2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及一套参考答案(江西省专用).docx
《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及一套参考答案(江西省专用).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及一套参考答案(江西省专用).docx(93页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有( )。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5P9A10U8P6F2L5HZ3K8V8U2G3B3G5ZM8I3J5U9T2O9B42、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况,不包括()。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCW8E2O4W2L
2、1Y1W10HS2S9Y5B10F3L8D10ZJ3O6W2P1W1I1L93、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股,公司能自主决定是否派发优先股股息,当期末派发的股息不累计至下一年,该优先股具有一项强制转股条款,即当某些特定事件发生时,优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股,该金融工具属于()。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCL9J8A2L4J4Y5B3HM7J1Q7W7O6Z7Z6ZF9P4B10M3H4M10T64、 已知甲公司产品正常销量为100万件,销售60件可实现盈亏平衡,产品单价为10元,单位变动成本为5元,则甲公司产品销售
3、利润率为()。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCA8P2Z3J8H1Y6K2HQ8Q3O6C7M10P7V7ZU8F10T10K10U5D1K35、根据有关规定,上市公司独立董事行使下列职权,需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7L5E5X9Z9J2I1HV3S2U10F3S2Y3L6ZS10U10V2D10E8N3T106、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件,以下说法错误的是( )。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的
4、财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效,特殊情况下上市公司可以申请适当延长,但最多不超过2个月C.申请文件一经受理,未经同意,不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件,如原出文单位不再存续,由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处,应载明签名字样的印刷体,并由签名人亲笔签名,不得以名章、签名章等代替【答案】 BCV1J3N4C9I3J7P1HY7Y9W2N10T1J9V5ZR1G5B1L5A8J2D77、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法,正确的有()。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 B
5、CR2G5X8H5F8N5T10HX9I3J7X6P10S4E10ZO7O9C6P2Y8R10J78、不考虑其他因素,下列关于租赁的会计处理的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6E10G7V10W6U7G10HD6C3X7B3E5W6C6ZE4M2Q7A1Z4M8I79、 2011年上市公司符合公开发行证券的条件,2012年5月进行重大资产重组,重组没有导致实际控制人发生变化,则2013年6月,以下事项对该上市公司不构成障碍的有()。A.B.C.D.【答案】 DCQ6P7R5P4G5E8B4HM6R5G8P4E8O2B2ZF2Z2D9K5C10C2Z210、根
6、据公司法的规定,股份公司可以提议召开临时董事会的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7J9Z2V5T3F1N10HH4W1Q9M10K5F4N2ZN9Q8T7F1H2E8N411、假设其他因素不变,下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有()。A.B.C.D.【答案】 CCA5Q2P9W7J10D5W6HZ1B1A3N2L7O9L3ZT10Q6E5Q7H5O3N912、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是()。A.适用简易程序且采取自行销售的,可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关
7、于发行人的选择是否公平、公正,是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的,应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCU8R5I8S6X5Z9R3HU7S7N3M8W4K7Z4ZV1R5Z1R8T1V8L913、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7D7O8Q5C1D10C1HV1A2B1C2T2H9R6ZR2K1G7Z10K5D8L314、李某被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期内,其不能担任以下哪些职务()。A.B.C.D.【答案】
8、ACT10T1A1A3Y2A1N2HJ2Q1X6C9K10B8X5ZY2Z8I9B10M4U10N615、中国证监会对保荐业务资格的申请,自受理之日起()个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCE5X6J2T10L8V9V5HM6Q10T9G2N8B1W8ZV3Q2F10A3O9N7H516、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元/辆,另收取优质费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率
9、为5%,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为( )。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCB8K1C10M5K6E6O8HV3H4C3G6A7M5J2ZQ9P4J8I8K9B4E217、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9L1G9W6R10E2I6HQ6F7Q1X9K5O5I7ZK10W10B1K5G8M9U218、某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期问不能担任()。A.B.C.D.【答案】 BCK6G7Y10S6J8I6P7HY2T4B5U6O6G
10、8M5ZQ7T7O4Z3F3E7N519、2014年6月2日,甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股,支付价款8000万元,另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日,甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售,在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素,甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCA1S1Q9J7D6H3F9HD6R5A7X7D8P3D3ZQ9N10Z9X9Z8U7
