8S4Q5T2J8X1S9ZB1F9Z3K5Y7B10H971、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4C2N10W2N6V5Y6HN9B9O8W1X8W1Z1ZP3L10X1A4H8D2W472、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10P8S8P10N1E9E7HI6A3W2R5P10C7A1ZR2H5S6M1P8Z9B573、根据创业板上市公司

39、证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负

40、债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】 DCT4N3S9Z7G7U7R2HZ3M3T9N2D6W7W3ZB9N10E1Q3J5U9E874、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6V4E4G2Q2P7F8HC4L3P5S9K5W1X10ZU10N1Y9G10Z4A9T475、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、

41、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10I1B4B6B2I4M1HA1E9G2H8S9G4S3ZO7F3R2B6B3R2Q876、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5J9E6V6O7H4B5HF9K2K5E6S3Z7L4ZO7Z7P9W3L10A10R977、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO5Z1F5Z10C9Q10D10HK8B5G1K3C6Q10U6ZL2Q8M3D5Y5L6L778、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B

42、.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10Z10N6W4X2M2L10HV10V5Y6J2Z1F4Z2ZE5R7Q2V6U5C4O179、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACG9F4Q9C2O9D3M9HQ2L8F4G4U4M9H8ZM9D7W6R6U5S1Z180、下列非关联交易中，属于非货币