2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题带答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.80

2、00;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCD10Y5S1Q2L10K6P6HJ10Y4Y5Y3P2C8C2ZM10Q4M7U7K9J3U102、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACE3O2B6U7I9F3Y1HL2P8U1K5Y1W10X3ZW4H2E5U5U4O1J23、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3

3、U1S3O10X9T3J6HK2O7N7W4I1S10H4ZT6O8P2U4E1S3Y84、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9U9D6K3B2C9A9HJ9Z3Q1B2K3H7H10ZS4J8A3E2K8L5V45、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCP4G9Q5Y10O6D9Q1HF4F6L6C3O7T7X9ZI8X1B10I5Z3A4F36、如果月末在产品数量很小，

4、对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2J10R3E4F2M6L8HJ9D4K4V6X1H8O9ZZ1Y5L9T1P8O4T47、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9Q9I3L3Y5Y2L8HH5G2E5X10N6F6G8ZW6A10C5K9S9C5H48、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2J4W4G2U1N2R3HT1G4F10L4V2O4X1ZT8D10D6Z3V6N

5、10V19、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部

6、聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCB4E3X3N3P1Q7H8HP6K2P5Q5Y7O7N1ZL8H2L7S9N8G8Z610、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2I9M6L1S4O8B4HN3J5Z2Z5E8H2A10ZD3Z8C5C5S10S7U311、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4W5N6C4Y1K1L9HM6X3Y3H1V1A3F6ZU3P9T8Q7V1H7W712、下列有关积极式函证的说法中，正

7、确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10S1L2W1T3U6I1HK6S9L3N2Y3E1V4ZI9S2N2A8D10I8F113、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCJ6D9W8H3P7F1W10HH2C1S2Y9D8X1A5ZE9X7M1F9I7N3V814、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCS4N10Y2U2W2E2M2HX2B5J6C1W1L7D8ZZ2G3Q4J6O2X7T1015、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（

8、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3K1W9G3Z10J6Q2HF7O7W8B3A9W4N4ZC9L4B4N7G8W1J216、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9J9F7L10I6B9J7HE1Z4R10Q8F10A6I1ZS3M4C5X7P1R9H117、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4V10Z8U1N3K5M7HA9V1G2M7I7Z1B2ZP8B5A4F2O3Z6A818、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生

9、产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】 BCQ6C9K3G8V7F7S5HG7U4J5R9S3T10Y7ZE9B8S3A2Y4F7B1019、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、

10、D.、【答案】 BCY4O8F2T6E1O7Q10HD1W6R10K9D7S1G1ZR4Y5F2B10W9P7I320、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1B1X5J2P1C6P5HM1F7R3R3Q1D8S4ZE8O1U9K10Q6V10M321、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2E6J8Z9I5S8P5HH6D1X5C4A2E8I1ZF8N7T2Z6D10X5T322、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12

11、个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为

12、65%，不构成重大资产重组【答案】 DCL10C8U4T5T6O4F7HJ1V3I5Q1A5B10O5ZB4O3A3P3Z6E9K923、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCI5V4U4T6V3F9V1HU3F1Z9J8B10F4P8ZP9N8W5X5M3Z8A924、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3F6N9F3E5W1G10HQ7P9L6N6V4N6C3ZM5T1U4D7C9L9A325、甲上市

13、公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACM10O9T3J9Z8J5O3HH7F8A10Y3O3U7F3ZD4M1P4P1L10A8E1026、下列属于深交所主板上市公司控股股东、实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3X8X1N4M2N5Q9HG2L3X10A8N2V1Z4ZL4Z4W10N5W6R10M927、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东

14、投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCY3B1R6D9O7D8W5HO10P10K10Q9L9V10M8ZW4E8K2E9O4F5I928、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCD7B9W3T8F4M8E5HH5J3A

15、8O3H8L9W10ZV9L1K5Q4O4V8W429、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3K6V9Q9X2B7T7HE8A5T1S2W5O3W4ZL9E3T9E5C4H4L330、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过3

16、0【答案】 BCA3F10U1O5W9H5N6HO10A6E5X1V7P10J1ZN1O2D7Y8T8W3V431、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCC2G8B9N6R9X3M8HR4H9T7W9N1K5T1ZZ7Z9O1I8A8P5N832、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCV6R9P7O2I3A7H4HI

17、4X10W9T8M6K9J2ZJ2B8O8M3V7O8U333、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5A8R6Z2R2R1K8HS3C8D8T1J5Z10N3ZU10C4U1M8I3S10X234、下列关于影响股票投资价值

18、的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5P2D4Q1H6O6N3HX3R7Q4V4S7X9B2ZZ3V2P6Q5E7Q10L735、 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM10L3A1D7X3R10I

19、9HQ3X8V5X7J5B9P7ZY9X10G2Z9A4F1K436、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCP8E10I3G5C10Y6L1HI4R4E1J8Q1Y3X9ZJ7D9H2D8G8L4Z337、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4N1T2H3O3M9N8HG9M10E2Y8B8Y9I4ZO4F1Q4Q6H2P6W238、下列各组

20、资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCM7I7M6V8E6I2L8HO9L9S7S6Y2T7S5ZE6B4V7I9J7Y1T639、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCM10S1V4L5X2W2L6HN2G8E4Y6P1H3P9ZQ8A4J10H2L3O8L

