2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精品带答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9N10L5G9I7Q4U8HA8G4Z3Z7N1L1L10ZP1K9M10S5U8P8E92、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案

2、】 DCX6S4J2E7Y5O6P5HW8Z8K4P6N3I5I4ZB4E9B10H5J10V6S33、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价

3、值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCJ7D8F8I2N10H4R8HY7X6K8A6G5J9I9ZD3N4E10H5P4A8M14、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC7R10U1A1B2U1A4HL2B2H6C2S10I6N10ZC2Y10W10M8C4Z3Z105、根据证券发行上市保荐业务管理

4、办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4J3J6H2R2A9H5HY3Z6T2V5M8I2J10ZB1H1N1N2M4D8I96、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACN5Z7F9N7E4S6B3HO1O5D9J1Z5B3K3ZV6S9Y3Q3L2O6Q97、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于

5、固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCR10J6C5G3T10B1E6HK2Y10L6P5D10X1P2ZF3I2A8W2A7I6E28、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2O2Y2B10G2H8J3HV1K6S6R9L3N4E10ZB8Z7F7Q9I6E1J99

6、、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6I9K2T10B4E3X8HR7V8T7X10K2T4E8ZL3X2R7P9C6S7F510、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACE9J7X7O9N5P2P10HW5O2O5D4W5K8Y8ZY9S9F9K9F5I5A611、 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股

7、票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY1M3A7N1R8A9D1HK8V1K7Z10J10B8F7ZT2G3F9G10N8G2I912、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6M1I8A8K2T1S10HU7N2G8C1J1V5S8ZJ4K4D7Z5Z3J2W1013、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.

8、,B.,C.,D.,【答案】 CCB2E6I5Y7Y3L6F3HW7N9O7H10V8K9X3ZG7V2F1G8V7R2B914、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10Y4U4D8Z3F4D10HY4A8Q1K8V4F4Q7ZZ8Q10J1B3P10G7V715、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5L4C10X5M8X6P7HU4X9N6K10I9P7X2ZN10Y8T6G2E3W3K1016、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、

9、C.、D.、E.、【答案】 BCG10S4S5O5M6K7W2HD7O4D1P9V10Q5S5ZS8V4R2W5B10M5N417、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCR7A2Y3R9Z10H10N6HH6R3I2Z10B6B4T9ZH10U4M4T2J6E7O518、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考

10、虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACI4V8O9J9R2A6N8HM10W8U6N10S5Q3R1ZS10X5Z2O8N4D3H1019、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。

11、A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACD10F4Q7P3U1X8S5HG8T1P5I1G1Z3U7ZJ1N3H5R3F1A2Y720、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4H7F6A10A3O2F8HT5A2M8Y1E2X6J4ZV3Z7V3O9T4G7J421、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润

12、10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCT5U8L10A3V2W7S8HM3J8Y4L10D10G5B1ZK6H6C7M3O8C8W322、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2O3S7D3M2J6Z5HS8U7W6L6Y2J9W4ZA9B1E8I2M2Z7M523、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4M7F8O3P4V7P5HK9K8C4T5Q

13、7C4Z2ZV7S4O6W5P4A10J424、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6E2K5C1U6E4V1HP9J7A5W7I5V5X2ZG6S8K4A4P5F5V825、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4U1R7D10O10G4O8HD2M3H8N6J2P7R1ZT4D10R5G2J8E7I826、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B

14、.,C.,D.,【答案】 CCI8N6L4N6Y8A1K5HW4M1R8P8U5V2O1ZQ4Z8Q5V4H8D4V127、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7K3Q5N2H2H5C7HT7N9E2Z5V5I5R8ZY8F10H10Q5F6O8J428、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资

15、产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCI2X3O2W5N2D4O8HI7Q3X6S10J7E6O6ZZ9T3T7U2Y10F7O829、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCB5M10E2K1I2F9C10HG3F4G9Q7M8M7C2ZA9E10H8Y7S8W

16、8F630、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF7N10C10L3W4C2G2HX7S5G8X9K6M8L10ZZ9H10J5B9Y4X10U531、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额

17、不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCO9C3R9S1X9C1V10HU6U1D10Y3D8I3O5ZR2Z6N2S2F10K5V1032、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCV6G1S7N2X7P2A10HJ3T8M2M8Y6M7K5ZA2Q6Y9Y2R4O1E

18、133、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3K6V6C5Q2D2J7HX7W7Q2N5M1T8E10ZG7Q3C4Q1Y10T8Y234、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.800

19、0B.5000C.7000D.6000【答案】 CCA2I2Z4S3K10V1T2HO3Q10F6B10V6V4G5ZC10R8F2J1Q2S3P635、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2Z10C7H1Q3I8T9HC8H2N8R8V10U5D3ZZ1P10V7M6I8F9T436、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6T2S6G5M4C5N4HK10F6D3P7E7X10H5ZZ10X10X3Q5U3N7K537、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值

20、模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACQ6K9P8X1H6S6R2HM7R8X9W3M8Y5Y7ZV5C10I3O7D6S6G338、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层

21、事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6C1W10F3M5W7Z7HX3S1U9T8X10L5D5ZV9B9S10Y6O2N2V739、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN2Y6L4N2Q2E9T8HG4J10T6A2U7Z9A7ZQ8I8E5O10D8A2Q540、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 AC

