2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（含答案）(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCX5S6T10C5Y8M8P6HS5P8B6I6B6L1G9ZF3L3R8Q7Z4Y6N42、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风

2、险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10V8F5A5V5C10D2HC6M10M8Y1U4E6E2ZQ3B5V3F5X4N9E83、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS2G2Y4P1G2K10A5HB9S5P1S1I1N6Q6ZO6E8Z9P7I5T6G94、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCP4U8V4P

3、7P5L10L9HA5X7A10S6Q2Q6Q4ZI3O5Z3S10R7F5D95、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCR8J10T4U3O5C3K1HQ6K6Y5V1E7I5P6ZL8X8E4F6Y9X3M46、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCQ8X9K

4、8E8P4K7Y8HT5B10U4P3L6X9B2ZT9X2W3V10H7P4A57、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1D4N7C2N1H4Y2HC6J6U4B1X4C3X2ZD9V1D5P6I8F8F78、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2B10O6H6Y1S7A10HY4G4X4N4T8W5V3ZI6T3I8A2R5L8B59、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCX2I9B10Z2G1J9T2H

5、C7O5B1Y8D4L10Z2ZC3Q2X4D2U2P5D1010、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5Q4E1R2M6M5V9HR6N7Z4C4V8X2M3ZK4J10C4H1C7L3Z411、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI6V9P1D8P3G2Y5HZ8F3A6S6C7I2H3ZU2Q7Y3F1W8R5Q1012、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流

6、覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACD3Q10M9J6I2L1G10HQ8T3D9S5T10B3Z10ZH6Q1R3M8K7H6F913、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6M7J3D7W3K5G8HI10I10W1B2K8T6D10ZK1D10Y9L3A4X6U914、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型

7、有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCF2L8I7Q2Y3G1O5HB6H9J10U4U1L8V1ZN7E4N1V3B10J1W515、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答

8、案】 BCX8S10V6B1M1D1J4HW5R8G3E2X2N8M7ZV10Y7G10H7H5Z9Z216、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACT7D3R7J6S1N6L4HQ4K9L9K6N2B9V10ZU10M5J7C10X5A7U817、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5I2N9P7U4B4U2HZ1Z4C3C2H4K7H3ZY5Z1K6Y2P

9、5P7N918、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9W3Q6X8D2L6A2HZ6G2U6I2G9M1U10ZP8T3K9I8R3T1M1019、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9P8N4R2P1M6N5HR7D5B9M10F10Y7I8ZN7Z5O7Z3R5R1U520、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1H5L6F10T7G8

10、F10HX8K10U8Y2V5M1M1ZJ3F3Y5F6N2Q9N1021、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4S4Q10U7O8I9P6HY10N4G2V8B4H10V8ZU3N10G3Z8N9Y5C922、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4U3Z4J10I5U8K3HH4P2F3G3O9C3H9ZA7C1X10D10Q1D10F723、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5W6D10K2K5F9T9HG9

11、Y6R9O6O3X6D7ZP2D10I2T5A8L1L624、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCY9T4N4Y10F4M2Q7HL7Z3D9S6W9B3H8ZQ1E1S1B6J3Q2G925、下列各项中，应计入资产负债表“应收

12、账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6O4I9Z5L2I1P9HU9Z3X5U2Q3M9G6ZB4P1O9N8X4W7O126、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4S8Y4S5E6B9R9HI10A2W4A5G6A6Y3ZL7G8O8I2E8H2U527、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCX2L4J2P8R7R5X4HZ1E10E4N10W6M2L4ZH7B2V4H10V6W1O328、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10

13、%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCB3W2F4H1S6F3A3HA8N8O7Y3U4R5K5ZI3B6W7F3U2J3C229、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减

14、对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCA2O8H2T6J10F9E2HZ3H8M7A3D4H7F4ZI10D7S3N8M3F4T1030、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9C4C2Y4O3I5Q9HS4Z8X3U10K5E2I3ZL10S3W7R1Q3H5Y73

15、1、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6Y2E7X9S3Y3J9HP5X9L7L10C6M8X2ZD8K6F10D4K5W8Z832、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3J4X4H5D1A7F1HJ3U7D8B9N9N4L1ZV4X3P7F1T9V3Y333、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一

16、项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCR1W5J9J2Q6D9X10HH6X7C

17、9H10A2J10Q10ZU10S8T3A4N4E10Y834、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2T10C9D2C8W4K7HM4B10O1F7L4H7W5ZR3H3F7Z4G3P9N735、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI10H1O7H1N9U7H7HL9R2H1D7W7B10S8ZC3U1P8K10W9G4C136、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6N3V8Z7K9A8W4HR6O7B8A4Z3M2W9ZN8N

18、8F1Y5O2U7N237、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCK5D6G8R10G2N6M5HK10N6R1Y8B3Q3L4ZB2H6W4O8U5R10A1038、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产

19、原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCT1U6W2T9X3E4P4HG3U7C3W9S9B1R10ZZ10M5A2S4D3J9G639、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司

20、的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3Q6U3Y3F4J4X3HE6M4Q6C10H3N4L1ZN3Y2I1I4X2A8N340、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者

