2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（考点梳理）(贵州省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（考点梳理）(贵州省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（考点梳理）(贵州省专用).docx（93页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3B3P8J5L3P4R9HE2H6V10X6E7X6L1ZA6U5X10A9B5S7Z72、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6V6S5W9K2Q8Z8HW4P6K6J1K3L9P3ZT2Z9Q10L7P8J1K53、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金B.

2、仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】 ACZ7Y4O3R1O1C6W1HS8R7J4J4B9W3J1ZV8O2N4L9I10I7T34、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCO1T8A10J4T7S10S3HO3F5G7M9K8N7X1ZV4B5S1O7C10F9B55、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

3、】 BCR9S4R3H1R8K9D4HF8P7S3J9J8V1V7ZO9Q8Q1E6V2W4I36、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCI8F9D8H6H2G7X4HY4S4W3H2I9M2R2ZS6K8T5W3R10N4Z57、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1A7S2G9V4P10T6HM6B8K5D8X3T3A10ZF9A1I5L9I9O8U68、甲公司为上市

4、公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象

5、因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.E.、【答案】

6、CCD8Y3L10T2D6N9X6HD10V8C8Y5O7Q8R2ZC9W5W3B8L8V6L29、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY2D6C6D4F4J5X10HW1G2Z5K3X7Y10Y3ZZ3A4X10I1Z3L10W210、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6R8M10I6W8C3M10HK7A9K7X5M7D5F6ZK7V2A8J8T6Z8P711、下列关于股票销售

7、过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1F7X5U3A8T8O10HO3B5J5C6Z5K3R6ZN6M2N8J4E2W6J212、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3Y10V1M3K6F5T7HE7P1B2E1N3F9J10ZI8U3K6A3M3P5B113、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3Z8Y9D3G8R1Z2HG2N1X3F6T

8、10V6R1ZZ7Z8N10Q7T8Q3U414、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象

9、以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACP7R2U7U2X6B10K4HJ3P3A2Y3W3D5X9ZY8O9M4X10Q7U2O715、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACC4G9R2J7W10D5A2HX4O7H4O9L2B5U2ZW6F8S8K1G5L10Z416、根据市

10、场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2E1A10W2Q1F2I8HP3O10H1U3H6L3G7ZS10J3X2R9R3C9W117、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACF9F8O5Q8A2N1F2HJ4N6G9R10J1P9R6ZR1G6Z8B7Q4C9N118、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C

11、.,D.,【答案】 CCR3K6R7K3X9W3D10HW6O10W6V8Q8F9D10ZK10E8G7F5F3V5H919、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9A5O4S5M2P5Y8HT2M3I5S7A9K3C8ZM2R8Q4K10E10S10M220、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7M5A4O8Y6J2M6HA7N1C10U9V3A5D7ZB2O10S10A7M3G8R721、负债按现在偿付该项债务所需

12、支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACU7W6W6C10C2P6C8HH9Q1Q4R8H2L3Q6ZI5U2R1W7H4Z3K122、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCY1E1W10F6K2K5Y10HP7Z9J1O2L8B10K1ZN4R10W5O1U2U2S1023、根据公司债券发行与交易管理办

13、法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2U3A6U4U9Z6X9HW5A2K10D7F5J10A7ZS7M4A8L2T1D1S924、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7X7I4J9O8J9C3HE2J7F9K3H6C9D6ZW2W6P9B6Z8Y2L625、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响

14、的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCL1T6P6V10Z9M7Z10HU4C6P9A6I7I8G8ZI6N10G9H7W10U10V626、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.

15、,【答案】 ACD10X4R1W1U6X8Q10HJ6U10H8O4R9T9X2ZL9B8R10E5P6G6J627、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3B10X3D5O2C6C6HA4V6C10D6O7W1L6ZX10T4M4W10J4L4D328、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCW2G6K7Z9F1J8W2HE

16、3M10Y5E6Y6A7X4ZQ5B1R4Z3O8O3Y529、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCO3B9H8K1G4Z6Y8HY2Z2K7W3Q5S2P2ZL4H4J3A3B9T1F1030、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9W6L2Z7V10Z3D2HS8L9Z5U8P6L1X10ZR10Q1Y4J6B2P3X931、甲公司期末

17、存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCE6F5V7E2O4E1E7HU9A9N7N5J9B7O1ZX1S4K3M6Z9J9M332、 下列关于发行人实际

18、控制人的说法符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACE5P9M10X3N10R9H4HD7F2A5F6K8K6N9ZC3U1J6R1G3V1I433、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7A9Y1M2E4W8K3HX8L9X6P6I2H8B5ZU4F4C6V4B5M6V534、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10K1W10Y8V5B9Y8HC7N6W2M8P4I8D2ZI8N2Q3N10B1B2O235、2012年1月1日，甲企业取

19、得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACO10Y7A6C9W6R8C9HH7X2E2K6Q8Z7H10ZS5T2B5V6B4D2E536、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首

20、次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9I4Y7X3C8J4U3HS10M4X1J5E4T4X8ZZ9T4B6J9D10I1F237、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】

21、 BCF7T1H2B3L1S8W10HS10U6Y1Y7B2S4E5ZR7N4R5X2Z6Y6P138、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF8K10L4W3T5N3L1HM8G7G2U3M1W8L1ZZ7U7J9K5I10X7E839、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCT7P4O1G4N7N9G7HF1O8Q9Q2J2R1G9ZV10N6F10Z4S4B10D640、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