22、L1N10D7R6O6D4O7HW7F4X4U2J3N5K4ZK5L8L4K6E7I2A441、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6A9W3R5O5E5P9HE8Z4P10F2R2C10L7ZS3G6Q2D6A7Q7B1042、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3E2F7O9L4N8C9HH5R5E3C1L2U10D2ZZ7M3U6O9Z6C9Z443、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B

23、.,C.,D.,【答案】 CCB4S2L6J6W2Q3Z8HP8E3D10Q1E5C9Y7ZC1G8H3W6W6X3K244、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC5E10U10C9F7K3S8HH3X7O2B4G8V3L2ZL10H5C8Z1D3C8T345、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7D7O4W9V8R10O3HU7A2W10J8K2A1H2ZO7R5Q10G4Z3Y3N446、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的

24、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7P6B7U4E6K2I8HQ6X1J6C9W6M8R8ZH2Z3H1H5H10Q8K547、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7Y1B6E6L10U6N6HC5X7Q1X8V9S4K9ZA6W6U4K5K6Y7B148、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文

25、件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCZ1T6I5U6U9H3F5HE6V1Q3L6L1Y2P8ZQ10Z1W2P8S6Z7K649、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部

26、或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCS9W4N7R8O3R5H7HH7Y10L8T7U4D10Q6ZN3E2R5D5J10S7P1050、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产

27、品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10C3W4W4E2D1L10HJ7I3O4T9I6P4B5ZY5Y1P8T8P9J6P251、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，20

28、16年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4O9S8C7I5W4M5HY7D9C8H3J3U7R2ZL4F9E2U5P7B7S1052、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8I3G3T10D5O7H6HC3A6W1S7D8B8F7ZK2F9D9H7B10F1Z553、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4I6U9L7S2L7E9HJ3O4V1O

29、2S2U1A3ZN9H3L9J5I3A3S354、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ7N9S4A2L7I2V7HT6G9K5J2C5T10O2ZT7I8N2Y2P6U5F1055、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息

30、披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCN6R5I10S3G9H2C6HZ5Y9W5S8Q3X3W2ZF7Z5W5P1D5V6A256、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCE9P7T3A5X5Y2H9HP9T8K1S9Y2Y2Z8ZE9Q7G1X7A9P7Z1057、根据深圳证券交易所股

31、票上市规则，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCK6K5C8P1T4E2O1HF1N9I3S8K2O3O7ZR10G4T7Y10W8Z7H458、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6X5X1I9B5F4O4HB5R10N3B4L5O3Q8ZV6W9F1T5D6U5F159、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ10I7U2P5A6P9D9HK

32、6Z4E5C5T5N9H6ZA5U1Y5M5D9X4B260、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4S8V7H6Y4D4L9HY1O8E9S4G9Y7C6ZG1G6D3B1L7Q4M1061、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3Z8U1S6Y8T4K2HC5S7P2C7T3M7L1ZW10X2P5R9U6H4Y562、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交

33、易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACA5P7S4Q6I6R1W5HT4D10D4I1T6F5K5ZJ2S4S4D9B1O5G363、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6T7I4J5W7S4R10HU9Z9X1J3P5W2S10ZL2E5G5V2R1C6R564、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东

34、；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.

35、孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCW9W10I6D5W3S8W2HP4Z6D9L2Q2Z1C8ZM3W6X2N8X7V10N465、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB10R10G10M10S9A6N9HL10K9A3C1A7V4E4ZF1S1Y4Q10Q3E2I766、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批

36、准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCN4V9U4F6J6H7O6HQ10A5Z1N10A2E5Z5ZG7T3Y10U4E1H6S1067、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算201

37、5年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCH9K4U1O7L7F3N8HH9O9M8F9T10V8C9ZD1H7I6A2F10P9L368、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2W4R10N8Q3D9R2HI2O5E4T8Q8P4R6ZQ7U3U8D1S9C6Q669、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均

38、无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCD5T2P5B4H4U9C7HP5T10X10P2U3G3V10ZL10E7M2O3X8M10G870、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCC5Q3X9L5K9N4Q4HT1R7P1N7H3F2U5ZF9N3J1D3X1S5X371、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方

39、政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCF8K6K2R9D7K3O2HZ7X6

40、W1J9I7Y2M7ZR8Z8T6A7F5E3V972、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACL3K6M2P5A3N7B3HT10B10Y8S6R2H9G1ZA2S5U6G8C3R10A273、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5T6D8M5Q

41、7N5Q3HX6N7H4Q6X5K7R5ZL9I3Z8J8Q10Y2N374、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCE2I4S5K1J4O9I5HI8J4P8G3O3L1I3ZG10Y5C7G7F3P8H1075、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9Y10Q5O3G9G8X10HT1J7O5I1L1P7G7ZS5C4K10R1H7U3T676、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012

42、年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2Z5L3G2R3X10C2HI6A9O1D1Q9Z7W4ZL5F7G1O9F9R4A477、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2H9L6K9V3L2B4HY5I9W3G3I9R4I1ZI8G3K5P7V4R6V678、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8E8Q