21、的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环

22、节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCW10T9E3Q3D7V5U3HE4V6K6U4C8G5P9ZU2I7Q5D4T6P5M241、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8M6F9K5L3K2K4HM4F9J6V7E8M9Z3ZT1N10I6A6Q10S3C142、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务

23、人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCI8Q5V1Y1D8T6E6HO2P9V5K3Q9I10H7ZS6C4S7W8F6K10X543、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委

24、员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3Q6N2T9K7J3O4HV5E9X3E3W10C10F10ZE6T7T4O4R4O6R144、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3T2G10D8N5S2B4HM2E2X10T1C7D9O2ZA9D1M9I8J7O3G545、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E

25、.、【答案】 CCG8F5Y9X8F2B10G10HB3R3Y9C8M1M7X9ZP2Y3Q9F10O4R10N946、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCW2O5E5Q2Q8X7F6HS8L4J2N8H7I2G7ZE2E9J10I8Q7C7D547、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内

26、，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCT10C1F3X5F5T5I4HV3O8V6M6F7G2A5ZP1G8B2E8N2W10F648、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5C2Q10Y9D2A1V5HA6V4K9K3J10O8O3ZR8O7H10H7N3Q3B749、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

27、【答案】 DCN3Q3T4L5I2X9I5HI8Y8N5D9T4T1X5ZF9M3P1G4E10Z4G550、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCA10U2B8R1Y2L5N7HQ10S4N2G4N8U8V2ZI2T4R2I4B2J1F651、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进

28、行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】 DCE2J7S8D3C1D1R4HZ9D10W6D7U4T8Z3ZN6Y8L10O3R10I5Q852、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCI8K8L1O1W5J8V7HO9J8J10C1X2Z6N7ZF10B4Y9O1V4Q10H753、以下是主板上

29、市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2N8W2V2Q7H7G9HC10Q3A4C10Q5F3U3ZK5I5N7I6Z10E9I754、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN3X6H2H3L1G4U1HU2P4P3R3X1T1M1ZT4Q9M4Q3M6C5D555、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2K6D1D4U4K10V3HR8R4L3X4Y5Z10M7ZV4N5R9K5N8

30、T1A456、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCH9T6H6A8V4Q7U3HY9Q5A8A1K1C1T5ZY10A3I10J9L6E9G657、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ8O3

31、O7V5A3E5V7HP3V6J10I2B2D4C8ZO1D7W3G10F2Q4J358、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4D2T6Q6M10T1A10HH10E6Z2D8B3S6O1ZS6G5U1Z10H5U9H659、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX3E4W7O1J2W1T6HW2Y7S1J1F4T9O2ZT1S1A4C10S6W3J860、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10T

32、8L9Z10O4Y7X5HV2H9B10M6F5B2J8ZW7L4J2K6D2I1N761、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM4J2A1W5R7V4M5HM5K7M9K10M8X1U2ZD9U3H2V1A7E8J262、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3B5P4G9J9Y8C10HL2L10F5A5M10Q5Z8ZW7Q8Q7I3V10M10J363、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF10V10H6Q1P4K10V6HL

33、3P2F5T1B5H6N2ZF3T6K3J2I1Y9M264、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW4S2I8J8T2C9L9HW6J1J10G1R4E6R5ZS5Y9R10Y6U6P6Q365、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9P3E3K4V5T10Z10HO4N10F9J6T6S7P4ZR3K6B10D3H3Y2D366、根据首

34、次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCN9S6L9E4D1C4B1HE1R7H9P6N9V3A4ZC4A4A8G5M8R6K1067、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确

35、的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10Z7T6R7W10E2A10HX3Y8A9W7L2W6Y3ZZ5X9B7B5D9M8X968、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4I5K7E4I1W9U5HS9V1G9Z9F7K5T2ZN9Y3F6U3Y1Y5B569、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCJ1T2W3K8Z6T7L3HG3E6R8E5T

36、7C9A10ZO3I2A9O7P10Y8H1070、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况

37、，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCQ3R7H6H9V1Y3A7HV8F2K3Z6W4X2U2ZG8X6L4Y8L6G5W171、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5S10X4E6E7R9O9HP6R8S2A4

38、F8J10P7ZG1F10P4J3Q7Z1Z572、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600

39、万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCF5N2R1W7U7V4J10HJ7Z10T7I10Z6S3H5ZZ10V4N6Q6L5W5Y1073、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在

40、合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬，不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCD9W8S1L10B9J8C5HS10S10D2N7F7E1A9ZQ8A5W5Q1J1Y4V574、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3J6N1N1A1K9B7HF8L8T5T4E10A6M7ZV6N8V1S6G1R9P775、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2

41、017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACW9R3X1M7O4W9Z5HQ9F5C7Z4D9T7T3ZK8X4H2D7J4O9B1076、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1P8E6M6P8E4J10HU3D4N5D3L10I9D4ZD4R2N5P5B6E9M1077、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG2N2W4X10U2V4H8HE10D8H8A3S

42、3P4R3ZX8Q8E1D5Z3M7R278、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCD2V10J5I7Z9V10Y4HR6L1I2M7K2A3U3ZY1D4A1I6X5J7A979、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5Y6I3D4V7F7U10HS9H2V8E10Q3H1J8ZQ10U10J7J5L5T8S1080、根据证券发行上市保荐业务管理办