21、640、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCS3G10M3L8G8K4C1HT6U10U6P2J3C9K7ZK7D10M1K7E3V2S141、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分

22、之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCI6F2W10C1N1U9L8HN6Y1N6Z3F3Q8H9ZD6D4M1T3G8C4F342、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8S7A7H1T6S10A2HV3X6U5I5Q8Z4X10ZD1C9W9K6Q10W8U843、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5

23、年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10M1L9D4Q5V7B6HF1N8U8D3C2R10U7ZQ10A3M2Q7Y2R7B144、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则200

24、8年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCD10V10S9W3Z9F10U1HK9J9E3M4R8J4B6ZX3G6C4J4D3U7R645、某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 DCD3C1Q1Q8G2F5G2HA5Y8W5H10D4D8W

25、7ZL7R2A6U2D5P5U446、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出

26、投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCP1V2Q9M10S7A9I4HF9D2L6E8T6S2M2ZD9W1I6I10F7F4S747、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9V8Y3Y6C5Q10N4HT3V1M5W6G1A1M9ZI1K2F10N9S4N3Z248、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8C1N7K5N1N8V6HA5X2I8M5Y7C6T10ZI8K4D9K10O10B6F349

27、、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCL1J3O9Y3R1G10J9HS7X10T6O10W2I8R1ZB8W7F4I1V5T5I750、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS5L8V10G8X6K5L3HF4N9C9G1P9O9J9ZN10Z6W2N8A1X8N451、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事

28、项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCE8L10U1M4K2M6L10HI6W3P5W7G7M4L9ZS3J10G7B10C1P9F952、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2T2K5P9Y10Z10R

29、3HR4Z10Q8B2A7H9S4ZL7N4Y8H3E3G3A153、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCK2T7G2R9I10M8F7HH9Z7Y1S4D7N3Z7ZK3V5X7R8J1D1O754、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人

30、最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCC5I4G5W1I5N8F4HD2K2S6W1R4O7N1ZQ3V3Y7I9L1E4Q455、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCO3E6J10R7F4W9G5HG5V1P7E3A9Z7N9ZC5D4B5M2P4P1T556、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCG7J8V2Q3H2

31、C4H7HG10P3N10F8W3F5L9ZM4W4V5Y8P7I4D857、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9K6D3N5G3L7V10HW10P6B5X1C2U4B7ZO1J6K9E6T5D2X958、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定

32、的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCX7S3A10Q4F10W10N2HJ2M1M8K7R7R5C8ZE6I3F3I6O1V5D459、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH8V1R10P7T10C6H6HW9N9Y8W9B6P8D4ZZ2Y8Y5K5F10Y10W160、上市公司发行新股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间【答案】 BCM3E2F4X3D9P1P6HK7L1H6F5H5Z9X4ZQ6B9A2B2H4I6D661、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.

33、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9K6I5T5R4A5N4HR6R1F4L9X4O4U9ZG10D8Q8T5O4U5X562、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6R6L9T10U2D5G3HO10D7G3H1I9L5Z5ZG6J10G3P6L1E9A763、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为

34、1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCJ10K4S1V9G1L4J1HI6Y4K2I5F6R3U6ZE4N7L2D2P3U9S664、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计

35、余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACJ6K1S1Z10T1L4O4HB6E4M1N10Z6D8C1ZQ1E5Q8J6F3U10T465、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCE3G9Z8D6I7Y6C6HF3X5C

36、6L7Z2Q3Y8ZX7B8X2L1K2W4Z866、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCZ10B10Z7D3C5N3A8HC3C10Z10D8U5N9L9ZP3X3R9L8X10S2T367、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4M1V3A2B1C10Z4HZ4C5K4K4G6N8Q8ZF7E9O7G9F8Z5W568、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方

37、的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCD1V2S5R10M10F3O2HT4F1H2P9P8M2B1ZP5D5Z3Z3S5Z3R269、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员

38、D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCP6A9O4D6A9V2P4HB1K5N8N7X6J6V6ZR7G10G4P9Q7G1H970、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公

39、司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7L5Y9A10I6E1H2HL10Z5L6J10N7Y5R3ZG9K7A5J10S10J4X971、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开

40、发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCI1F6A10N10W9I7U6HX6A10L5T3W8Y2X6ZN7R1E7E7N1H10P872、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲

41、公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCN4L10I1L2K5A3Y6HC10V10O7H5S9U3N7ZC1N9Q2N8Z8G2W373、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9L1D9J5S1Z7P10HC3N10R1X7P3E9B7ZF4

42、C4X10B5T3Y9W1074、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10N1P7T5X10K2C9HJ3C8O4X10I5F2L3ZL4C3Z6X1H2R4M875、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2E2H6Y3T5I8G4HV10T6Y4P7K8P4F6ZO3Y4Y7U8W7D1Z376、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1E1Y5L3F1G4Y3HX9L1H2R4Z3S4B7ZG10K3I8Z2S1S10R1077、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCU4W6R9Y10D1A8H8HY9W6V10M7E6K5O7ZE3D10A6P9B2P2U578、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCS4Z2H1T5M10W5Y5HT7O5Q4K6T4W7Q1ZY10A2E6K8F8R8B379、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为10