22、BCI1A4E4W1N3S6K9HE8N9D4M7R2R3D9ZD10L10P8D6M3P7R1041、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ9D8K4F6Z5H9J6HW7X2T9R4D10I7W2ZB2M3B10M10Y6Y8G542、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCL3S4W7X3N5N3A10HV1U4Y7N6C8B1X5ZM8H10

23、O9O3Y9O8V743、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出

24、准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCV6B5V2S8L10X10Y5HD3O10N4L8P4Y8M4ZB3J3E4A5S1G1D444、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10D6L4S9Q9I3D4HB1R9J9A6H1Y8A6ZP7K1M5

25、Z10R1G6T445、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACV10E10G6K7L2E10Z1HY1E7K1W3C10C5W1ZV1M8U1F5U8B7G646、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCS3T4O10K10G1M5D8HL10C1G6M8C2I9P10ZZ3D2A4W6H5G7A347、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市

26、公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACT1R6X3U3N9M9F3HF4B6R1N4A7K6N4ZF2H2Y3A2V10N10U348、根据北

27、京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10U10C5K7U4J5U2HY5O4T4J4U7N9U9ZO9K4G7O1S4F4P349、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1P10T6H7F8V8G5HQ8P4X9P1N8F3S10ZO10N1O8I4C8G5U550、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7L3H1W8N4T4L5HI1W1Q1F10I

28、8W3H6ZE9R4Z9G4Q7M9P251、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1D3J1F3Y9O5V8HB9E6J5F8X6V10P4ZP2Q5Y2C10N8P8Z652、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2S8S3O9O5E5M4HV8K8P10F7K7O8A7ZG10R1U4T4D2N4F353、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（

29、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2A3M4G7V3G2T9HS9W6Q3N3J10P10G7ZS7O4S10P6B5H6O754、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7L8E4H6Y1D1A5HZ6Q2O1R4D3U1S6ZG10U5B9A1T3E2S455、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCY4M10N4G7D7K3R7HN5H3D4G2G10I3Y9ZU4E7I3V6H9E3E556

30、、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5O4L4O9A3E2J7HG8J5Y5O5A10A7P4ZN10Z9K5O4V8S7X357、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCP4D7C7H1Q2M5X6HW10U5E7I8J4N1C10ZG4X5H9L3C5G6O558、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的

31、是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCI2E2P4Y8B6E9Z10HH1J6Q5B3J8X5I8ZI3C4Z2K8T2F9T459、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2H8L4H10T1J1T1HH8X10T4V7B2H2M3ZL2I5I8B9V1H2L560、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相

32、关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.85

33、0万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCB6L3N9R2G7E8K1HJ2L9I4R3D8P3K8ZO1U9W5A2D4N7M461、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9T6S3D9E5S2B5HX7L10K10U1T3U9S1ZZ4H3W4S4X5D7T162、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披

34、露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCS4U8U6O8E2X10B5HT3T6C7U10Z6L5U9ZF5Q1U2H10N2P6P763、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10K1Q6B8X10K1W9HS10H3V2G7S10Q3U8ZM1A6H2R2T3W2F964、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大

35、事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCO5Q6S1L6W7Z5Z7HT6R2R2E8L5Z4A2ZT7I4F2C3U8M4P665、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1E9G6V5J7B7F10HW2I6F5D3A3Y7E8ZP2W9H9S5F6F8D566、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施

36、办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCX2P9U3C6Z10T4Q9HN2L10E8X1T6H3L8ZL9J3G2W2B8R8L867、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10I4M2R6K4H8L9HA6C10Q9Q10F2G9X1ZU7H7J6K5P4V9Q268、以下各公司

37、会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6C6A6L10B3Z9X5HJ7F4K3R1U4L2P9ZX7G1Q2S10M10K6B169、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCP4U1V10T2D9U6S2HN10I5Q1X10K1Y5F7ZX4

38、T5K3O7D1O8H970、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACN5G2S2Q9X8T8U9HC10Q6W5H5V1A7U1ZJ5Z8L1M1W10R2K271、中小板上市公司控股

39、股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7F1A10I3Y2R7K6HO4I3P1C2P4E4W7ZY6S1L7H5T5P6G372、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（ ）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCI8O7F1O3T10J4Z1HW9J6X5Y7R5W10F10ZQ2Z3Z5F10J3L7K37

40、3、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8A1T10V4A10Y9F8HS10I6G1L9F9U9U1ZH8U9X8Q9Z2X7U274、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCI3M9O8E8A2L2P8HM10X3K9G7X7Y9Y1ZL2L4Z7D1V2R1Q1075、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，

41、关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7P10S3R1K5Z4V6HH4K5D10M5O5P8R5ZY3C7G3P6V8H2P176、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2Y9C2K6M4A1M1HC1D9W1W4W4E5G5ZJ4E1N8W1K9F4G477、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上

42、海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCD4U4Q7A8E2C4S7HH10X2H8V8X6G4I5ZN7D10I10X3M8Z1S278、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8V3A4Y4A10D7Q3HA7E3P3E9X8C3X4ZF10N6E4D4M5J7L479、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7A7W1J9O6Y6D1HL3I7Q4K6Q3B8G3ZA4L7T1F8Z5Q6M580、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法