11、R520、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括( )。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCK4A10L5O1X6J8W6HT2Q8I9N6N6L1A5ZT5P5J3P5V8N2Z221、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8I8L10U5F6M5G7HQ6C9R10J1T5H6Y3ZF10D9Y9C10P2
12、E8P822、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCS3Q6W6A2C9Q10C3HE7W10B7L6D3W8L10ZT8I3A6V3I9Y2R723、2010年3月1日,A公司销售一批材料给B公司,收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日,B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议,A公司同意B公司用一台设备抵偿货款,已知该设备的历
13、史成本为120000元,累计折旧30000元,清理费用等1000元,计提的减值准备9000元,公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备,在不考虑其他相关税费的情况下,B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCQ2H3V2Q3O6K1D8HP7D9U3B6Y7T8F5ZN3Q2N3G6K1J8J1024、 以下资产中企业计提的资产减值损失,以后期间可以转回的有()。A.B.C.D.【答案】 BCF10G1R8D7T7K4O7HA9H5O6U1D9F3L3ZD
14、1Z3U3F8B8Q6O425、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况,以下属于监测的重大事项的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7U8L3X3V7K7V2HN8E9H10G3M6D3I2ZZ10F3C10J8B7U1N426、以下应计入其他综合收益的项目有()A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCO7N8B8L10Z5C9P10HF5N3S7U4X9J3A7ZC3K10U3L9T1F8E
15、927、甲公司拟提供2017年半年度财务报告,则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表?()A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3Q9D8H1J7T9Z6HX9H7N7G8T2T5W10ZV7I7N10X7X5Q3N128、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金,不能投资于()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2S4X9R5I7M4L2HH5T8T10I3A5D8P1ZI2X5F1E10K8P7X829、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知,需要进行从严审核的发债申请有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6J3D2A8B
16、10E10R6HM8W8N8U8W5C7Z10ZG1C1G10C5R8A6X930、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中,不正确的是( )。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价,主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数,且只能有一个报价C.网下投资者报价后,发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分,剔除部分不得低于本次发行总量的10D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCW5Y2N5C5W3C6E8HH1K3A5B6G8K4J10ZI8Z6D1L9L6C8H831、某股票为固定增长股票,当前的市场价格是40元
17、,每股股利是2元,固定增长率为5,则期望报酬率为()。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCT6Y2A5G9W3S10C2HX10O1M6A6W8H3T9ZM7R2U7H8E10R2K832、关于土地使用权,以下正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1Z10D6G8T2Y5Y7HY6S6L5R9W1Q2O8ZJ3S10M2J9G9S7D433、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元,2017年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控
18、制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5Q10D9S4T2D6H5HW2F10V10I2V4K6B9ZV5O2C9N4B8D9F1034、下列关于地方政府专项债券的说法,正确的是()。A.地方政府专项债券(以下简称专项债券)是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府)为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后,符合条件的应按有关规定及时在
19、全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围,鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCB10C5Z1P2Z7L3M3HM8P6M8I10L2W5V7ZX6A3O6T6M1H1K435、根据优先股试点管理办法,以下符合非公开发行优先股条件的有()。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3J6Z5A6W6O6K9HA10C8V3B9M4A4G1ZT3D4R1V6S5R8B436、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项
20、中,应当提供网络投票方式的有()。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9P9Z2S5D5J4A9HE2L10K5E9B9V1M1ZP3F8V8A6E4Y1Y537、关于公司债券上市的条件,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1H10T1E9D10L6K8HN5V10O5Y8Q9N1A2ZZ4U6A7N7S5D2F138、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬,应借记()科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCU5Y2B2Q4J1Q1C3HU4D10C5G2H6Z1H1ZX5M10
21、D10F1L10W3Q139、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求,下列说法错误的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4A10O10W6O3Y1W6HV6A1K2J4S7E10X9ZK3G7K8P4H2X5B740、上市公司重大资产重组,购买资产实现利润盈利预测为4000万,实际实现利润3000万,则以下说法正确的有()。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉D.证监会需
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022 全国 投资银行 业务 保荐 代表人 胜任 能力 考试 题库 高分 300 一套 参考答案 江西省 专用
链接地址:https://www.taowenge.com/p-80012920.html
限制150内